證券服務機構包括

證券服務機構包括

　　證券服務機構是指依法設立的從事證券服務業務的法人機構。主要包括證券投資咨詢公司、信用評級機構、會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、證券信息公司等。

　　一、證券服務機構的類別

　　1、證券服務機構包括：投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、會計師事務所

　　2、投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從業人員必須具有證券專業知識、2 年以上從業經驗

　　二、律師事務所從事證券法律業務的管理

　　1、《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》

　　2、證監會證監局、司法部司法局進行監督管理，律師協會進行自律管理

　　3、鼓勵下列條件的律師事務所從事證券法律業務：

　�、賰炔抗芾硪幏�，風險控制制度健全，執業水準高，社會信譽好

　�、�20 名以上執業律師，5 名以上從事過證券法律業務

　�、垡艳k理執業責任保險

　�、茏罱� 2 年未因違法行為受到處罰

　　4、鼓勵符合下列條件之一，且最近 2 年未因違法執業受到處罰的律師從事證券法律業務：

　�、僮罱� 3 年從事過證券法律業務

　�、谧罱� 3 年連續執業，且擬與其共同承辦業務的律師最近 3 年從事過證券法律業務

　　③最近 3 年連續從事證券法律領域的教學、研究工作、或接受過證券法律業務的行業培訓

　　5、禁止行為：

　�、偻�一律師事務所不得同時為同一證券發行的發行人和保薦機構、承銷商出具法律意見

　�、诓坏猛瑫r為同一收購行為的收購人和被收購上市公司出具法律意見

　　③不得在其他同一證券業務活動中為具有利害關系的不同當事人出具法律意見

　�、苈蓭煋�任公司及其關聯方董監高，或有其他影響律師獨立性情形的，所在律師事務所不得接受公司的委托

　　三、注冊會計師、會計師事務所從事證券期貨相關業務的管理

　　1、財政部、證監會對注冊會計師、會計師事務所從事證券、期貨業務實行許可證管理

　　2、注冊會計師、會計師事務所申請證券許可證，應當由會計師事務所向財政部、證監會提出申請，由財政部、證監會批準授予證券許可證，證券許可證實行年檢制度

　　3、會計師事務所申請證券資格的條件：

　　(1)成立 3 年以上

　　(2)質量控制制度和內部管理制度健全并有效執行，執業質量和職業道德良好

　　(3)注冊會計師不少于 80 人，其中取得注冊會計師證書不少于 55 人，其中最近 5 年持有證書并連續執業的不少于 35 人

　　(4)有限責任會計師事務所凈資產不少于 5 百萬，合伙凈資產不少于 3 百萬

　　(5)職業保險的累計賠償限額與累計職業風險基金之和不少于 6 百萬

　　(6)上年度審計業務收入不少于 1600 萬

　　(7)持有不少于 50%股份的股東，或半數以上合伙人最近在本機構連續執業 3 年以上

　　(8)不得有下列情形：

　�、賵虡I中受到刑事處罰、行政處罰，執行完畢未滿 3 年

　�、谝云垓_等不正當手段取得證券資格被撤銷，撤銷未滿 3 年

　�、凵暾堊C券資格中，隱瞞情況或提供虛假材料被不予受理或不予批準的，未滿 3 年

　　4、注冊會計師申請證券許可證的條件

　　①所在會計師事務所已取得證券許可證

　�、诰哂凶C券、期貨相關業務資格考試合格證書

　�、廴〉米�會證書 1 年以上

　�、懿怀�過 60 歲

　�、葑罱� 3 年無違法違規行為

　　四、證券、期貨投資咨詢機構管理

　　1、證監會、證監局負責對證券、期貨投資咨詢業務的監督管理

　　2、申請證券、期貨投資咨詢業務資格的機構具備的條件：

　�、�5 名以上證券、期貨投資咨詢從業資格的人員

　　②同時從事證券、期貨業務的機構，10 名以上資格人員

　�、鄹吖苤兄辽� 1 名由證券或期貨投資咨詢從業資格

　�、�100 萬注冊資本

　　3、證券、期貨投資咨詢人員申請從業資格具備的條件

　�、僦袊�籍

　�、诒究茖W歷

　�、�2 年以上從事證券、期貨業務經歷

　�、芡ㄟ^證券、期貨從業人員資格考試

　　4、行為規范：

　�、僮C券、期貨投資咨詢人員在報刊、電臺、電視臺或者其他傳媒發表投資咨詢文章、報告或意見時，必須注明所在證券、期貨投資咨詢機構的名稱和個人真實姓名，并對投資風險充分說明

　�、谙蚩蛻籼峁┑淖C券、期貨投資咨詢傳真件必須注明機構名稱、地址、聯系電話和聯系人姓名

　　5、禁止性行為：

　　①代理委托人證券投資

　�、谂c委托人約定分享證券投資收益或分擔投資損失

　�、圪I賣本機構提供服務的上市公司股票

　�、芾�用傳媒提供傳播虛假或誤導信息

　　⑤因上述行為給投資者造成損失的，承擔賠償責任

　　五、資信評級機構從事證券業務的管理

　　1、評級對象：

　�、僮C監會核準發行的債券、資產支持證券、其他固定收益或債務型結構性融資證券

　　②證交所上市交易的債券、資產支持證券、其他固定收益或債務型結構性融資證券，國債除外

　�、矍笆鲎C券的發行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司

　　2、資信評級機構申請證券評級業務許可的條件：

　　①中國法人，實收資本與凈資產均不少于 2 千萬

　　②高管不少于 3 人，證券從業資格 20 人，其中 3 年以上資信評級業務經歷 10 人，注會 3 人

　�、圩罱� 5 年未受刑事處罰，最近 3 年無行政處罰

　　④最近 3 年無不良誠信記錄

　　3、證券評級機構從事證券評級業務應當遵循一致性原則，對同一類或同一評級對象，應當采用一致的評級標準和工作程序

　　4、證監會對評級機構評級業務監督管理，證券業協會進行自律管理，評級機構取得證券評級業務許可日起20 日內，將信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報證券業協會備案

　　六、資產評估機構從事證券、期貨業務的管理

　　1、財政部、證監會業務許可

　　2、資產評估機構申請證券評估資格的條件：

　�、偃〉觅Y產評估資格 3 年以上，發生過吸收合并的，完成工商變更登記滿 1 年

　�、�30 名注冊資產評估師，最近 3 年持有證書并連續執業的不少于 20 人

　�、蹆糍Y產 200 萬

　　④購買職業責任保險或提取職業風險基金

　�、莅霐狄陨虾匣锶嘶� 50%以上股權的股東在本機構連續執業 3 年以上

　　⑥最近 3 年評估業務收入 2 千萬，每年不少于 500 萬

　　3、資產評估機構申請證券評估資格，不應存在下列情形：

　�、賵虡I中受到刑事處罰、行政處罰，執行完畢未滿 3 年

　　②以欺騙等不正當手段取得證券評估資格被撤銷，撤銷未滿 3 年

　�、凵暾堊C券評估資格中，隱瞞情況或提供虛假材料被不予受理或不予批準的，未滿 3 年

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