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2017會(huì)計(jì)電算化考試第三章重要知識(shí)點(diǎn)匯總
會(huì)計(jì)電算化實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理的自動(dòng)化，使傳統(tǒng)的手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展演變?yōu)殡娝慊瘯?huì)計(jì)信息系統(tǒng)。會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)發(fā)展史上的一次重大革命，它不僅是會(huì)計(jì)發(fā)展的需要，而且是經(jīng)濟(jì)和科技對(duì)會(huì)計(jì)工作提出的要求。下面是yjbys小編為大家?guī)?lái)的會(huì)計(jì)電算化第三章知識(shí)點(diǎn)匯總，歡迎閱讀。
第三章 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用
54.會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程一般包括系統(tǒng)初始化、日常處理和期末處理等環(huán)節(jié)。
55.系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過(guò)程。
系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M(mǎn)足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會(huì)計(jì)核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。
系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿(mǎn)足企業(yè)的需求。
系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級(jí)初始化和模塊級(jí)初始化。
模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過(guò)程中，所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。
系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：①創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息;②增加操作員并設(shè)置權(quán)限;③設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。
模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：①設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù);②設(shè)置基礎(chǔ)信息;③錄入初始數(shù)據(jù)。
56.日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過(guò)程。
日常處理的特點(diǎn)：
(1)日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入數(shù)據(jù)量大;
(2)日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同。
57.期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。
期末處理的特點(diǎn)：
(1)有較為固定的處理流程。
(2)業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。
在會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的各處環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對(duì)數(shù)據(jù)的管理。
數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲(chǔ)介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。
數(shù)據(jù)還原又稱(chēng)數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過(guò)程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。
58.賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱(chēng)，賬套中包含的文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等。建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號(hào)、企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣(即本位幣代碼和本位幣名稱(chēng))等。
管理用戶(hù)并設(shè)置權(quán)限：
(1)管理用戶(hù)。
用戶(hù)是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。管理用戶(hù)主要是指將合法的用戶(hù)增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶(hù)名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進(jìn)行注銷(xiāo)其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等
操作。
(2)設(shè)置權(quán)限。
在增加用戶(hù)后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶(hù)在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來(lái)設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。通過(guò)設(shè)置權(quán)限，用戶(hù)不能進(jìn)行沒(méi)有權(quán)限的操作，也不能查看沒(méi)有權(quán)限的數(shù)據(jù)。
59.設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類(lèi)別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。
設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長(zhǎng)度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)管理。設(shè)置編碼的對(duì)象包括部門(mén)、職員、客戶(hù)、供應(yīng)商、科目、存貨分類(lèi)、成本對(duì)象、結(jié)算方式和地區(qū)分類(lèi)等。編碼符號(hào)能唯一地確定被標(biāo)識(shí)的對(duì)象。
60.職員檔案資料一旦被使用將不能被刪除。
設(shè)置職員信息一般包括輸入職員編號(hào)、姓名、性別、所屬部門(mén)、身份證號(hào)等，其目的在于方便進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算和管理等操作。
61.(1)單位類(lèi)型編碼、供應(yīng)商編碼、客戶(hù)編碼必須唯一。供應(yīng)商編碼與客戶(hù)編碼不能重復(fù)。
(2)單位編碼、單位名稱(chēng)、單位類(lèi)型必須輸入，其余可以忽略。
62.設(shè)置憑證類(lèi)別是指對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)編制。用戶(hù)可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類(lèi)別。
憑證類(lèi)別設(shè)置完成后，用戶(hù)應(yīng)該設(shè)置憑證類(lèi)別限制條件和限制科目，兩者組成憑證類(lèi)別校驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)，供系統(tǒng)對(duì)錄入的記賬憑證進(jìn)行輸入校驗(yàn)，以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類(lèi)別是否相符。在會(huì)計(jì)軟件中，系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無(wú)限制等。
憑證類(lèi)別的限制科目是指限制該憑證類(lèi)別所包含的科目。
在記賬憑證錄入時(shí)，如果錄入的記賬憑證不符合用戶(hù)設(shè)置的限制條件或限制科目，則系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤，要求修改，直至符合為止。
63.設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算所需要使用的會(huì)計(jì)科目錄入系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對(duì)每個(gè)科目的核算屬性進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。
增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)遵循先設(shè)置上級(jí)會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目的順序。會(huì)計(jì)科目編碼、會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)不能為空。增加的會(huì)計(jì)科目編碼必須遵循會(huì)計(jì)科目編碼方案。
64.會(huì)計(jì)科目編碼按照科目編碼規(guī)則進(jìn)行。在對(duì)會(huì)計(jì)科目編碼時(shí)，一般應(yīng)遵守以下原則：
(1)唯一性。
每個(gè)編碼必須唯一地標(biāo)識(shí)某一個(gè)科目，不可重復(fù)。
(2)統(tǒng)一性。
所有會(huì)計(jì)科目的編碼標(biāo)準(zhǔn)必須遵守統(tǒng)一的編碼方案。
(3)擴(kuò)展性。
編碼既要適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前核算的要求，又要考慮將來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的變化，在設(shè)計(jì)編碼時(shí)應(yīng)注意保留一些空間，以方便將來(lái)科目的增減變動(dòng)。
65.已經(jīng)使用過(guò)的末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。
已有數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)將該科目及其下級(jí)科目余額清零后再進(jìn)行修改或刪除。
刪除科目后不能恢復(fù)，只能通過(guò)增加功能重新增加被刪除的會(huì)計(jì)科目。
非末級(jí)科目不能刪除。非末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。
66.用戶(hù)如在會(huì)計(jì)年度初建賬，只需將各個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初余額錄入系統(tǒng)中即可;用戶(hù)如在會(huì)計(jì)年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會(huì)計(jì)科目截至上月份的累計(jì)發(fā)生額。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截至上月份的借、貸方累計(jì)發(fā)生數(shù)，自動(dòng)計(jì)算出本會(huì)計(jì)年度各會(huì)計(jì)科目的年初余額。
憑證編號(hào)是憑證的唯一標(biāo)識(shí)。同一類(lèi)別憑證按月從1號(hào)憑證開(kāi)始連續(xù)編號(hào)，不允許重號(hào)和漏號(hào)。憑證編號(hào)為必填內(nèi)容，可以自動(dòng)生成，也可以手工輸入。
67.憑證錄入的輸入校驗(yàn)：
在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。校驗(yàn)的內(nèi)容包括：
(1)會(huì)計(jì)科目是否存在，即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目;
(2)會(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目;
(3)會(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類(lèi)別限制條件;
(4)發(fā)生額是否滿(mǎn)足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求;
(5)憑證必填內(nèi)容是否填寫(xiě)完整;
(6)手工填制憑證號(hào)的情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性。
68.憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類(lèi)別、編號(hào)不能修改，制單日期的修改也會(huì)受到限制。在對(duì)憑證進(jìn)行修改后，系統(tǒng)仍然會(huì)按照憑證錄入時(shí)的校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)憑證內(nèi)容進(jìn)行檢查，只有滿(mǎn)足了校驗(yàn)條件后，才能進(jìn)行保存。
憑證修改的操作控制：
(1)修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證。對(duì)未審核的憑證或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證，可以由填制人直接進(jìn)行修改并保存。審核標(biāo)錯(cuò)的憑證在修改正確后，出錯(cuò)的標(biāo)記將會(huì)消失。
(2)修改已審核而未記賬的憑證。經(jīng)過(guò)審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯(cuò)誤需要修改，應(yīng)該由審核人員首先在審核模塊中取消對(duì)該憑證的審核標(biāo)志，使憑證恢復(fù)到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對(duì)憑證進(jìn)行修改。
(3)修改已經(jīng)記賬的憑證。會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對(duì)同類(lèi)已記賬憑證的連續(xù)編號(hào)，不得提供對(duì)已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、會(huì)計(jì)科目和操作人的修改功能。
(4)修改他人制作的憑證。如果需要修改他人制作的憑證，在賬務(wù)處理模塊參數(shù)設(shè)置中需要勾選允許修改他人憑證的選項(xiàng)，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。
69.審核憑證是指審核人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，對(duì)于完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進(jìn)行檢查核對(duì)，審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實(shí)、完整等。
如果審核發(fā)現(xiàn)記賬憑證存在錯(cuò)誤，需要打上錯(cuò)誤標(biāo)記，交由制單人員進(jìn)行修改。如果審核人員認(rèn)為憑證沒(méi)有錯(cuò)誤，則審核通過(guò)后，系統(tǒng)將在審核欄顯示審核人的名字。
憑證審核的操作控制：
(1)審核人員和制單人員不能是同一人;
(2)審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行;
(3)已經(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行;
(4)審核未通過(guò)的憑證必須進(jìn)行修改，并通過(guò)審核后方可被記賬。
70.在會(huì)計(jì)軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過(guò)記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。
記賬的操作控制：
(1)期初余額不平衡，不能記賬;
(2)上月未結(jié)賬，本月不可記賬;
(3)未被審核的憑證不能記賬;
(4)一個(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬;
(5)記賬過(guò)程中，不應(yīng)人為終止記賬。
71.出納管理的主要工作包括庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
72.賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。
73.對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶(hù)應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。
74.結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。
75.結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：
(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬;
(2)檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬;
(3)檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬;
(4)對(duì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬;
(5)檢查損益類(lèi)賬戶(hù)是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，如損益類(lèi)科目還有余額，則不能結(jié)賬;
(6)當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。
76.固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作：
(1)設(shè)置控制參數(shù)。
�、僭O(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間。
�、谠O(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容。
設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。
③設(shè)置固定資產(chǎn)編碼。
(2)設(shè)置基礎(chǔ)信息。
�、僭O(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目。
�、谠O(shè)置增減方式。
�、墼O(shè)置使用狀況。
④設(shè)置折舊方法。
�、菰O(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別。
(3)錄入原始卡片。
企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中，會(huì)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、固定資產(chǎn)變動(dòng)等。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間，用戶(hù)可在固定資產(chǎn)管理模塊中對(duì)相關(guān)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和核算。
固定資產(chǎn)管理模塊期末處理：
(1)計(jì)提折舊。
(2)對(duì)賬。
(3)月末結(jié)賬。
(4)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢(xún)。
77.(1)只有在最新會(huì)計(jì)期間時(shí)可以增加資產(chǎn)類(lèi)別，月末結(jié)賬后則不能增加。
(2)資產(chǎn)類(lèi)別編碼不能重復(fù)，同級(jí)的類(lèi)別名稱(chēng)不能相同。
(3)類(lèi)別編碼、名稱(chēng)、計(jì)提類(lèi)型和折舊方法不能為空。
(4)其他各項(xiàng)內(nèi)容的輸入是為了輸入卡片方便，要缺省的內(nèi)容可以為空。
(5)使用過(guò)的類(lèi)別計(jì)提屬性不允許刪除。
78.由固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞到總賬系統(tǒng)中的憑證，在總賬系統(tǒng)中不能修改和刪除。
79.工資管理模塊初始化工作：
(1)設(shè)置基礎(chǔ)信息。
①設(shè)置工資類(lèi)別。
�、谠O(shè)置工資項(xiàng)目。設(shè)置工資項(xiàng)目是計(jì)算工資的基礎(chǔ)，包括工資項(xiàng)目名稱(chēng)、類(lèi)型、數(shù)據(jù)長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)等。
�、墼O(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式。
�、茉O(shè)置工資類(lèi)別所對(duì)應(yīng)的部門(mén)。
⑤設(shè)置所得稅。
�、拊O(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)偂?/p>
(2)錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
80.工資管理模塊日常處理：
(1)工資計(jì)算。
�、俟べY變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入。
�、诠べY數(shù)據(jù)計(jì)算。
(2)個(gè)人所得稅計(jì)算。
(3)工資分?jǐn)偂?/p>
(4)生成記賬憑證。
81.工資管理模塊期末處理：
(1)期末結(jié)賬。
(2)工資表的查詢(xún)輸出。
82.應(yīng)收管理模塊初始化工作：
(1)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置。
�、倏刂茀�(shù)的設(shè)置。
a.基本信息的設(shè)置。
b.壞賬處理方式設(shè)置。
c.應(yīng)收款核銷(xiāo)方式的設(shè)置。
d.規(guī)則選項(xiàng)。
�、诨A(chǔ)信息的設(shè)置。
a.設(shè)置會(huì)計(jì)科目。
b.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式。
c.設(shè)置賬齡區(qū)間。
(2)期初余額錄入。
83.應(yīng)收管理模塊日常處理：
(1)應(yīng)收處理。
�、賳螕�(jù)處理。
a.應(yīng)收單據(jù)處理。
b.收款單據(jù)處理。
c.單據(jù)核銷(xiāo)。
②轉(zhuǎn)賬處理。
a.應(yīng)收沖應(yīng)收。
b.預(yù)收沖應(yīng)收。
c.應(yīng)收沖應(yīng)付。
(2)票據(jù)管理。
(3)壞賬處理。
�、賶馁~準(zhǔn)備計(jì)提。
�、趬馁~發(fā)生。
�、蹓馁~收回。
(4)生成記賬憑證。
84.應(yīng)收管理模塊期末處理：
(1)期末結(jié)賬。
(2)應(yīng)收賬款查詢(xún)。
(3)應(yīng)收賬齡分析。
85.應(yīng)付管理模塊初始化工作：
(1)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置。
�、倏刂茀�(shù)設(shè)置。
a.基本信息的設(shè)置。
b.應(yīng)付款核銷(xiāo)的設(shè)置。
c.規(guī)則選項(xiàng)。
②基礎(chǔ)信息設(shè)置。
a.設(shè)置會(huì)計(jì)科目。
b.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式。
c.設(shè)置賬齡區(qū)間。
(2)期初余額錄入。
應(yīng)付管理模塊日常處理。
(1)應(yīng)付處理。
�、賳螕�(jù)處理。
a.應(yīng)付單據(jù)處理。
b.付款單據(jù)處理。
C.單據(jù)核銷(xiāo)。
�、谵D(zhuǎn)賬處理。
a.應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。
b.預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
C.應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶(hù)的應(yīng)收款項(xiàng)。
�、谄睋�(jù)管理。
�、凵捎涃~憑證。
應(yīng)付管理模塊期末處理：
(1)期末結(jié)賬。
(2)應(yīng)付賬款查詢(xún)。
(3)應(yīng)付賬齡分析。
86.報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源：
(1)手工錄入。
(2)來(lái)源于報(bào)表管理模塊其他報(bào)表。
(3)來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊。
報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程：
(1)格式設(shè)置。報(bào)表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括定義報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高列寬、畫(huà)表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。
(2)公式設(shè)置。
(3)數(shù)據(jù)生成。
(4)報(bào)表文件的保存。
(5)報(bào)表文件的輸出。
87.報(bào)表中，主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式。
計(jì)算公式是指對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式，是必須定義的公式。
審核公式用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表間的數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。
舍位平衡公式用于報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù)。
88.會(huì)計(jì)報(bào)表按輸出方式的不同，通常分為屏幕查詢(xún)輸出、圖形輸出、磁盤(pán)輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送五種類(lèi)型。
自檢練習(xí)
[單選題]
1. 對(duì)于KIS系統(tǒng)的應(yīng)收應(yīng)付模塊的往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.一張發(fā)票可以對(duì)應(yīng)一張收款或付款單分次核銷(xiāo)
B.只能實(shí)現(xiàn)往來(lái)業(yè)務(wù)的部分核銷(xiāo)
C.一張發(fā)票可以對(duì)應(yīng)多張收款或付款單核銷(xiāo)
D.一條記錄也可以手工核銷(xiāo)
參考答案：B
參考解析：
會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)不支持部分核銷(xiāo)功能，因此進(jìn)行手工核銷(xiāo)時(shí)，如果借貸方金額不等，系統(tǒng)會(huì)給予提示，由用戶(hù)選擇是否繼續(xù)。建議用戶(hù)不要繼續(xù)，因?yàn)椴坏群虽N(xiāo)會(huì)造成賬齡分析表不正確。
2.在KIS系統(tǒng)中，進(jìn)行期末結(jié)賬的前提是該月已完成月末轉(zhuǎn)賬且( )。
A.無(wú)未記賬憑證
B.憑證均已審核
C.無(wú)轉(zhuǎn)賬憑證
D.憑證號(hào)必須連續(xù)
參考答案：A
參考解析：
結(jié)賬前需要對(duì)系統(tǒng)做一些檢驗(yàn)，檢查是否符合結(jié)賬的要求，如果不符合，系統(tǒng)不予結(jié)賬。
(1)結(jié)賬必須逐月進(jìn)行，上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。
(2)結(jié)賬月份內(nèi)，記賬憑證要全部入賬，不允許含有未記賬憑證，否則不能結(jié)賬。
(3)核對(duì)總賬與明細(xì)賬，如果不一致，總分類(lèi)賬不能結(jié)賬。
(4)損益類(lèi)賬戶(hù)是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，如未結(jié)轉(zhuǎn)完，本月不能結(jié)賬。
3.會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下的財(cái)務(wù)分工實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)是會(huì)計(jì)軟件的用戶(hù)管理功能與( )。
A.數(shù)據(jù)備份
B.建立賬套
C.操作員權(quán)限設(shè)置
D.設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息
參考答案：C
參考解析：
管理用戶(hù)主要是指將合法的用戶(hù)增加到系統(tǒng)中，并根據(jù)用戶(hù)在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來(lái)設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。
4.會(huì)計(jì)軟件中執(zhí)行銀行對(duì)賬功能時(shí)，具體步驟不包括( )。
A.本月銀行對(duì)賬單錄入
B.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制
C.銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入
D.本月銀行憑證單備份
參考答案：D
參考解析：
會(huì)計(jì)軟件中執(zhí)行銀行對(duì)賬功能，具體步驟包括銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對(duì)賬單錄入、對(duì)賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。
5.在KIS財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)中，進(jìn)行往來(lái)核銷(xiāo)應(yīng)先( )設(shè)置。
A.對(duì)科目進(jìn)行“往來(lái)業(yè)務(wù)核算”
B.在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中進(jìn)行“啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)”
C.在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中進(jìn)行“往來(lái)業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)”
D.在應(yīng)收應(yīng)付模塊中進(jìn)行“往來(lái)業(yè)務(wù)核算”
參考答案：B
參考解析：
進(jìn)行往來(lái)核銷(xiāo)時(shí)需先在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中進(jìn)行“啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)”設(shè)置。
6.在應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)初始化中，需要錄入每筆( )往來(lái)業(yè)務(wù)單據(jù)。
A.未核銷(xiāo)的
B.已發(fā)生的
C.將要發(fā)生的
D.所有的
參考答案：A
參考解析：
在應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)初始化中，需要錄入每筆未核銷(xiāo)的往來(lái)業(yè)務(wù)單據(jù)，以防止銷(xiāo)售款項(xiàng)的遺漏。
7.下列選擇中，不屬于支票管理的主要功能的是( )。
A.支票填寫(xiě)
B.支票購(gòu)置
C.支票領(lǐng)用
D.支票報(bào)銷(xiāo)
參考答案：A
參考解析：
支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷(xiāo)。
8.固定資產(chǎn)管理中.計(jì)提折舊后，將根據(jù)( )生成記賬憑證。
A.折舊清單
B.折舊分析表
C.折舊統(tǒng)計(jì)表
D.折舊分配表
參考答案：D
參考解析：
固定資產(chǎn)管理中，計(jì)提折舊后，將根據(jù)折舊分配表生成記賬憑證.
9.在KIS系統(tǒng)中，新建賬套時(shí)不需要輸入的信息是( )。
A.賬套號(hào)
B.公司名稱(chēng)
C.數(shù)據(jù)庫(kù)路徑
D.取數(shù)公式
參考答案：D
參考解析：
新建賬套時(shí)需要輸入的信息有賬套號(hào)、賬套名稱(chēng)、公司名稱(chēng)、啟用日期、存儲(chǔ)路徑等。
10.在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的( )進(jìn)行校驗(yàn)。
A.重要性
B.準(zhǔn)確性
C.合法性
D.及時(shí)性
參考答案：C
參考解析：
在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。
11.“預(yù)收賬款”科目通常設(shè)置( )輔助核算。
A.部門(mén)
B.個(gè)人往來(lái)
C.客戶(hù)往來(lái)
D.供應(yīng)商往來(lái)
參考答案：C
參考解析：
本題考察學(xué)員科目設(shè)置知識(shí)點(diǎn)的掌握情況。“預(yù)收賬款”科目通常設(shè)置客戶(hù)往來(lái)輔助核算。
12.關(guān)于結(jié)賬操作，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行
B.結(jié)賬后。不能輸入憑證
C.本月還有未記賬憑證時(shí)，本月不能結(jié)賬
D.結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬。則本月不能結(jié)賬
參考答案：B
參考解析：
結(jié)賬后，不能輸入本月憑證，但可輸入下月憑證。故選8。
13.經(jīng)過(guò)審核人員審核，如果發(fā)現(xiàn)記賬憑證存在錯(cuò)誤，應(yīng)交由( )進(jìn)行修改。
A.主管人員
B.制單人員
C.操作人員
D.錄入人員
參考答案：B
參考解析：
如果審核發(fā)現(xiàn)記賬憑證存在錯(cuò)誤，需要打上錯(cuò)誤標(biāo)記，交由制單人員進(jìn)行修改。
14.在KIS系統(tǒng)中保存收字1號(hào)憑證時(shí)，系統(tǒng)提示“憑證(收一1)不符合借方必有(1001)的限制”，是由于( )基礎(chǔ)資料中設(shè)置了限制條件。
A.會(huì)計(jì)科目
B.憑證字
C.幣別
D.核算項(xiàng)目
參考答案：B
15.憑證一旦保存，其( )不能修改。
A.制單日期
B.摘要
C.憑證編號(hào)
D.金額
參考答案：C
參考解析：
憑證一旦保存，其憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)不能修改。故選C。
16. 應(yīng)收款系統(tǒng)提供的基礎(chǔ)設(shè)置中沒(méi)有( )。
A.設(shè)置會(huì)計(jì)科目
B.設(shè)置結(jié)算方式
C.設(shè)置憑證模板
D.設(shè)置收款方式
參考答案：D
參考解析：
應(yīng)收款系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置內(nèi)容包括會(huì)計(jì)科目、結(jié)算方式和憑證模板等的設(shè)置。
17.在KIS系統(tǒng)中，下列關(guān)于賬套描述正確的是( )。
A.試算不平衡的賬套可以先啟用
B.不啟用賬套也可以進(jìn)行當(dāng)期業(yè)務(wù)的處理
C.啟用賬套后可以反啟用
D.賬套存儲(chǔ)路徑不可以指定為磁盤(pán)的根目錄
參考答案：C
參考解析：
啟用賬套后，在沒(méi)有進(jìn)行結(jié)賬的前提下，還可以利用會(huì)計(jì)核算軟件提供的反啟用賬套功能進(jìn)行反啟用，修改初始數(shù)據(jù)。
18.在KIS報(bào)表系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)從報(bào)表本身或其他模塊取數(shù)的是( )公式。
A.審核
B.計(jì)算
C.鉤稽
D.平衡
參考答案：B
參考解析：
在KIS報(bào)表系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)從報(bào)表本身或其他模塊取數(shù)的是計(jì)算公式。
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