會計電算化實務操作知識點總結

會計電算化實務操作知識點總結

　　會計從業資格的電算化實務是所有會計考試中最簡單的會計電算化實務考試，所有試題一般得分點都在題干中幾乎全部原封不動的提到。下面是編為大家帶來的會計電算化實務操作知識點總結，歡迎閱讀。

　　會計電算化實務操作知識點總結1

　　1.會計從業資格的電算化實務是所有會計考試中最簡單的會計電算化實務考試，所有試題一般得分點都在題干中幾乎全部原封不動的提到。比如一個新增固定資產題，里面每一句話都要審核一邊是否在題中用到了。如果沒有提到的一些點，在電算化軟件中就按默認的來。

　　2.在考試中，一些需要填寫的輸入框點，如果能復制盡量復制，有時候你的輸入法切換沒切換好，比如把-寫成-，把:寫成：，把123寫成了123，評分系統是不知道123是什么東西，一般數字和特殊字符都是半角狀態(通俗來講就是正常英文輸入法狀態)。

　　3.對于1和2點的結合，有一個做題技巧是，如果當前的知識點你以前沒有接觸或者接觸過忘了做題步驟了，你可以大致判斷該題在哪個模塊，甚至一個菜單一個菜單的試，一個圖標一個圖標的點，看出來的哪個窗口的標題和窗口里的文字和內容跟當前的題里提到的大多關鍵詞接近，試著去填寫去操作就可以了。

　　1.賬套初始設置、操作員權限設置、部門檔案設置

　　①新建賬套

　　(賬套名稱：北京京華科技有限公司；會計準則：采用小企業會計準則的單位；

　　本位幣：人民幣；帳套啟用日期：2014年1月1日)

　　②賬套初始設置

　　(操作員：系統主管；賬套：北京新時代傳媒有限公司；操作日期：2014年12月31日)

　�、墼O置原有操作員權限

　　設置操作員“A”具有所有的`權限

　　④新增操作員B并設置其權限

　�、菰O置部門檔案。

　　(部門編碼：06 部門名稱：制造部)

　�、拊O置賬套的憑證類型

　　(編碼：付 名稱：付款憑證格式：付款憑證)

　　⑦月末結賬

　　(將本月(2014-01)賬套進行結賬操作)

　　操作步驟：

　�、傧到y—關閉賬套—系統—新建賬套

　　賬套名稱：北京京華科技有限公司；會計準則：采用小企業會計準則的單位；

　　本位幣：人民幣；帳套啟用日期：2014年1月1日

　�、谙到y—關閉賬套—系統—打開帳套

　　操作員：系統主管；賬套：北京新時代傳媒有限公司；操作日期：2014年12月31日 ③系統管理—用戶管理—修改—全選設置操作員A的所有權限

　　④系統管理—用戶管理—新增—操作員B—全選設置操作員B的所有權限

　�、莼�礎編碼—部門—新增—部門編碼：06—部門名稱：制造部

　　⑥基礎編碼—憑證類型—新增—按要求錄入

　�、邚秃怂�有憑證(總賬—憑證復核)—將所有憑證記賬(總賬—憑證記賬)—期末結賬

　　2.錄入數據

　�、倨诔跤囝~錄入

　　(輸入下列科目的期初余額，庫存現金 1000)

　�、趹�付單錄入

　　1月15日，采購原材料(已入庫)，欠貝斯原材料有限公司貨款23400元。請錄入應付單。 應付科目：2202 金額：23400

　　對方科目：1403-01 金額：20000

　　2221-01-02金額：3400

　�、蹜�收單錄入

　　1月18日，ABC電子有限公司欠貨款11700元，開票日2014-01-18。請錄入應收單。 摘要：應收所欠貨款

　　應收科目：1122 金額：11700

　　對方科目：6001 金額：10000

　　2221-01-01金額：1700

　　操作步驟：

　�、倏傎~—科目期初—庫存現金—本位幣欄輸入1000

　　②應付—應付貸項—按要求錄入

　�、蹜�收—應收借項—按要求錄入(注意點同②)

　　3.新增項目

　　①新增會計科目

　　(科目編碼：6602-06 科目名稱：交通費 輔助核算：部門)

　�、谛略鐾鈪R幣種及匯率

　　(新增外匯幣種及匯率，要求如下：幣種編碼：HKD；幣種名稱：港元；幣種小數位：

　　2；折算方式：原幣÷匯率=本位幣)

　�、墼O置地區檔案

　　(地區編碼：03 地區名稱：港澳臺)

　　④新增供應商往來單位

　　(單位編碼：101 單位名稱：星標服飾有限公司 單位類型：無類型

　　付款條件：現金所屬地區：華北區)

　�、菪略龈犊顥l件

　　(付款條件編碼：04 付款條件名稱：B60D 到期日期(天)：60

　　優惠日10、折扣率3% 優惠日20、折扣率2% 優惠日40、折扣率1%)

　�、扌略龈犊罘绞�

　　(付款方式編碼：02 付款方式名稱：轉賬支票 進行票據管理：需要)

　�、咝略雎殕T

　　(職員編碼：502 姓名：李四 部門：辦公室 性別：女)

　�、嘈略隹蛻魴n案

　　(單位編碼：005 單位名稱：北京富泰有限責任公司)

　　操作步驟：

　�、倩�礎編碼—會計科目—新增—按要求錄入

　　②基礎編碼—幣種匯率—新增—按要求錄入

　�、刍�礎編碼—地區—新增—按要求錄入

　　④基礎編碼—供應商—新增—按要求錄入

　�、莼�礎編碼—付款條件—新增—按要求錄入

　　⑥基礎編碼—付款方式—新增—按要求錄入

　�、呋�礎編碼—職員—新增—按要求錄入

　�、嗷�礎編碼—客戶—新增—按要求錄入

　　4.記賬憑證

　�、偬钪朴涃~憑證

　　1月4日，收回公司所欠貨款12000，以支票(票號：1004)方式已存入工行

　　摘要：收回欠款

　　借方：工行存款(1002-01)12000

　　貸方：應收賬款(1122)12000

　　②復核記賬憑證

　　(復核憑證字號為記 002的記賬憑證)

　�、圩鲝U記賬憑證

　　(作廢記001號憑證)

　　操作步驟：

　�、倏傎~—填制憑證

　�、诳傎~—憑證復核—選中記002號憑證復核憑證

　　③總賬—憑證管理—選中記001號憑證點擊修改作廢

　　5.工資

　�、傩薷牟⒃O置指定工資發放項目。

　　(工資表名：管理人員項目名稱：事假天數 類型：數字 長度：12 小數：0)

　�、谛薷墓べY表名稱

　　(將“全員工資表”的工資表名稱修改為“2014年11月份工資表”)

　�、酃べY表生成記賬憑證

　　(將“管理人員”工資表生成記賬憑證

　　選擇公式，管理人員：實發合計

　　設置科目：貸方科目：2211 應付職工薪酬

　　借方科目：6602-03工資)

　�、茉O置工資計算公式

　　在“全員工資表”中設置工資計算公式

　　交通費：200 物價補貼：300

　　實發合計=應發合計-代扣稅額

　　操作步驟：

　�、俟べY—工資表目錄—選中管理人員點擊修改—找到事假天數按要求修改

　　②工資—工資表目錄—選中全員工資表點擊修改

　�、酃べY—工資憑證—選中管理人員—按要求錄入

　�、芄べY—工資表目錄—選中全員工資表點擊修改

　　6.固定資產

　�、傩略龉潭ㄙY產

　　卡片編號：0001 固資編碼：5001 固資名稱：復印機

　　固資類別：電子產品及通訊設備使用狀態：使用中 增加方式：直接購入

　　原值：4500.00 增加日期：2014-1-28 使用部門：辦公室

　　折舊費用科目：6602-01 折舊費 折舊方法：平均年限法 預計使用年限：15(年)

　�、谛略龉潭ㄙY產類別

　　固定資產類別編碼：10 固定資產類別名稱：其他

　　折舊方法：年數總和法預計使用年限：10

　　③設置固定資產變動方式

　　固定資產變動方式編碼：07 固定資產變動方式名稱：投資轉出

　　變動類型：減少固定資產

　�、芄潭ㄙY產變動單生成記賬憑證

　　(選擇卡號為30001的固定資產變動單生成記賬憑證)

　　操作步驟：

　�、俟潭ㄙY產—固定資產增加—按要求錄入

　�、诨�礎編碼—固定資產類別—新增—按要求錄入

　�、刍�礎編碼—固定資產變動方式—新增—按要求錄入

　　④固定資產—固定資產憑證—選中30001號生成憑證

　　7.報表平臺相關操作

　�、僭O置報表格式并保存文件。

　　(設置A1單元格中的文字為"10月份表格"，字體為黑體，20號字。以“10月份表格.srp”為名稱保存在考生文件夾下。)

　　②報表鉤稽關系公式輸入注意要點

　　在單元格中輸入公式后一定要點擊藍色√，使單元格中出現數字

　　8.Excel題目

　　截止目前考試反饋中出現不到1%的學員抽到EXCEL考題(根據回憶描述很有可能還是新大綱電算化練習中的報表題)。

　　考試會要求根據資產負債表設置C20流動資產合計、C35非流動資產合計、C36資產總計、G16流動負債合計、G22非流動負債合計、G23負債總計、G35所有者權益、G36負債和所有者權益其中一兩個單元格的計算公式。該考點需要掌握會計基礎科目中第十章知識和電算化科目第四章的EXCEL公式錄入和函數使用知識。

　　會計電算化實務操作知識點總結2

　　一、賬務處理模塊初始化工作

　�。ㄒ唬┰O置控制參數

　　在會計軟件運行之前，企業應該根據國家統一的會計準則制度和內部控制制度來選擇相應的運行控制參數，以符合企業核算的要求。在賬務處理模塊中，常見的參數設置包括：憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結算方式和結算號、現金流量科目是否必須輸入現金流量項目、出納憑證是否必須經過出納簽字、是否對資金及往來科目實行赤字提示等。

　�。ǘ�）錄入會計科目初始數據

　　會計科目初始數據錄入是指第一次使用賬務處理模塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發生額等相關數據輸入到系統中。

　　1、錄入會計科目期初余額

　　在系統中一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統會根據下級會計科目自動匯總生成上級會計科目的期初余額。如果會計科目設置了數量核算，用戶還應該輸入相應的數量和單價；如果會計科目設置了外幣核算，用戶應該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額；如果會計科目設置了輔助核算，用戶應該從輔助賬錄入期初明細數據，系統會自動匯總并生成會計科目的期初余額。

　　在期初余額錄入完畢后，用戶應該進行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業務發生時可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。

　　2、錄入會計科目本年累計發生額

　　用戶如在會計年度初建賬，只需將各個會計科目的期初余額錄入到系統中即可；用戶如在會計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發生額。系統一般能根據本月月初數和本年度截止上月份的借、貸方累計發生數，自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。

　　二、賬務處理模塊日常處理

　�。ㄒ唬�憑證管理

　　1、憑證錄入

　�。�1）憑證錄入的內容

　　憑證錄入的內容包括憑證類別、憑證編號、制單日期、附件張數、摘要、會計科目、發生金額、制單人等。用戶應該確保憑證錄入的完整、準確。另外，對于系統初始設置時已經設置為輔助核算的會計科目，在填制憑證時，系統會彈出相應的窗口，要求根據科目屬性錄入相應的輔助信息；對于設置為外幣核算的會計科目，系統會要求輸入外幣金額和匯率；對于設置為數量核算的會計科目，系統會要求輸入該會計科目發生的數量和交易的單價。

　�。�2）憑證錄入的輸入校驗

　　在憑證實時校驗時，系統會對憑證內容的合法性進行校驗。校驗的內容包括：

　�、贂�計科目是否存在，即會計科目是否是初始化時設置的會計科目；

　　②會計科目是否為末級科目；

　　③會計科目是否符合憑證的類別限制條件；

　�、馨l生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求；

　�、輵{證必填內容是否填寫完整；

　�、奘止ぬ钪茟{證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。

　　2、憑證修改

　�。�1）憑證修改的內容

　　憑證可以修改的內容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類別、編號不能修改，制單日期的修改也會受到限制。在對憑證進行修改后，系統仍然會按照憑證錄入時的校驗標準來對憑證內容進行檢查，只有滿足了校驗條件后，才能進行保存。

　　（2）憑證修改的操作控制

　�、傩薷奈磳徍嘶驅徍藰隋e的憑證

　　對未審核的憑證或審核標錯的憑證，可以由填制人直接進行修改并保存。審核標錯的憑證在修改正確后，出錯的標記將會消失。

　�、谛薷囊褜徍硕�未記賬的憑證

　　經過審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯誤需要修改，應該由審核人員首先在審核模塊中取消對該憑證的審核標志，使憑證恢復到未審核狀態，然后再由制單人員對憑證進行修改。

　�、坌薷囊呀浻涃~的憑證

　　會計軟件應當提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會計科目和操作人的修改功能。

　�、苄薷乃�人制作的憑證

　　如果需要修改他人制作的憑證，在賬務處理模塊參數設置中需要勾選允許修改他人憑證的選項，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數設置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執行。

　　3、憑證審核

　�。�1）憑證審核功能

　　審核憑證是指審核人員按照國家統一會計準則制度規定，對于完成制單的記賬憑證的正確性、合規合法性等進行檢查核對，審核記賬憑證的內容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規定，所附單據是否真實、完整等。

　　（2）憑證審核的.操作控制

　�、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人；

　�、趯徍藨{證只能由具有審核權限的人員進行；

　　③已經通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行；

　�、軐徍宋赐ㄟ^的.憑證必須進行修改，并通過審核后方可被記賬；

　　4。憑證記賬

　�。�1）記賬功能

　　在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權限的人員，通過記賬功能發出指令，由計算機按照會計軟件預先設計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。

　�。�2）記賬的操作控制

　�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬；

　　②上月未結賬，本月不可記賬；

　�、畚幢粚徍说膽{證不能記賬；

　�、芤粋�月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬

　�、萦涃~過程中，不應人為終止記賬。

　　5。憑證查詢

　　在會計業務處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時了解經濟業務發生的情況。

　　（二）出納管理

　　出納主要負責現金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進行銀行對賬并輸出銀行存款余額調節表。

　　1、現金日記賬、銀行存款日記賬及資金日報表的管理

　　出納對現金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢和輸出現金及銀行存款日記賬。

　　資金日報表以日為單位，列示現金、銀行存款科目當日累計借方發生額和貸方發生額，計算出當日的余額，并累計當日發生的業務筆數，對每日的資金收支業務、金額進行詳細匯報。出納對資金日報表的管理包括查詢、輸出或打印資金日報表，提供當日借、貸金額合計和余額，以及發生的業務量等信息。

　　2、支票管理

　　支票管理功能主要包括支票的購置、領用和報銷。

　�。�1）支票購置

　　支票購置是指對從銀行新購置的空白支票進行登記操作。登記的內容包括購置支票的銀行賬號、購置支票的支票規則、購置的支票類型、購置日期等。

　�。�2）支票領用

　　支票領用時應登記詳細的領用記錄，包括領用部門、領用人信息、領用日期、支票用途、支票金額、支票號、備注等。

　　（3）支票報銷

　　對已領用的支票，在支付業務處理完畢后，應進行報銷處理。會計人員應填制相關記賬憑證，并填入待報銷支票的相關信息，包括支票號、結算方式、簽發日期、收款人名稱、付款金額等。

　　3、銀行對賬

　　銀行對賬是指在每月月末，企業的出納人員將企業的銀行存款日記賬與開戶銀行發來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調節表的過程。

　　會計軟件中執行銀行對賬功能，具體步驟包括：銀行對賬初始數據錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調節表的編制等。

　　（1）銀行對賬初始數據錄入

　　在首次啟用銀行對賬功能時，需要事先錄入賬務處理模塊啟用日期前的銀行和企業賬戶余額及未達賬項，即銀行對賬的初始數據。從啟用月份開始，上月對賬的未達賬項將自動加入到以后月份的對賬過程中。

　�。�2）銀行對賬單錄入

　　對賬前，必須將銀行對賬單的內容錄入到系統中。錄入的對賬單內容一般包括入賬日期、結算方式、結算單據字號、借方發生額、貸方發生額，余額由系統自動計算。

　�。�3）對賬

　　在會計電算化環境下，系統提供自動對賬功能，即系統根據用戶設置的對賬條件進行逐筆檢查，對達到對賬標準的記錄進行勾對，未勾對的即為未達賬項。

　　系統進行自動對賬的條件一般包括：業務發生的日期、結算方式、結算票號、發生金額相同等。其中，發生金額相同是對賬的基本條件，對于其他條件，用戶可以根據需要自定義選擇。

　　除了自動對賬外，系統一般還提供手工對賬功能。特殊情況下，有些已達賬項通過設置的對賬條件系統無法識別，這就需要出納人員通過人工識別進行勾對。

　�。�4）余額調節表的編制

　　對賬完成后，系統根據本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對賬單的余額對未達賬項進行調整，自動生成銀行存款余額調節表。調整后，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應該相等。用戶可以在系統中查詢余額調節表，但不能對其進行修改。

　　（三）賬簿查詢

　　1、科目賬查詢

　�。�1）總賬查詢

　　用于查詢各總賬科目的年初余額、各月期初余額、發生額合計和期末余額�？傎~查詢可以根據需要設置查詢條件，如會計科目代碼、會計科目范圍、會計科目級次、是否包含未記賬憑證等。在總賬查詢窗口下，系統一般允許聯查當前會計科目當前月份的明細賬。

　�。�2）明細賬查詢

　　用于查詢各賬戶的明細發生情況，用戶可以設置多種查詢條件查詢明細賬，包括會計科目范圍、查詢月份、會計科目代碼、是否包括未記賬憑證等。在明細賬查詢窗口下，系統一般允許聯查所選明細事項的記賬憑證及聯查總賬。

　�。�3）余額表

　　用于查詢統計各級會計科目的期初余額、本期發生額、累計發生額和期末余額等。用戶可以設置多種查詢條件。利用余額表可以查詢和輸出總賬科目、明細科目在某一時期內的期初余額、本期發生額、累計發生額和期末余額；可以查詢和輸出某會計科目范圍在某一時期內的期初余額、本期發生額、累計發生額和期末余額；可以查詢和輸出包含未記賬憑證在內的最新發生額及期初余額和期末余額。

　�。�4）多欄賬

　　多欄賬即多欄式明細賬，用戶可以預先設計企業需要的多欄式明細賬，然后按照明細科目保存為不同名稱的多欄賬。查詢多欄賬時，用戶可以設置多種查詢條件，包括多欄賬名稱、月份、是否包含未記賬憑證等。

　�。�5）日記賬

　　用于查詢除現金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。用戶可以查詢輸出某日所有會計科目（不包括現金、銀行存款會計科目）的發生額及余額情況。用戶可以設置多種查詢條件，包括查詢日期、會計科目級次、會計科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。

　　2、輔助賬查詢

　　輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應商往來、個人往來、部門核算、項目核算的輔助總賬、輔助明細賬查詢。在會計科目設置時，如果某一會計科目設置多個輔助核算，則在輸出時會提供多種輔助賬簿信息。

　　三、賬務處理模塊期末處理

　　賬務處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業務，主要包括會計期末的轉賬、對賬、結賬等。

　�。ㄒ唬┳詣愚D賬

　　自動轉賬是指對于期末那些摘要、借貸方會計科目固定不變，發生金額的來源或計算方法基本相同，相應憑證處理基本固定的會計業務，將其既定模式事先錄入并保存到系統中，在需要的時候，讓系統按照既定模式，根據對應會計期間的數據自動生成相應的記賬憑證。自動轉賬的目的在于減少工作量，避免會計人員重復錄入此類憑證，提高記賬憑證錄入的速度和準確度。

　　1、自動轉賬的步驟

　�。�1）自動轉賬定義

　　自動轉賬定義是指對需要系統自動生成憑證的相關內容進行定義。在系統中事先進行自動轉賬定義，設置的內容一般包括：編號、憑證類別、摘要、發生會計科目、輔助項目、發生方向、發生額計算公式等。

　�。�2）自動轉賬生成

　　自動轉賬生成是指在自動轉賬定義完成后，用戶每月月末只需要執行轉賬生成功能，即可快速生成轉賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。

　　用戶應該按期末結轉的順序來執行自動轉賬生成功能。此外，在自動轉賬生成前，應該將本會計期間的全部經濟業務填制記賬憑證，并將所有未記賬憑證審核記賬。

　　保存系統自動生成的轉賬憑證時，系統同樣會對憑證進行校驗，只有通過了系統校驗的憑證才能進行保存。生成后的轉賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執行自動轉賬生成的操作員。自動生成的轉賬憑證同樣要進行后續的審核、記賬。

　　2、常用的自動轉賬功能

　�。�1）自定義轉賬

　　自定義轉賬包括自定義轉賬定義和自定義轉賬生成。自定義轉賬定義允許用戶通過自動轉賬功能自定義憑證的所有內容，然后用戶可以在此基礎上執行轉賬生成。

　�。�2）期間損益結轉

　　期間損益結轉包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結轉用于在一個會計期間結束時，將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時反映企業利潤的盈虧情況。

　　用戶應該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進行期間損益結轉。在操作時需要設置憑證類別，一般憑證類別為轉賬憑證。執行此功能后，一般系統能夠自動搜索和識別需要進行損益結轉的所有科目（即損益類科目），并將它們的期末余額（即發生凈額）轉到本年利潤科目中。

　　（二）對賬

　　對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數據進行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應該經常進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結賬前進行。只有對賬正確，才能進行結賬操作。

　�。ㄈ�）月末結賬

　　1、月末結賬功能

　　結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末余額，終止本期的賬務處理工作，并將會計科目余額結轉至下月作為月初余額。結賬每個月只能進行一次。

　　2、月末結賬操作的控制

　　結賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統中數據狀態正確的情況下才能進行。因此，結賬工作執行時，系統會檢查相關工作的完成情況，主要包括：

　　（1）檢查本月記賬憑證是否已經全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結賬；

　�。�2）檢查上月是否已經結賬，如上月未結賬，則本月不能結賬；

　　（3）檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結賬；

　　（4）對會計科目余額進行試算平衡，如試算不平衡將不能結賬；

　�。�5）檢查損益類賬戶是否已經結轉到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結賬；

　�。�6）當其他各模塊也已經啟用時，賬務處理模塊必須在其他各模塊都結賬后，才能結賬。

　　結賬只能由具有結賬權限的人進行。在結賬前，最好進行數據備份，一旦結賬后發現業務處理有誤，可以利用備份數據恢復到結賬前的狀態。

　　四、系統初始化

　　(一)系統初始化的特點和作用

　　系統初始化是系統首次使用時，根據企業的實際情況進行參數設置，并錄入基礎檔案與初始數據的過程。

　　1.系統初始化是會計軟件運行的基礎。

　　2.系統初始化在系統初次運行時一次性完成，但部分設置可以在系統使用后進行修改。

　　3.系統初始化將對系統的后續運行產生重要影響，因此系統初始化工作必須完整且盡量滿足企業的需求。

　　(二)系統初始化的內容

　　1.系統級初始化

　　系統級初始化是設置會計軟件所公用的數據、參數和系統公用基礎信息，其初始化的內容涉及多個模塊的運行，不特定專屬于某個模塊。

　　系統級初始化內容主要包括：

　　(1)創建賬套并設置相關信息；

　　(2)增加操作員并設置權限；

　　(3)設置系統公用基礎信息。

　　2.模塊級初始化

　　模塊級初始化是設置特定模塊運行過程中所需要的參數、數據和本模塊的基礎信息，以保證模塊按照企業的要求正常運行。

　　模塊級初始化內容主要包括：

　　(1)設置系統控制參數；

　　(2)設置基礎信息；

　　(3)錄入初始數據。

　　會計電算化實務操作知識點總結3

　　(1)會計軟件應當保障企業按照國家統一會計準則制度開展會計核算，不得有違背國家統一會計準則制度的功能設計。

　　(2)會計軟件的界面應當使用中文并且提供對中文處理的支持，可以同時提供外國或者少數民族文字界面對照和處理支持。(判斷)

　　(3)會計軟件應當提供符合國家統一會計準則制度的會計科目分類和編碼功能。

　　(4)會計軟件應當提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的`修改功能。(多選)

　　(5)會計軟件應當提供符合國家統一會計準則制度的會計憑證、賬簿和報表的顯示和打印功能。

　　(6)鼓勵軟件供應商在會計軟件中集成可擴展商業報告語言(XBRL)功能，便于企業生成符合國家統一標準的XBRL財務報告。

　　(7)會計軟件應當具有符合國家統一標準的數據接口，滿足外部會計監督需要。(判斷)

　　(8)會計軟件應當具有會計資料歸檔功能，提供導出會計檔案的接口，在會計檔案存儲格式、元數據采集、真實性與完整性保障方面，符合國家有關電子文件歸檔與電子檔案管理的要求。

　　(9)會計軟件應當記錄生成用戶操作日志，確保日志的安全、完整，提供按操作人員、操作時間和操作內容查詢日志的功能，并能以簡單易懂的形式輸出。

　　會計電算化實務操作知識點總結4

　　(一)數據的手工錄入

　　1.在單個單元格中錄入數據

　　2.在單張工作表的多個單元格中快速錄入完全相同的數據：Ctrl+Enter

　　3.在單張工作表的多個單元格中快速錄入部分相同的文本或數據

　　4.在工作組的一個單元格或多個單元格中快速錄入相同的數據

　　(1)按住Ctrl鍵，選取多張工作表，將其組合成工作組

　　(2)錄入數據，方法同1、2、3(3)取消工作組：

　�、賳螕艚M外任何一個工作表標簽;

　　②右擊組內任何一個工作標簽，選擇“取消成組工作表”。

　　(二)單元格數據的快速填充

　　1.相同數據的填充：

　　填充柄、Ctrl鍵的使用

　　【提示】數字型以及不具有增或減序可能的文字型數據，可直接拖動;而日期型以及具有增或減序可能的文字型數據，應按住Ctrl鍵拖動。

　　2.序列的填充：

　　(1)輸入第一、二個單元格數據。

　　(2)選中上述兩個單元格，拖動填充柄。

　　【提示】是否按Ctrl鍵，與相同數據的'填充正好相反!

　　3.填充序列類型的指定：

　　“自動填充選項”按鈕

　　4.自定義排序：

　　Excel2003：工具→選項→自定義序列

　　Excel2007：Office按鈕→Excel選項→常用→編輯自定義列表

　　Excel2013：文件→選項→高級→編輯自定義列表

　　(三)導入其他數據庫的數據

　　EXCEL可以獲取SQLServer、ACCESS等數據庫的數據，實現與小型數據庫管理系統的交互。

　　功能區：數據→獲取外部數據

　　會計電算化實務操作知識點總結5

　　(一)工資計算

　　1.工資變動數據錄入

　　工資變動是指對工資可變項目的具體數額進行修改，以及對個人的工資數據進行修改、增刪。

　　2.工資數據計算

　　工資數據計算是指按照所設置的公式計算每位員工的工資數據。

　　(二)個人所得稅計算

　　工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據政策的.調整，定義最新的個人所得稅稅率表。

　　(三)工資分攤

　　工資分攤是指對當月發生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經費的計提。

　　工資費用分攤項目一般包括應付工資、應付福利費、職工教育經費、工會經費、各類保險等。

　　(四)生成記賬憑證

　　根據工資費用分攤的結果及設置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務處理模塊。

　　會計電算化實務操作知識點總結6

　　1.單據處理

　　(1)應收單據處理(“應收借項”)

　　企業的應收款來源于銷售發票(包括專用發票、普通發票)和其他應收單。

　　如果應收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售發票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應收單數據(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等)。

　　企業如果不使用銷售管理模塊，則全部業務單據都必須在應收管理模塊中錄入。

　　應收管理模塊具有銷售發票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)收款單據處理

　　收款單據用來記錄企業收到的客戶款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據核銷

　　單據核銷主要用于建立收款與應收款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。

　　2.轉賬處理

　　轉賬處理主要是往來款項對沖處理，是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設置的功能。

　　在實際業務處理中，由于經濟業務的`復雜性，有時無法明確劃分某些企業是客戶還是供應商，有些企業的銷售貨款是其他企業代付的，有些企業的預收款項無法明確是哪筆銷售業務，因此系統一般都提供往來對沖處理功能，以便正確反映與這類企業的往來情況。

　　轉賬處理主要包括：應收沖應收、預收沖應收和應收沖應付。

　　(1)應收沖應收(兩個客戶)

　　是指用某客戶的應收賬款，沖抵另一客戶的應收款項。解決應收款業務在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。

　　(2)應收沖應付(一客戶一供應商)

　　是指用客戶的應收款項來沖抵供應商的應付賬款。通過應收沖應付功能，可將應收賬款在客戶與供應商之間進行轉入、轉出，實現應收業務的調整，解決應收債權與應付債務的沖抵。

　　會計電算化實務操作知識點總結7

　　(一)手工錄入

　　報表中有些數據需要手工輸入，例如資產負債表中“一年內到期的非流動資產”和“一年內到期的非流動負債”需要直接輸入數據。

　　(二)來源于報表管理模塊其他報表

　　會計報表中，某些數據可能取自某會計期間同一會計報表的`數據，也可能取自某會計期間其他會計報表的數據。

　　【舉例】

　　流動資產合計數，取自同一會計報表數據。

　　資產負債表年初數、利潤表上年數等，取自其他會計報表數據。

　　重點把握“取自同一會計報表數據”的情況。

　　(三)來源于系統內其他模塊

　　會計報表數據也可以來源于系統內的其他模塊，包括賬務處理模塊、固定資產管理模塊等。

　　【提示】

　　該數據來源是外部報表數據主要來源，主要體現為來源于賬務處理模塊的數據。但考試通用版軟件不涉及此操作。

　　比如：貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金。

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