建筑施工企業供應鏈融資運用模式
建筑施工企業應充分利用綜合實力強、信譽好的有利條件，在綜合考慮籌資成本、籌資風險、籌資周期、籌資結構、資本市場狀況的基礎上，通過與銀行、供應商等的合作，不斷創新融資模式，滿足企業發展過程的資金需求，促進企業的健康發展。下面是小編為大家整理的建筑施工企業供應鏈融資運用模式，歡迎大家參考學習。
1融資過程中的財務問題
建筑施工企業在融資過程中的財務問題建筑產品的銷售回款模式與工業產品有著明顯的差異，主要表現在：過程付款比例低，結算付款周期長，資金占用量大等方面，這決定著建筑施工企業需要一定的流動資金投入，以滿足不斷擴大的發展規模對資金的需求;同時，為了有效提高盈利能力，承接的價格高、資金支付條件差的工程項目也需要一定的資金投入。傳統上，建筑施工企業的主要融資產品是貸款和銀行承兌匯票。這兩種融資產品的使用存在著以下問題：
建筑施工企業難以提供合格的擔保、抵押品。一方面建筑施工企業自身缺乏可供抵押的財產;另一方面缺乏合適的擔保人，隨著企業風險意識的提高，許多經濟效益好，資信狀況好并符合金融機構條件的企業，不愿為其他企業提供擔保。
占用企業在銀行的信用指標，影響企業再融資能力。貸款和銀行承兌匯票是以建筑施工企業為融資主體，已融資越多，再融資能力越低。
集中貸款，資金不能迅速有效使用，降低了資金使用效率，增加了利息支出。
集中貸款，帶來到期還款量大，還款期資金壓力大的問題。
報表披露帶息負債高，容易引起社會投資者的恐慌。
這些不足，要求建筑施工企業，特別是上市建筑施工企業必須尋求新的融資渠道，既能融到資金，又能解決上述問題。
2解決現行融資問題的方法
供應鏈融資能夠很好地解決建筑施工企業在融資過程中發生和存在的問題。
1.供應鏈融資簡述
供應鏈融資是指以特大型核心企業商務履約為風險控制基點，銀行通過對特大型核心企業的責任捆綁，以適當產品或產品組合將銀行信用有效地注入產業鏈中的核心企業以及其上下游配套企業，針對核心企業上下游長期合作的供應商、經銷商提供融資服務的一種授信模式。
在建筑施工企業，供應鏈融資就是銀行以大型建筑施工企業為風險控制主體，以建筑施工企業的供應商為融資主體，通過責任捆綁，以供應商對建筑施工企業的應收賬款為質押，以對建筑施工企業的總授信額度分解，來實施對供應商的貸款。我們常用的供應鏈融資產品包括：保理、應收賬款封回款、商貸通等。
保理是基于建筑施工企業的信譽，通過與銀行談判，取得較好的融資條件和較大的額度;然后將額度分解給施工企業和銀行共同認可的供應商，以供應商為貸款主體，以供應商對建筑施工企業的應收賬款為質押，并承諾到期還款的一種融資形式。應收賬款封閉回款、商貸通等融資產品與保理相比，雖然名稱不同，在操作程序等方面有所不同，但實質基本一樣。供應鏈融資的流程如下：
(1)建筑施工企業與銀行談判。建筑施工企業根據自身的情況向銀行列出需求清單，銀行根據需求，在制度范圍內設計融資產品。
(2)簽訂融資合同：雙方達成一致意見后，簽訂供應鏈融資合同，主要約定貸款主體、授信額度、利率條件、供應商條件、融資協議有效期、每筆放款周轉期、應收賬款的確認形式等條款。
(3)建筑施工企業篩選合格供應商并向銀行推薦，提出對每個供應商分授信額度的意見。
(4)銀行對建筑施工企業推薦的供應商進行審核，對確認合格的供應商分割授信額度。
(5)銀行審核通過的供應商到授信銀行開立賬戶。
(6)在達到合同約定付款期時，供應商與建筑施工企業對賬。
(7)建筑施工企業在標準格式的應收賬款確認單上確認。
(8)銀行根據建筑施工企業確認的應收賬款發放貸款，款項直接放到供應商賬上。
(9)融資產品到期，建筑施工企業還款。授信額度釋放。
2.供應鏈融資與銀行談判的要點
(1)還款周期：融資金額一定的情況下，還款周期越長，還款次數越少，企業流動性越好。目前供應鏈融資產品的還款周期為1—12個月，最長為12個月，且可隨時還款。建筑產品的回款期長，部分結算款回款周期在2—3年，因此易選擇還款周期長的產品為佳。
(2)利率：一般而言供應商由于信用等級較低，與銀行談判能力弱，取得的貸款利率一般在基準利率上浮30%—50%，甚至更高。而綜合實力強、資信好的建筑施工企業談判能力強，可以強勢地位與銀行談判，利率一般在基準利率左右。
(3)放款比例。供應鏈融資的放款比例一般是抵押應收賬款的70%—100%。為了管理上的方便，建筑施工企業通常將融資產品集中在鋼材、商品砼等原材料的供應商使用，這類原材料占建筑產品的比重大、金額高，因而涉及戶數少。放款比例的高低影響著建筑施工企業與供應商的議價能力，所以，一般而言，優先選擇放款比例高的融資產品。
(4)付款程序要受控。有的銀行在與建筑施工企業簽訂了供應鏈融資合同后，以供應商提供的供料清單付款，這加大了對建筑施工企業的付款風險，因此與銀行談判時必須以建筑施工企業確認的應收賬款確認單為放款依據。
3.供應鏈融資的優點
(1)有效解決資金需求，供應鏈融資通過建筑施工企業授信貸款以外的形式，為企業輸入資金流，既維護了企業的生產經營，又通過現金采購降低了采購成本。
(2)以建筑施工企業為牽頭人，以供應商為貸款主體，不占用建筑施工企業授信指標。
(3)以建筑施工企業做為談判主體，增強了與銀行的談判能力，取得較好的.信貸條件。
(4)使用靈活，分期貸款、分期還款、分期續貸，減少利息支出。
(5)分期貸款，分期還款，分期續貸，避免了一次性還款壓力大的問題。
(6)以供應商為貸款主體，以供應商對建筑施工企業的應收款項為質押，有效解決了擔保問題。
(7)資產負債表日不體現在會計報表的短期借款、應付票據項下，減少資產負債表下的帶息負債。
(8)申請的額度在建筑施工企業與目標供應商間捆綁使用，有利于培育長期戰略合作伙伴。
4.供應鏈融資的缺點
(1)過程手續相對繁瑣。由于供應鏈融資是以應收賬款質押，所以在確認應收賬款時，必須雙方對賬，當按月或者半月結賬時，就會頻繁對賬。
(2)受國家貨幣政策影響較大，申請的額度在使用前未將款項放到建筑施工企業賬上，當貨幣政策趨緊時，往往會影響放款進度。
5.供應鏈融資實例分析
在實踐中我們發現，通過供應鏈融資，不僅能融到資金，解決了融資中遇到的財務管理問題，還能起到培育戰略合作供應商，捆綁供應商的作用，進而促進上下游企業的穩定合作，實現共同發展。下面以筆者所在中建八局的甲公司鋼材采購為例，來檢驗供應鏈融資的效果：
2010年甲公司實收資本8000萬元，年營業收入30億元，利潤8000萬元。中建八局批準甲公司報表上可納入短期借款、應付票據核算的授信額度為8000萬，年鋼材采購7.5億元，約合16萬噸。
目前市場上建筑施工項目的收款條件一般在70%—80%之間。鋼材采購的支付條件一般為：按月全額付款，顯然回收的工程款無法滿足鋼材采購的需要。超期付款每噸每日收2—5元的延期付款息，按每噸每日3元計算，延期付款年資金成本為24.33%(每噸鋼材按4500元計算，3×365天/4500元=24.33%)。
2010年甲公司通過供應鏈融資取得資金2億元，用于采購鋼材4.3萬余噸據此計算得出此項降低成本3547萬(43000T×4500元×(24.33%-6%)=3547萬)。
供應鏈融資在支持了生產經營和降低成本的同時，還有效提升了中建八局的品牌。供應商普遍認為，中建八局是個實力強、信譽好的企業;年末會計報表顯示的短期借款和應付票據也沒有超過預算指標;由于銀行額度捆綁使用，付款條件好，很快形成一批忠誠的供應商隊伍，為公司的快速發展奠定了基礎。
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