2017房地產公司財務管理制度范本
經營好一家企業，其財務是重要的管理項目，不管任意性質的公司的財務管理都需要有完善的管理制度。下面小編準備了關于房地產公司財務管理制度范本，提供給大家參考!
第一節 總 則
第一條、為了加強XX市恒利房地產開發有限責任公司(以下簡稱“公司”)的財務管理，規范公司財務行為，真實、完整地提供會計信息，保證公司各項經營活動的正常開展，維護投資者的合法權益，根據國家相關法律、法規及公司《章程》的有關規定，特制定本制度。
第二條、公司財務管理的主要任務是：以穩健經營為原則，建立健全內部控制制度;科學編制公司財務預算，依法組織收入，合理控制成本費用，增收節支;加強經濟核算，有效利用公司資源，提高資產使用效益;定期進行財務分析和考核，如實反映公司財務狀況;加強資產管理，維護公司資產安全與完整。
第三條、公司及所屬子公司、項目部在開展各項經營活動時，必須嚴格遵守本制度。
第二節 財務核算制度
第一條、會計人員每月終了，對會計賬薄進行一次核對，以保證賬賬相符、賬實相符。
第二條、財務人員要保守企業商業秘密，不得私自向外提供單位的會計信息。
第三條、各財務部要嚴格要求按照公司資金計劃、費用預算、合同審批付款。
第四條、各財務室對超過支票起點支付的款項均由出納辦理轉付手續。付現需由領導批準，出納不得開空頭支票。
第五條、公司所屬各分公司每月25日結賬，按公司要求在次月5日前向各有關部門報送報表。公司財務部按季向總經理報送合并會計報表及附注說明。
第六條、財務人員要加強對財務收支的監控。嚴防虛報冒領等行為發生。
第七條、各分公司財務人員監督、督促應收賬款的回收。
第八條、各分公司會計對所轄帳務要一月一濾，以保證帳務應轉盡轉，信息真實準確，發現問題要及時上報公司財務。
第九條、各分公司財務對年終科目余額必須進行清理，對確實不能銷賬的預付款，要單獨向公司匯報審批。
第十條、財務部要收取合規、合法手續，避免因手續問題給公司造成經濟損失。
第十一條、購置固定資產要及時入賬，按規定計提折舊。
第十二條、各分公司出納賬都要做到日清月結，接受公司審計、財務部和本單位會計的檢查指導。
第十三條、出納人員應及時將所收現金存入銀行，每日晚間庫存現金不得超過1000元。對特殊情況下發生的以個人存折形式存放公司資金，出納應向公司財務部長事先申明，并辦理登記手續。更換或注銷存折時，應由登記人留存存折復印件，計收利息后方可更換。
第十四條、財務人員組織、指揮、協調與核算相關事項的操作運行。
第十五條、財務部門建立完整的帳務核算體系，必須設立總帳(一級帳)、分類明細帳(二級帳)，對各類資產進行分類明細核算，各使用部門建立三級保管帳。所有帳務設置、票據領用、傳遞、各類資產的出入庫程序由財務部門負責管理，確保帳帳相符、帳實相符、帳表相符。資產管理部門設立臺帳進行監督管理。
第十六條、財務部要對重包、半重包工程繳納建安營業稅，由公司直接代扣。直供材料憑真實的購貨發票等手續報賬。代扣職工個人所得稅。
第十七條、有獎發票在報銷時，由會計人員監刮方有效，自行刮票拒收。
第十八條、因工作滯后發生稅款滯納金，均由所在單位會計承擔。
第三節 票據管理制度
第一條 為加強公司票據的管理，規范票據的傳遞和保管，控制票據的有效使用，制定本制度。
第二條 本制度所稱票據系指與公司日常經營相關的各種有價證券和憑證，包括發票、支票、匯票等。
第三條 公司處理有關票據事務時，應遵循本制度的規定。
票據管理
第四條 支票的管理：
借用支票必須填寫借支票單，借支票單必須經財務部長簽字后才可到出納處領取支票。向銀行提取現金時，使用現金支票，轉賬支付時，使用轉賬支票。
第五條 發票的管理
1、公司應當指定財務部專人向稅務機關領購發票。申請領購發票時，應當提供經辦人身份證明、稅務登記證，以及財務印章或者發票專用章的印模，經主管稅務機關審核后，領取發票領購薄。然后，憑發票領購薄上核準的種類、數量以及購買發票方式，向主管稅務機關領購發票。
2、公司應當按規定的時限、順序、欄次，全部聯次一次性如實開具發票，并加蓋公司財務印章或發票專用章。公司不得轉借、轉讓、代開的發票;不得倒買發票。
3、公司應當建立發票使用登記制度，并定期向主管稅務機關報告發票使用情況;應當按照稅務登記機關的規定存放和保管發票，不得損毀。已開具的發票存根聯和發票登記薄應當保存5年。
4、財務部門應當定期對其購買和其他部門領用的發票進行檢查。對其他部門領用的發票應當嚴格控制，用完后及時收回并辦理領用注銷手續。
第六條 匯票的管理
匯票分為銀行匯票和商業匯票。
1、出票：出具匯票(或接受匯票時)應認真檢查以下內容是否齊全：匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據上的簽章。
2、背書：對未記載“不得轉讓”字樣的票據，可以依法轉讓(或接受轉讓)。背書(或接受背書)時應檢查以下內容是否齊全：背書人簽章、背書日期、被背書人名稱。同時應注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書(或接受背書)即：被拒絕承兌的匯票;被拒絕付款的匯票;超過付款提示期限的匯票。
3、承兌：承兌(或接受承兌)時，應檢查以下內容是否齊全：匯票正面記載的“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。
4、保證：出具(或接受)附有保證條款的匯票，應檢查在辦理保證手續時，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“保證”的字樣;保證人名稱和住所; 被保證人名稱;保證日期;保證人簽章。同時應注意保證不得附有條件。
5、付款：付款(或接受付款)一般通過委托銀行代理進行。付款人應當在持票人進行付款提示后，無條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人。
對應售票據及應付票據應當設立登記制度，認真登記票據的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉讓、保證情況、收(付)款人、付款及核銷情況。
貨幣資金管理制度
第一條、為加強公司財務管理，提高資金運作效率，降低資金運營成本，加強資金一體化運作，保證資金運營的安全性、可靠性，按國家財經法規規定，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條、本制度所稱貨幣資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金。
第三條、貨幣資金的管理部門為財務部，財務部門辦理有關貨幣資金事宜時，應遵循本制度的規定。
現金管理
第四條、公司辦理有關現金收支業務時，應嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條例》及其實施細則和銀行結算辦法。公司必須加強對現金的日常監督和檢查，做到“日清月結”，賬實相符。必須遵守庫存現金限額管理的制度，及時將超過限額的現金送存銀行，不得坐支現金或私設小金庫。
第五條、會計、出納人員嚴格職責分工。 出納人員的資格應由財務部和行政部審查認可。現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金， 支票、發票、空白收據和其他收付憑證應由專人保管。支票等票據與財務印簽必須分別設專人保管。
第六條、日常結算中超過結算起點(1000元)的 業務，都應采用轉帳方式結算，不準以現金方式結算。
第七條、現金的收付憑證，除由經辦人簽字外，還必須經財務部長簽字方可有效。現金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實，數字準確，不得涂改。
第八條、現金收入的管理：對于現金收入業務，須由會計人員開出收據或發票，及時編制收款憑證;出納清點現金后，在憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入賬。
第九條、現金支出的管理：任何一項現金付款的業務都要有原始憑證，有經辦人簽字和有關負責人審核批準，并經會計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入賬。
第十條、現金支出的范圍如下：
(1)工資、津貼及獎金;
(2)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬;
(3)撫恤金、退休金、離職費、喪葬費、各種勞保福利支出;
(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(5)向個人收購的農副產品或其他物資的價款等;
(6)結算起點1000元以下的零星支出;
(7)中國人民銀行規定可以支付現金的其它支出。
第十一條、公司需按不同的幣種，設現金日記賬，根據收付款憑證，按業務發生順序逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，保證帳款相符。
第十二條、現金盤點。一般情況下，每月月末應將漏登的現金收付款憑證補記入賬，結出當日庫存金額，并對庫存的現金進行盤點。盤點應由非出納人員監盤，并由出納人員、監盤人員及財務部部長共同簽字。查明現金溢、缺原因并作相應處理。
銀行存款的管理
第十三條、公司的銀行存款業務應嚴格遵守銀行結算紀律和規定。
第十四條、公司除了在《現金管理暫行條例》規定的范圍內直接使用先進結算外，其它收付業務，都必須通過銀行辦理結算。
第十五條、銀行存款發生收支業務時，對各項原始憑證，如發票、合同、協議和其他結算憑證等，必須由經辦人簽字和有關負責人審核批準，財務人員復核填置收付款憑證，財務部長審核同意后，方可進行收付結算。
第十六條、對外支付的大額款項，必須按照公司規定的付款程序，經各級負責人逐級審核同意后，方可辦理。
第十七條、對銀行結算業務，要逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結出余額。定期與銀行對賬單進行核對，賬面余額與銀行對賬單之間如有差額，必須逐筆查明原因，并按月編制銀行存款余額調節表，調節相符。
第十八條、建立健全支票領用登記制度。財務部必須設置支票領用登記薄，登記制票領用日期、領用人、用途、金額、限額、批準人、簽發人等事項。
第十九條、對于確實無法填寫支票金額的，在簽發支票時，除加蓋銀行預留印簽外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現透支。同時還必須在 簽發支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。
第二十條、支票領用后，應在5天之內報銷，以便財務人員及時和對銀行存款。支票如在5天之內沒有使用，應及時將未使用支票交回財務部。其他貨幣資金的管理
第二十一條、其它貨幣資金主要是指外埠存款、信用證存款和在途貨幣資金等。
第二十二條、公司到外地臨時采購材料、設備時，可將款項匯往采購地銀行開立采購戶，既形成外埠存款。外埠存款，應反映在資產負債表“其他貨幣資金”項下。采購結束后，外埠存款余額應及時轉回單位所在地的銀行賬戶。
第二十三條、公司因采用信用證結算方式而存入銀行的信用證保證金余額也反映在資產負債表“其他貨幣資金”項下。業務發生完畢，信用證保證金專戶存款的余額，應轉回原賬戶。
第二十四條、在途貨幣資金，是指月終時尚未到達的匯入款項。各單位應根據通知及時聯系收取匯款。
外匯資金的管理
第二十五條、外匯是指一級帳本以外的貨幣表示的，可用于國際清償的支付手段，包括：
1、外國貨幣：紙幣、鑄幣。
2、外幣支付憑證：票據、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證。
3、外幣有價證券：政府證券、公司證券、股票等。
4、特別提款權。
5、其他外匯資產。
第二十六條、公司的會計核算采用人民幣為記賬本位幣。發生外幣結算業務及對境外投資業務時采用復幣記賬。
第二十七條、為簡化核算手續，會計核算使用的匯率統一按上月最后一個工作日的市場匯率(中間價，下同)作為本月的記賬匯率(保留四位小數)。期末外匯賬戶余額，在編制會計報表前按期末市場匯率折合為人民幣，作為外幣賬戶的期末人民幣余額，折合金額與賬面金額的差額記入“財務費用”。
第二十八條、外幣現金、外幣存款、以外幣結算的債權、債務由于匯率調整而發生的折合記賬本位幣的差額以及由于銀行結匯、售匯而發生的匯價差額記入“財務費用”，外幣借款由于匯率調整而發生的折合記賬本位幣的差額，在使用該借款的工程竣工交付使用前，記入工程成本;在工程交付使用后，記入“財務費用”。
第二十九條、公司籌建期間發生的匯兌損益，自公司開始營業后5年內平均攤銷。
第五節 收入管理制度
第一條、為進一步加強公司的營業收入管理工作，保障公司營業收入的正確計量和記錄，制定本制度。
第二條、本制度是公司經營管理制度的重要組成部分，適用于公司各部門。
第三條、營業收入是指公司在經營活動中因銷售商品或提供勞務等取得的經濟資源的流入。
第四條、公司的營業收入主要有：商品銷售收入、提供勞務收入、合同收入及其他收入等。
商品銷售收入
第五條、銷售商品的收入，應在下列條件均能滿足時予以確認：
(1) 公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;
(2) 公司即沒有保留通常與所有權先聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制;
(3) 與交易相關的經濟利益能夠流入公司;
(4) 相關的收入和成本能夠可靠地計量。
第六條、銷售商品的收入應按公司與購貨方簽訂的合同或協議金額或雙方接受的金額確定。現金折扣在實際發生時確認為當期費用;銷售折讓在實際發生時沖減當期收入。
第七條、企業已經確認收入的售出商品發生銷售退回的，應沖減退回當期的收入，但資產負債表日及以前售出的商品在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生退回的，按資產負債表日后事項的有關規定處理。
提供勞務收入
第八條、在同一會計年度內開始并完成的勞務，應在完成勞務時確認收入。
第九條、如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，企業應在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。
當以下條件均能滿足時，交易的結果能夠可靠地估計：
(1) 勞務總收入和總成本能夠可靠地計量;
(2) 與交易相關的經濟利益能夠流入企業;
(3) 勞務的完成程度能夠可靠地確定。
第十條、勞務的完成程度應按下列方法確定：
(1) 已完工作的測量;
(2) 已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例;
(3) 已經發生的成本占估計總成本的比例。
第十一條、在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，企業應在資產負債表日按已經發生并預計能夠補償的勞務成本金額確認收入，并按相同金額結轉成本;如預計已經發生的勞務成本不能得到補償，則不應確認收入，但應將已經發生的成本確認為當期費用。
第十二條、提供勞務的總收入應按企業與接受勞務方簽訂的合同或協議的金額確定。現金折扣應在實際發生時確認為當期費用。
合同收入
第十三條、本章所述合同特指建造合同，是為建造一項資產或者在設計、技術、功能、最終用途等方面密切相關的數項資產而訂立的合同。
第十四條、公司合同收入嚴格按《企業會計準則—建造合同》確認。
其他收入
第十五條、其他收入應比照上述收入進行管理。
第六節 成本費用管理制度
第一條、為了進一步加強公司的成本費用管理工作,保障公司經營活動健康、有序的進行，并有利于各部門對其發生的成本、費用進行控制和考核，特制定本制度。
第二條、本制度是公司經營管理制度的重要組成部分，適用于公司各部門。
第三條、公司在經營過程中發生的各項直接支出，計入營業成本;公司為管理和組織經營活動所發生的各項非直接支出，計入公司費用，包括營業費用、管理費用和財務費用。
營業成本
第四條、財務部門應認真進行營業成本核算：
商品銷售成本，根據配比的原則，在實現銷售的同
時結轉。
其他營業成本，應依據具體情況一次性或分次平均
攤銷。
第五條、財務部門在成本計算和結轉過程中，應當遵循一致性原則和收入成本配比原則，提供正確、合理的成本數據資料。
營業費用
第六條、公司的費用項目繁多,主要包括：
(一) 管理費用：指公司總部的下列支出，具體為：郵電及電訊、工資及薪金、職工福利、職工餐費、臨時工工資、勞務費、辦公用品、培訓費、服裝費、會計師費、咨詢費、訴訟費、排污費、綠化費、交通費、差旅費、廣告費、保險費、工會經費、交際應酬費、財產損失、管理合同管理費、水費、電費、折舊費、關稅、增值稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用牌照稅、修理費、物料消耗、低值易耗品消耗、無形資產攤銷、開辦費攤銷、其他資產攤銷、租賃費和其他。
(二) 營業費用：指公司生產部門的下列支出：郵電及電費、工資及薪金、職工福利、職工餐費、勞務費、辦公用品、制服費、印刷費、養路費、運輸費、裝卸費、保管費、包裝費、交通費、差旅費、廣告費、保險費、交際應酬費、財產損失、管理合同管理費、水費、電費、燃料費、折舊費、關稅、增值稅、勞動保護費、修理費、物料消耗、低值易耗品消耗、清潔用品、洗滌費、租賃費和其他。
(三) 財務費用：利息凈支出、匯總損失、金融機構手續費。
第七條、財務部門負責費用的總分類核算和明細項目的核算、分解、審核、檢查、分析。
第八條、各歸口部門負責歸口項目的預算安排，支用的掌握，執行情況的簡要分析。各明細項目的歸口按上訴第七條劃分。
第九條、財務部在核算費用中除應按費用細目設置明細賬外，還應按歸口部門設置分解明細賬或輔助記錄，以核算各歸口部門實際發生的歸口費用項目，記錄中應摘要記載經手人或業務合同編號，以便統計發生額。
第十條、費用中與營業額相關的業務費用(可變費用)，如運輸費、包裝費、促銷費、業務招待費等，應與營業額聯系進行考核，為此應由公司財務部門對這些費用定期提出考核指標(或定期修訂指標)，報經總裁審批后下達各有關部門，據以編制預算和控制，考核。
第十一條、除對業務費用考核指標外，公司企業管理部和財務部應制定若干費用開支標準實行細則，例如交際應酬費標準細則，支付傭金手續費標準細則等，經公司總裁審批后實施。
第七節 財務分析工作制度
第一條、為正確反映公司經營成果，滿足高層管理者對公司盈利能力、籌資結構、變現能力、利潤分配等情況的了解和經營方針、經營策略制定的需要，特制定本制度。
第二條、本制度為公司經營管理制度的重要組成部分。財務部門在編寫財務情況說明書時，應當運用財務分析技術和方法，選擇相關財務指標進行分析，并結合實際情況，作出合理的論述，指明改進方向。
第三條、經營成果趨勢分析。通過分析，了解經營成果增減變動情況，分析其原因和發展趨勢，主要有兩種分析方法：
(一) 橫向趨勢分析：將連續多期的利潤表各項目的絕對金額列入分析表內，采用環比分析的方法，予以分別計算和比較，各項目之間呈現出波浪式起伏即為其發展趨勢;
(二) 縱向趨勢分析：以利潤表中的營業收入凈額作為比較基數(100%)，計算縱向排列的各項目占基數的百分比(亦稱共同比)，將連續多期的利潤表中各項目列入分析表內，并作百分比增減的計算，其變動情況及發展趨勢也就展現出來。
第四條、財務狀況趨勢分析。通過選擇公司資產負債表中(1)實收資本(2)長期負債(3)流動負債(4)存貨(5)應收款項(6)固定資產共六個指標，將其絕對金額列入分析表內，采用環比分析方法，予以分別計算和比較。
第五條、短期償債能力分析。償債能力分析目的，在于揭示公司的流動資產在清償流動負債之后，還有多少余力去應付日常經營活動中的其他資金需要，即以流動比率予以揭示;此外，也可用酸性測驗比率法，揭示對短期債務的清償能力，即以速動比率予以揭示。計算公式如下：流動比率=流動資產/流動負債*100%;速動比率=(現金+銀行存款+其它貨幣資金+應收票據+應收帳款)/流動負債*100%。
第六條、資產管理情況分析。資產管理情況分析目的，在于衡量公司在資產管理方面的效率。主要以下四個指標反映：
(一) 存貨周轉率：存貨周轉率反映公司存貨的流動性，其計算公式為：存貨周轉次數=銷售總額/存貨平均余額;存貨平均周轉天數=存貨平均余額/銷售總額*360，存貨平均余額，一般取期初和期末的平均數，如由于季節性等原因的影響，期間內各月份存貨余額波動較大，則應按期間內各月末的平均余額平均計算。
(二) 應收帳款周轉率：應收帳款周轉率在于揭示因賒銷商品發生的應收帳款周轉情況或收款期限的長短，其計算公式為：應收帳款周轉次數=銷售總額/應收帳款平均余額;應收帳款平均收款期(天)=應收帳款平均余額/銷售總額*360。應收帳款平均余額，一般取期初和期末余額的平均數。
(三) 流動資產周轉率：流動資產周轉率反映流動資產的周轉速度，其計算公式為：流動資產周轉率=營業收入/平均流動資產。平均流動資產，一般取期初和期末的平均數。
(四) 總資產周轉率：總資產周轉率反映資產總額的周轉速度，其計算公式為：總資產周轉率=營業收入/平均總資產。平均總資產，一般取期初和期末的平均數。
第七條、長期償債能力分析。償債能力分析主要反映公司償付到期債務的能力。通常以下述兩個指標反映：
(一) 資產負債率，反映總資產中有多大比例來源于債權人，也是衡量公司在清算時保護債權人利益的程度。其計算公式為：資產負債率=負債總額/資產總額*100%。
(二) 權益比率，是負債總額與股東權益總額之比。其計算公式為：權益比率=負債總額/股東權益*100%。
第八條、盈利能力分析。反映公司賺取利潤能力的大小。主要以下述三個指標來反映。
(一) 營業凈利率，是指凈利潤與營業收入的百分比。其計算公式為：營業凈利率=凈利潤/營業收入*100%。
(二) 資產凈利率，是公司凈利潤與平均資產總額的比率。其計算公式為：資產凈利率=凈利潤/平均資產總額*100%。平均資產總額，一般取期初和期末的平均數。
(三) 凈資產收益率，使公司凈利潤與平均凈資產的比率。其計算公式為：凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產*100%。平均凈資產，一般取期初和期末的平均數。
第八節 稅務管理制度
第一條、為進一步加強公司的稅務管理工作，正確計提、及時申報和繳納各項稅款，特制定本制度。
第二條、公司將嚴格依據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定，認真執行相關的稅法。
稅務登記
第三條、公司應當自領取營業執照之日起30日內，向當地主管稅務機關申請辦理稅務登記。如設立跨地區的非獨立核算的分支機構，也應自設立之日起30日內向所在地主管稅務機關申請辦理注冊稅務登記。
第四條、公司辦理開業稅務登記后，如發生變更公司名稱，改變所有制形式、隸屬關系和經營地址，改變生產經營方式、范圍、應納稅項目等，發生改組、分設、合并、聯營、遷移、歇業、停業、經營到期清算等，應及時向稅務機關申報，并辦理變更稅務登記進行稅務登記或注銷稅務登記手續。
第五條、公司應主動接受主管稅務機關對稅務登記證的定期檢驗，在主管稅務機關規定的期限內持有關證件到主管稅務機關辦理驗證或換證手續。
公司的稅務登記證件和領取的代扣代繳、代收代繳稅款憑證(如有)，只限本公司使用，不得轉借、涂改、損毀、買賣或者偽造。
第六條、公司遺失稅務登記證件或者代扣代繳、代收代繳稅款憑證后，應當及時書面報告主管稅務機關并公開聲明作廢，同時申請補發。
第七條、公司應當按照國務院財政、稅務主管部門的規定設置帳簿，根據合法、有效憑證記帳，進行核算，依照國務院或者國務院財政、稅務主管部門有關稅收的規定正確計繳各項稅款。這里所指國務院財政、稅務主管部門分別指財政部及國家稅務總局。
第八條、公司應當自領取稅務登記證件之日起15日內，將其財務、會計制度或者財會、會計處理辦法報送稅務機關備案。
納稅申報
第九條、公司應當定期就計算繳納稅款的有關事項向主管稅務機關提出書面納稅申報。辦理納稅申報時，應當如實填寫納稅申報表，并根據不同情況報送相關資料如：財務、會計報表及其說明材料;與納稅有關的合同、協議書;稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料。
第十條、公司如為扣繳義務人時，應當辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告，如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告書，并報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及主管稅務機關規定的其他有關證件、資料。
第十一條、公司應當在稅務機關核定的納稅申報期限內及代扣代繳、代收代繳稅款的期限內到主管稅務機關辦理納稅申報。如確有困難，需要延期的，應當在核定的期限內向稅務機關提出書面延期申報，經稅務機關核準，在核準的期限內辦理。如因不可抗力不能按期辦理申報的，可以延期辦理，但應在不可抗力情形消除后立即向書務機關報告。
發票管理
第十二條、公司應當制定財務部專人向稅務機關領購發票。申請領購發票時，應當提供經辦人身份證明、稅務登記證，以及財務印章或者發票專用章的印模，經主管稅務機關審核后，領取發票領購簿。然后，憑發票領購簿上核準的種類、數量以及購買發票方式，向主管稅務機關領購發票。
第十三條、公司應當按規定的時限、順序、檔次，全部聯次一次性如實開具發票，并加蓋公司財務印章或發票專用章。公司不得轉借、轉讓、代開的發票;不得倒買倒賣的發票。
第十四條、公司應當建立發票使用登記制度，并定期向主管稅務機關報告發票使用情況;應當按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿應當保存5年。
第十五條、財務部門應當定期對其購買和其他部門領用的發票進行檢查。對其他部門領用的發票應當嚴格控制，用完后及時收回并辦理領用注銷手續。
稅務檢查
第十六條、公司應當主動配合主管稅務機關對公司發票及發票使用情況的依法檢查，如實反映情況，提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。
第十七條、公司應當主動配合主管稅務機關對其履行納稅義務和扣繳義務的情況進行依法檢查。如實反映情況，提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。
相關業務制度
第一條、固定資產、周轉工具、庫存材料的正常、非正
常損失，應由所在單位在損失發生后半個月內報公司財務，對非正常損失，須經稅務機關審批才能在申報企業所得稅時扣除。
第二條、公司人員所經辦的飯費、差旅費、包括打的費等，報賬時必須在票后填報銷單注明發生日期等簡明情況，出租車票均需單位領導簽字、報飯費附菜單，否則會拒報。報賬時間不得超過一個星期。
第三條、任何個人不得擅自以公司名義向外辦理經濟擔保業務，特殊情況需經總經理辦公會議研究通過，由公司行政部辦理嚴格的反擔保公正手續。
第四條、各單位簽訂涉及到收付款、報賬手續等財務內容的合同條款時，必須有財務部長事先審定，并在審批表中簽字。否則因此而出現的財務問題由責任人自理。對已簽訂好的經濟合同，必須將合同原件蓋章后(加蓋騎縫章)由行政部及時轉送相關財務部一份，財務監督履約。
第五條、根據會計準則關于企業收入、費用必須配比的原則，稅務匯算時對企業跨年列成本數據，均予剔出，并在按利潤征收所得稅的同時按補稅金額0.5—5倍的處罰標準對企業進行處罰。同時，稅務還可按10%的純收益率計算企業利潤。故我公司對所有跨年業務的結算原則上不予處理，如經總經理審批同意結算，財務至少處以49.5%的罰款。
第六條、各分公司形成應收款時，審批人為連帶清償責任人，即在應收款收不回時，由審批人償還。
第七條、所有工程決算必須附正式計算書，《恒利公司工程結算單》只作為結算封面使用。預借工程款，需在形象進度額度內履行借款審批手續即可。杜絕以竣工結算方式領取進度款。
第八條、在工程結算過程中，將按形象進度領取款的手續按工程結算程序填為結算單的，對相關審批人員處以200—2000元的罰款。
第九條、財務檔案要集中管理，查閱檔案須辦理審批手續。
第十條、公司對外合同無論金額大小，都要及時簽訂，不得補辦，對沒有圖紙的零星工程及購料合同，在寫明總額的同時須附便于操作的明細。
第十一條、建立舉報保密的獎勵制度。舉報獎最少300元/次，同時按所挽回經濟損失的30%歸個人.
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