施工項目財務管理制度

施工項目財務管理制度

　　一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發票(能夠取得正式發票的要索取正式發票)、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。

　　二、建筑材料采購實施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬元)。采購計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。

　　三、大宗材料(指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料)進場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經理及相關人員簽字后，及時報財務部門進行財務處理。

　　四、大宗材料出庫使用時，施工員(工長)根據工程進度或者定期測算各種材料的用量(即已進場量扣除現場存量)，填制施工材料出庫單，經項目經理及相關人員簽字后報財務部門進行財務處理。

　　五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經注明用途、內容、采購人、使用單位(人)經項目經理審批后報銷。

　　六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗。

　　七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產要建立固定資產臺帳，其正常維護、維修的費用經專業修理人員、工長和項目經理確認以后直接列入維修費用。

　　八、施工員(工長)對現場零星用工和外來機械臺班要做好現場工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現場記錄上簽字，經項目經理審批后定期開出票據，連同現場工作記錄按月(每月25日前)報財務部門進行結算。

　　九、各分包施工隊(班組)憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務部門對賬，辦理內部往來手續或現金結算。

　　十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊(班組)在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經相關人員審批后辦理財務往來手續(施工隊負責人出具收據)，支付工程款。

　　十一、項目經理部與各相關經濟核算體(專業承包、項目分包、勞動承包隊伍、其他項目部)、總公司、開發公司之間發生的財務往來票據要經總經理簽字后方可辦理轉賬業務。

　　十二、財務賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫憑證及材料月總結(包括大宗材料月統計報表、庫存材料清單和應收物品統計表)

　　十三、出納人員要日清月結。及時清理和傳遞票據，達到賬款相符;清理現金，每日庫存現金全數上繳歸庫。 現金管理規定

　　1.現金的使用范圍主要包括:

　�、俾毠�個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;

　�、谵D帳結算起點(100元)以下的零星開支;

　　③其他必須用現金支付的款項;

　　2.庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額;

　　3.嚴禁白條抵庫,借支現金要有領導簽字同意,并及時報銷;

　　4.出差人員嚴禁攜帶大量現金,必要時可辦理現金匯票,以保證安全;

　　5.當現金需用量大時,應事先向財務室打報告,以便統籌安排;

　　6.出納人員每月至少兩次對現金進行盤點,并有記錄;

　　7.不得私設"小金庫";

　　8.不得坐支現金;

　　支票管理規定

　　1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規定可使用現金的以外,都必須通過轉帳結算;

　　2.與公司所屬內部各單位之間的結算,一律使用內部支票,否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰,并通報批評;

　　3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放,財務專用章和名章分開保管;

　　4.項目取得的各種款項收入,應及時送存內部資金調度中心,項目在內部資金調度中心存款不足時,應及時辦理貸款手續;

　　5.在支票的使用與管理上,內部支票要視同外部支票,內容填寫正確、真實、齊全;

　　6.未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當事人的責任;

　　7.嚴禁簽發遠期支票、空頭支票;

　　業務經辦人員申請支票及現金報銷流程

　　業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員,其辦理支票及現金業務時工作流程如下:

　　1.支票

　　①由經辦人員到財務室領取"借款申請單",此單由財務人員逐項填寫齊全; ②經辦人員持填寫齊全的"借款申請單",先請部門主管人簽字,再請項目經理簽字同意;

　�、垌椖拷浝砗炞滞�意后,經辦人持單交財務主管,簽字同意后,方可到出納員處領取支票;

　　④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領走;

　�、萁涋k人應及時持發票到財務室辦理報銷手續,期限最長為五天,報銷時由財務人員填寫"單據報銷粘存單",審核后交項目經理、財務主管簽字后,交出納員報銷;

　�、迗箐N時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全,包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發票專用章)等項;

　�、咚�持發票內容為"材料"、"辦公用品"字樣時,必須附有相應的明細單,金額相符,并加蓋收款單位財務章!

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