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提高會計信息質量的調研報告范文（精選16篇）
我們眼下的社會，報告有著舉足輕重的地位，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發？以下是小編為大家收集的提高會計信息質量的調研報告范文，希望能夠幫助到大家。
提高會計信息質量的調研報告 1
一、調研背景
會計信息作為企業經濟活動的重要反映，其質量高低直接影響著投資者、債權人等利益相關者的決策，進而關系到資本市場的有效運行和社會資源的合理配置。然而，當前會計信息失真問題時有發生，嚴重影響了其決策有用性。為深入了解會計信息質量現狀及問題成因，并提出切實可行的改進措施，特開展本次調研。
二、調研方法與樣本選擇
本次調研綜合采用問卷調查、訪談以及案例分析等方法。問卷調查對象涵蓋了不同規模、行業的企業會計人員、財務經理以及審計機構從業人員等，共發放問卷xx份，回收有效問卷xx份。訪談則選取了xx家具有代表性的企業財務負責人和xx名資深審計師，以獲取更為深入、詳細的信息。同時，對近年來發生的xx起典型會計信息失真案例進行了深入剖析，以便全面、準確地把握會計信息質量問題的本質。
三、會計信息質量現狀及問題分析
（一）會計信息失真現象較為普遍
從調研結果來看，部分企業存在不同程度的會計信息失真情況。主要表現為：虛構收入、隱瞞費用，以達到虛增利潤的目的；資產計價不實，如高估固定資產價值、少計壞賬準備等；財務報表披露不完整，對重要關聯交易、或有負債等信息未充分披露，導致會計信息不能真實、準確地反映企業的財務狀況和經營成果。
（二）會計人員專業素養參差不齊
許多企業的會計人員在專業知識更新方面存在滯后性，對新會計準則、稅收政策等理解不夠深入，在實際賬務處理過程中容易出現錯誤和偏差。同時，部分會計人員缺乏應有的職業道德和操守，受利益驅使，參與會計造假行為，嚴重損害了會計信息的`真實性和可靠性。
（三）企業內部控制制度不完善
相當數量的企業內部控制制度存在缺陷，內部審計部門獨立性不足，未能有效發揮監督作用。財務審批流程不規范，存在一人兼任多個不相容職務的現象，為會計舞弊行為提供了可乘之機。例如，在一些企業中，采購、付款、記賬等環節由同一人負責，缺乏必要的制衡機制，使得財務數據容易被篡改。
（四）外部監管力度有待加強
雖然我國已建立了較為完善的會計監管體系，包括政府監管部門（如財政、審計、稅務等）和社會中介機構（如會計師事務所），但在實際執行過程中，仍存在監管漏洞。部分監管部門之間缺乏有效的協調與溝通，存在重復監管和監管空白并存的問題。一些會計師事務所為追求經濟利益，在審計過程中未能保持應有的職業謹慎和獨立性，對企業的會計造假行為未能及時發現和揭露，導致會計信息質量難以得到有效保障。
四、提高會計信息質量的對策建議
（一）加強會計人員隊伍建設
定期組織會計人員參加專業培訓和繼續教育，提高其業務水平和綜合素質。培訓內容不僅應包括新會計準則、財務法規等專業知識，還應涵蓋職業道德教育，增強會計人員的誠信意識和責任感。鼓勵會計人員參加職業資格考試和學術交流活動，拓寬其視野，提升其專業素養和職業判斷能力。同時，企業應建立健全會計人員考核評價機制，對遵守職業道德、提供高質量會計信息的人員給予表彰和獎勵，對違規違紀者予以嚴肅處理，形成良好的職業風氣。
（二）完善企業內部控制制度
企業應根據自身實際情況，建立健全內部控制體系，明確各部門和崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離。加強對財務審批流程的管理，嚴格執行授權審批制度，杜絕越權審批行為。強化內部審計監督職能，提高內部審計機構的獨立性和權威性，定期對企業內部控制制度的執行情況進行審計和評價，及時發現并糾正存在的問題，防范會計舞弊風險。
（三）強化外部監管機制
政府監管部門應加強協調與合作，建立信息共享平臺，形成監管合力。加大對企業會計信息質量的檢查力度，提高檢查頻率和覆蓋面，對發現的會計造假行為依法予以嚴懲，增加企業的違法成本。加強對會計師事務所等中介機構的監管，規范其執業行為，提高審計質量。完善注冊會計師行業自律機制，加強對注冊會計師的職業道德教育和業務培訓，建立健全審計質量控制體系，確保中介機構能夠客觀、公正地對企業財務報表進行審計鑒證。
（四）推進會計信息化建設
利用現代信息技術，建立完善的會計信息系統，實現會計核算的自動化和標準化，減少人為因素對會計信息質量的影響。通過信息化手段，加強對企業財務數據的實時監控和分析，及時發現異常情況，提高會計信息的及時性和準確性。同時，應加強對會計信息系統的安全防護，采取加密技術、訪問控制等措施，防止數據泄露和篡改，保障會計信息的安全性和完整性。
五、結論
提高會計信息質量是一項系統工程，需要企業、政府監管部門、社會中介機構以及會計人員等各方共同努力。通過加強會計人員隊伍建設、完善企業內部控制制度、強化外部監管機制以及推進會計信息化建設等措施的實施，有望有效解決當前會計信息失真問題，提高會計信息的真實性、可靠性和決策有用性，為我國經濟社會的健康發展提供有力保障。
提高會計信息質量的調研報告 2
一、調研背景與目的
隨著經濟環境的日益復雜和市場競爭的愈發激烈，高質量的會計信息對于企業的決策制定、資源配置以及投資者信心的建立至關重要。為深入了解企業在會計信息質量方面的現狀，挖掘存在的問題及根源，并探尋有效的提升途徑，特開展本次調研。
二、調研范圍與方法
本次調研選取了不同行業、不同規模的xx家企業作為樣本，涵蓋制造業、服務業、金融業等領域。調研方法包括問卷調查、實地訪談以及對企業財務報表和相關資料的分析，以確保獲取信息的全面性與準確性。
三、企業會計信息質量現狀
通過調研發現，部分企業在會計信息質量方面取得了一定成績，能夠較為準確、及時地反映企業的財務狀況和經營成果。然而，仍存在一些不容忽視的問題。
在會計核算準確性上，部分企業存在賬目處理不規范的情況，如費用歸類錯誤、資產折舊計提方法不一致等，導致會計信息與實際業務存在偏差。在財務報表編制方面，少數企業存在報表附注披露不充分的問題，未能詳細說明重要會計政策的選擇和變更原因，影響了信息使用者對報表的理解和分析。
四、影響會計信息質量的因素
1.人員素質因素：部分會計人員專業知識不足，對新會計準則和稅收政策的理解不夠深入，在實際操作中容易出現失誤。同時，個別會計人員職業道德缺失，為了個人利益或迎合企業管理層的不當要求，對會計數據進行篡改或隱瞞，嚴重影響了會計信息的真實性。
2.內部控制制度不完善：一些企業尚未建立健全有效的內部控制體系，內部審計機構獨立性不足，未能充分發揮監督作用。在財務審批流程、資產管理等關鍵環節存在漏洞，使得會計信息在生成和傳遞過程中容易受到人為操縱。
3.外部環境壓力：市場競爭的'激烈使得部分企業為了追求業績表現，可能會采取不正當的手段粉飾財務報表，以獲取更多的融資機會或滿足監管要求。此外，稅收政策的復雜性也導致一些企業在納稅申報時存在僥幸心理，通過調整會計利潤來降低稅負，從而影響了會計信息的質量。
五、提高會計信息質量的建議
1.加強人員培訓與職業道德建設：企業應定期組織會計人員參加專業培訓，及時更新知識體系，提高業務水平。同時，強化職業道德教育，通過案例分析、警示教育等方式，增強會計人員的誠信意識和責任感，使其自覺遵守會計準則和職業道德規范。
2.完善內部控制制度：建立健全涵蓋財務核算、資產管理、內部審計等各個環節的內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規范業務流程和審批程序。加強內部審計的獨立性和權威性，定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現并糾正存在的問題，確保會計信息的生成和傳遞過程得到有效監督和控制。
3.優化外部環境：政府部門應加強對企業的監管力度，完善會計準則和法律法規，加大對會計造假等違法行為的處罰力度，提高企業的違法成本。同時，加強對注冊會計師行業的監管，提高審計質量，充分發揮外部審計的監督作用。此外，還應加強對企業管理層的培訓和引導，使其樹立正確的經營理念和價值觀，摒棄短期利益行為，注重企業的長遠發展和會計信息質量的提升。
六、結論
會計信息質量是企業生存和發展的重要基礎，提高會計信息質量需要企業內部和外部各方的共同努力。通過加強人員培訓、完善內部控制制度以及優化外部環境等措施的實施，企業能夠逐步提升會計信息質量，為企業的決策提供更加可靠的依據，增強投資者信心，促進企業的健康穩定發展。在未來的發展中，企業應持續關注會計信息質量問題，不斷探索和創新管理方法，適應經濟環境的變化和市場的需求，確保會計信息在企業管理中發揮應有的作用。
提高會計信息質量的調研報告 3
一、調研背景
隨著經濟的快速發展，會計信息在企業管理及經濟決策中的重要性日益凸顯。然而，當前會計信息失真現象頻發，嚴重制約了經濟的健康發展。為了深入了解會計信息質量現狀，探索提升會計信息質量的有效途徑，我們進行了本次調研。
二、調研方法
本次調研采用問卷調查、實地訪談和數據分析相結合的方式，對xx家企業的會計信息質量進行了全面評估。調研內容涵蓋會計制度的執行、內部控制的完善程度、會計人員的專業素質以及審計監督的有效性等多個方面。
三、調研結果
調研結果顯示，當前會計信息質量存在以下問題：一是部分企業為了追求短期利益，存在會計造假行為，導致會計信息失真；二是內部控制制度不健全，缺乏有效的制約機制，使得會計信息質量難以保障；三是會計人員專業素質參差不齊，部分人員缺乏必要的職業道德和專業素養；四是審計監督力度不足，難以及時發現和糾正會計信息失真問題。
四、原因分析
會計信息質量問題的根源在于：一是企業負責人法制觀念淡薄，為了追求個人或企業利益，不惜違反法律法規；二是會計環境復雜多變，會計人員面臨諸多壓力和誘惑；三是相關法律法規不完善，對違法行為的處罰力度不夠，難以形成有效震懾；四是信息化建設滯后，會計信息收集、處理和傳遞效率低下。
五、對策建議
針對上述問題，我們提出以下對策建議：一是加強法制教育，提高企業負責人的法律意識和會計人員的`職業道德水平；二是完善內部控制制度，建立健全制約機制，確保會計信息的真實性和完整性；三是加大執法力度，對違法行為進行嚴厲打擊，提高違法成本；四是推進信息化建設，利用現代信息技術手段提高會計信息的質量；五是加強審計監督，建立定期審計制度，及時發現和糾正會計信息失真問題。
六、結論
提高會計信息質量是一項系統工程，需要政府、企業、社會等多方面的共同努力。通過加強法制教育、完善內部控制制度、加大執法力度、推進信息化建設和加強審計監督等措施，我們可以有效提升會計信息質量，為經濟發展提供有力保障。
提高會計信息質量的調研報告 4
一、調研背景
隨著市場經濟的發展，企業會計信息質量的重要性日益凸顯。然而，當前部分企業會計信息失真現象較為普遍，已成為經濟發展中亟待解決的重要問題。為了深入了解企業會計信息質量的現狀，找出存在的問題，并提出相應的改進措施，我們進行了本次調研。
二、調研方法
本次調研采用問卷調查、實地訪談和數據分析等多種方法，對xx家企業的會計信息質量進行了全面評估。我們重點關注了企業會計信息的真實性、完整性、準確性和及時性等方面。
三、調研結果
調研結果顯示，當前企業會計信息質量存在以下問題：
1.部分企業存在會計造假現象，如虛增收入、少計成本費用等，導致會計信息失真。
2.部分企業內部控制制度不健全，缺乏有效的相互制約機制，導致會計信息質量難以保證。
3.部分企業會計人員素質不高，缺乏專業培訓和職業道德教育，導致會計信息處理不規范。
四、問題成因分析
針對上述問題，我們進行了深入分析，認為主要原因如下：
1.部門或個人利益驅動是會計造假的原動力。一些企業負責人為了追求經營業績和個人利益，采取不正當手段干預會計工作，導致會計信息失真。
2.復雜的會計環境為會計造假提供了溫床。部分企業財務內控制度不健全，缺乏有效監管，使得會計人員難以依法獨立履行會計職責。
3.執法力度不夠，使企業造假有恃無恐。相關法律法規對違法者的法律責任追究程度較輕，難以形成有效震懾。
五、改進措施建議
針對以上問題，我們提出以下改進措施建議：
1.加大財經執法力度，嚴格貫徹實施相關法律法規，對會計信息嚴重失真的'企業及其責任人依法進行嚴厲處罰。
2.完善企業內部控制制度，建立健全相互制約機制，規范企業財務行為，防止財務造假。
3.提高會計人員素質，加強職業道德教育和專業培訓，提高會計人員的業務水平和職業素養。
4.加強審計監督，加大對財務報表的審計力度，提高審計質量，及時發現和糾正會計信息失真問題。
5.推進信息化建設，利用現代信息技術手段提高會計信息的收集、處理和傳遞效率，減少人工干預。
六、結論
提高會計信息質量是企業健康發展的重要保障。本次調研發現，當前企業會計信息質量存在一些問題，但通過加大執法力度、完善內部控制制度、提高會計人員素質等措施，可以有效提升會計信息質量。我們呼吁企業和社會各界共同努力，共同營造誠信、透明、規范的會計信息環境。
提高會計信息質量的調研報告 5
一、調研背景
隨著市場經濟的深入發展，會計信息在企業的經營管理中扮演著至關重要的角色。然而，當前會計信息質量失真現象時有發生，給企業的健康發展帶來了不良影響。為深入了解會計信息質量現狀，提出切實可行的改進措施，我們進行了本次調研。
二、調研方法
本次調研采用問卷調查、實地訪談和數據分析相結合的方式，對xx家企業進行了深入調研。通過收集和分析企業會計信息質量的相關數據，結合實地訪談了解企業的實際情況，形成了本報告。
三、調研結果
調研結果顯示，當前會計信息質量存在的問題主要包括：一是部分企業存在會計造假行為，導致會計信息失真；二是企業內部控制制度不健全，缺乏有效的監督和制約機制；三是會計人員素質參差不齊，部分會計人員缺乏專業知識和職業道德。
四、問題成因分析
1.部門或個人利益驅動是企業會計造假的原動力。一些企業為了追求虛名或個人利益，采取少計成本費用、虛增收入等手段人為虛增利潤。
2.復雜的會計環境為會計造假提供了溫床。法制、體制、輿論等因素對財務人員依法獨立履行會計職責形成許多障礙，導致會計信息失真。
3.執法力度不夠，使企業造假有恃無恐。相關法律法規對違法者的法律責任追究程度較輕，且執行力度不夠，難以形成有效震懾。
五、改進措施
1.完善會計制度和準則。建立和完善適應我國國情的會計制度和準則，提高會計信息的可比性和透明度。
2.加強內部控制。建立健全企業內部控制制度，規范企業財務行為，防止財務造假。
3.提高會計人員素質。加強會計人員的職業道德教育和專業培訓，提高其業務水平和職業素養。
4.強化審計監督。加大對財務報表的`審計力度，提高審計質量，及時發現和糾正會計信息失真問題。
5.加大違法違規處罰力度。對會計信息造假行為依法嚴厲打擊，提高違法違規成本，形成有效震懾。
六、結論
提高會計信息質量需要從完善制度、加強監管、提高人員素質等多個方面入手。只有綜合施策，才能有效提高會計信息質量，為企業的健康發展提供有力保障。同時，政府、企業和社會各界應共同努力，營造良好的會計環境，促進會計信息質量的持續提升。
提高會計信息質量的調研報告 6
一、調研背景與目的
會計信息作為經濟決策的重要依據，其質量高低直接影響著企業、投資者、債權人以及政府等各方面的利益。為深入了解當前會計信息質量狀況，發現存在的問題并提出切實可行的改進措施，特開展此次調研。旨在通過對不同企業的會計信息生成、披露及運用等環節的調查分析，探究如何有效提高會計信息質量，以促進資本市場的健康穩定發展，增強企業內部管理的科學性與有效性，維護社會經濟秩序。
二、調研范圍與方法
本次調研選取了xx地區涵蓋制造業、服務業、金融業等多個行業的xx家企業作為樣本，包括大型企業、中型企業和小型企業，力求使調研結果具有廣泛的代表性。調研方法采用了問卷調查、實地訪談以及案例分析相結合的方式。向各樣本企業的財務人員發放問卷，了解其會計核算流程、信息披露情況以及對會計信息質量的認知；深入部分企業進行實地訪談，與企業管理層、財務負責人等就會計信息質量相關問題進行面對面交流，獲取更詳細、深入的信息；同時選取典型案例進行剖析，揭示會計信息質量問題的具體表現形式及其產生的根源和影響。
三、會計信息質量現狀及問題分析
（一）會計信息真實性方面
部分企業存在會計信息失真問題，主要表現為虛構收入、隱瞞費用、資產不實等情況。一些企業為了達到上市融資、業績考核、獲取銀行貸款等目的，通過操縱會計賬目，編制虛假財務報表，嚴重誤導了投資者和債權人的決策。例如，在對某制造業企業的調研中發現，其通過提前確認銷售收入、少計成本費用等手段，虛增利潤達xx%，使得企業對外披露的財務狀況與實際經營成果嚴重不符。
（二）會計信息相關性方面
許多企業的會計信息與使用者的決策需求相關性不足。財務報告主要側重于歷史數據的呈現，對于前瞻性信息、風險信息以及非財務信息的披露較少。企業在日常會計核算中，未能充分考慮不同使用者的信息需求差異，提供的會計信息較為單一、籠統，難以滿足投資者對企業未來發展潛力、市場競爭地位等方面的評估需求，以及管理層進行戰略決策和風險管控的需要。
（三）會計信息及時性方面
信息披露不及時是較為普遍的問題。一些企業未能嚴格按照會計準則規定的時間節點披露財務報告，存在延遲披露的現象。尤其是在發生重大事項時，如資產重組、重大訴訟等，未能及時向投資者和監管部門通報相關信息，導致信息不對稱加劇，投資者無法及時做出合理的'決策，增加了市場的不確定性和風險。
（四）會計信息可比性方面
不同企業之間以及同一企業不同時期的會計信息可比性較差。會計準則的執行存在差異，部分企業在會計政策選擇和會計估計運用上具有較大的隨意性，導致同類企業的財務數據缺乏橫向可比性。同時，一些企業在會計核算方法變更時，未能充分披露變更原因和影響，使得前后會計期間的信息不可比，影響了使用者對企業財務狀況和經營成果的趨勢分析和評價。
四、影響會計信息質量的因素
（一）企業內部因素
1.公司治理結構不完善
部分企業存在股權結構不合理、內部監督機制薄弱等問題。控股股東一股獨大，可能會操縱企業的財務決策，為了自身利益指使財務人員進行會計造假。監事會等內部監督機構未能有效發揮作用，對企業財務活動的監督流于形式，無法及時發現和糾正會計信息質量問題。
2.內部控制制度不健全
許多企業內部控制制度存在缺陷，在會計核算、財務審批、資產管理等關鍵環節缺乏有效的控制措施。例如，不相容職務未分離，導致財務人員可以同時兼任出納和會計核算工作，增加了舞弊的風險；授權審批制度不完善，使得一些不合理的費用支出得以報銷，影響了會計信息的真實性。
3.會計人員素質參差不齊
一些會計人員業務能力不足，對會計準則和會計法規的理解和掌握不夠準確，在會計核算過程中容易出現錯誤和偏差。同時，部分會計人員職業道德缺失，為了個人利益或迎合企業管理層的不當要求，參與會計造假行為，嚴重損害了會計信息的質量。
（二）企業外部因素
1.法律法規不完善
雖然我國已經建立了較為完善的會計法律法規體系，但在某些方面仍存在漏洞和不足。對于會計信息造假行為的處罰力度不夠，違法成本較低，使得一些企業敢于鋌而走險。相關法律法規在會計信息披露的具體要求和規范上還不夠細化，給企業留下了一定的操縱空間。
2.監管不到位
證券監管部門、審計機構等外部監管力量在會計信息質量監管方面存在不足。監管部門的監管資源有限，難以對所有企業進行全面、深入的監管，存在監管漏洞。部分審計機構在執行審計業務時，未能保持獨立性和職業謹慎性，對企業的財務報表審計走過場，未能發現存在的重大會計信息質量問題，使得一些低質量的會計信息得以對外披露。
3.社會信用體系不健全
當前我國社會信用體系尚不完善，企業的信用意識淡薄，缺乏誠信經營的內在約束機制。一些企業不重視自身的信用形象，認為會計信息造假不會對其產生嚴重的后果，從而忽視了會計信息質量的重要性。
五、提高會計信息質量的對策建議
（一）完善企業內部治理機制
優化公司股權結構，避免一股獨大現象，加強中小股東對企業的監督作用。健全董事會、監事會等內部治理機構，明確各機構的職責權限，提高其獨立性和運作效率。董事會應設立審計委員會，加強對企業財務報告的審查和監督，確保會計信息的真實性和可靠性。
（二）加強企業內部控制建設
企業應建立健全內部控制制度，涵蓋企業經營管理的各個環節，尤其是財務會計領域。明確會計核算流程和財務審批權限，嚴格執行不相容職務分離原則，加強對財務人員的輪崗交流。定期對內部控制制度進行評估和改進，確保其有效性和適應性，及時發現和糾正內部控制缺陷，防范會計信息質量風險。
（三）提高會計人員素質
加強對會計人員的業務培訓和職業道德教育。定期組織會計人員參加會計準則、會計法規以及財務管理等方面的培訓，提高其業務水平和專業素養。同時，強化職業道德教育，通過案例分析、警示教育等方式，引導會計人員樹立正確的職業道德觀，增強其誠信意識和責任感，使其自覺抵制會計造假行為。
（四）完善法律法規體系
進一步完善會計法律法規，細化會計信息披露的相關規定，明確企業在會計核算、信息披露等方面的具體責任和義務。加大對會計信息造假行為的處罰力度，提高違法成本，對造假企業及其相關責任人依法追究刑事責任和民事賠償責任，形成強有力的法律威懾。
（五）強化外部監管力度
證券監管部門應加強對上市公司會計信息質量的監管，加大現場檢查和非現場監管的力度，拓寬監管渠道，充分利用大數據、人工智能等技術手段，及時發現企業的會計信息質量問題，并依法進行嚴肅處理。審計機構應加強行業自律，提高審計質量，嚴格按照審計準則執行審計業務，保持獨立性和職業謹慎性，對企業財務報表的真實性、合法性發表客觀公正的審計意見。
（六）推進社會信用體系建設
加快建立健全社會信用體系，加強對企業信用信息的采集、整理和共享，建立企業信用檔案和信用評級制度。對誠信經營、會計信息質量高的企業給予信用激勵，如在融資、稅收優惠等方面給予支持；對存在會計信息造假等失信行為的企業進行信用懲戒，將其納入失信黑名單，限制其市場準入和融資渠道等，促使企業自覺提高會計信息質量，維護自身信用形象。
六、結論
會計信息質量對于企業和社會經濟的發展具有重要意義。通過本次調研發現，當前會計信息質量存在真實性、相關性、及時性和可比性等方面的問題，這些問題是由企業內部和外部多種因素共同作用的結果。為提高會計信息質量，需要從完善企業內部治理機制、加強內部控制建設、提高會計人員素質、完善法律法規體系、強化外部監管以及推進社會信用體系建設等多個方面入手，采取綜合措施加以解決。只有不斷提高會計信息質量，才能為企業的健康發展提供有力支持，為投資者和其他利益相關者提供可靠的決策依據，促進資本市場的穩定運行和社會經濟的持續發展。
提高會計信息質量的調研報告 7
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的`有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
提高會計信息質量的調研報告 8
為進一步提高公司會計信息質量，規范日常財務管理工作。根據集團多元化投資管理部相關要求，我公司財審部組織進行了對會計信息質量自檢自查活動，范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相關財務會計信息，內容主要包括公司財務人員崗位設置、相關財務會計制度、現金及其他資產管理、往來款項的核對、會計業務處理、會計檔案裝訂保管等。現就自查情況報告如下：
一、財審部基本情況
目前公司財審部共計設置十名財務人員，設財務總監一名，財務室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。財務印章按規定保管，現金收（付）訖章、銀行轉訖章由出納管理，財務專用章、發票專用章等印章由指定人員管理。
會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規等專題培訓活動。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學習活動，并通過考試等方式進一步強化落實相關業務會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產管理制度、財務開支審批管理制度、預算管理制度、內部控制制度、經濟合同管理制度及機動車駕駛員風險金管理規定，并在日常工作中嚴格按各項制度執行。
二、現金及其他資產管理
我公司辦理有關現金收支業務時，嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條列》及其實施細則和公司貨幣資金管理制度。現金的使用嚴格按規定，現金由出納保管，現金收入當天存入銀行。出納根據審核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。為了認真執行有關庫存現金限額的規定，并保證公司費用開支、公出借款和醫藥費用報銷等業務使用現金。凡一次借款或報銷在2000元以上的.，應提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現金進行盤點，公司建立了定期現金盤點制度，無坐支、設置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。
對于銀行存款，出納及時逐筆序時登記，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。公司日常使用的票據種類為支票，設置了票據登記薄，對票據購買、領用、注銷進行記錄。
我公司固定資產主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設備、通用設備及器具工具等。為加強固定資產日常管理工作，提高固定資產使用效益，根據國家相關法律法規，結合公司固定資產管理制度，實施專業化分類管理，固定資產歸口管理部門負責建立歸口固定資產分類臺賬。每年11月由財審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對固定資產進行實物盤點，財審部根據盤點表及時進行賬務處理。
三、往來款項的核對
我公司按照國家、行業、集團及公司本身的規定組織公司物資收發會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團等相關部門的往來賬并做出正確的財務分析。期末與物資管理員核對賬務，確保賬實相符、賬賬相符，及時核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來賬，確保會計核算的規范、合法，保證會計信息準確、完整、及時。
四、會計業務處理
我公司在處理會計業務時，按實際發生的各項業務取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據齊全；如果是采購業務記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬薄，同時編制出會計報表。另外，公司積極計算并及時繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。
五、會計檔案管理
我公司根據財政部《會計檔案管理辦法》的規定，科學管理財務會計檔案，建立、健全會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善有序存放。并設有專職會計檔案管理人員負責會計檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等相關工作，及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統一管理。
通過開展以上各方面自查自糾活動，我公司會計處理方法和財務管理工作總體符合會計準則及相關會計法律法規的要求，所提供的會計信息及時、真實、可靠、合法。公司財務會計各項工作不存在違法違規現象。但是還存在一些不足，目前公司財務人員實行的是定崗制度，今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓學習活動，財務人員也在不斷努力接受并按新政次執行，但仍然需要一個過渡時期，才能做到更完善。
嚴格管理、認真執行是做好財務會計工作的重要保障，今后我公司會依托信息化進一步加強財務會計管理力度，嚴格執行各項規章制度；與時俱進，積極學習新會計法規，不斷提高工作質量。認認真真的把財務會計工作落到實處，及時提供真實可靠合理合法的會計信息。
提高會計信息質量的調研報告 9
根據xxxxx文件，為認真總結好20xx年財務管理工作，我單位對會計信息質量、財務預算、資金安全和財務管理辦法的執行狀況進行了自查，現將自查自糾狀況匯報如下：
(一)會計基礎工作狀況
會計科目和會計賬簿均根據《財務會計制度》和公司財務管理辦法的規定設置，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結余科目真實。
財務報銷制度完善，嚴格按照會計人員檢查原始憑證、填寫報銷憑據、財務部主任審核、分管財務部經理復核的報銷程序進行，有效地保證取得的原始憑證真實、合法。
取得的增值稅專用發票及時進行網上認證，各項稅費計算準確，并保證及時納稅。
財務收支無坐支現象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調節表。
會計憑證及時整理裝訂，存放安全、規范。
(二)預算執行狀況
根據20xx年利潤及成本費用預算明細說明，財務部每月都要把各項主要成本費用的實際數與預算數進行比較，特別結合公司管理特點，要求各生產隊發生500元以上的非生產性支出務必向公司領導申請批準，務必將實際費用控制在預算費用之內。
20xx年預計實現銷售收入22350萬元，實現利潤828萬元，產生成本費用21522萬元，其中業務招待費80萬元，會務費35萬元，生產檢查費30萬元，差旅費44.39萬元。20xx年實際實現銷售收入18026.12萬元，共發生成本費用13819.70萬元，其中業務招待費165.88萬元，會務費28萬元，生產檢查費26萬元，差旅費52.91萬元。
(三)財務管理辦法完善和執行狀況出處：
根據單位實際工作狀況，20xx年對原有財務管理辦法進行了修改，包括對財務管理辦法整體上的修改，以及對差旅費開支標準和費用報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效防止舞弊；修改后的管理辦法明確了經費支出的范圍和開支標準，控制了經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
完善各項管理辦法的同時，相關人員在工作過程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會計工作的'真實性、完整性以及單位財產的安全。
(四)資金安全管理狀況
思考到各生產隊地處偏遠以及膠農取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當地居民的土地租金時都采取現金發放的形式。為了防范資金安全風險，財務部每個月都是提前10天估算好現金需要量，并與銀行協調好。事前做好保密，當天由銀行專門運送現金到財務部，由出納一人負責發放和統計，發放時有治安管理部人員負責安全，發放完成后及時進行扎算，并將剩余現金存入銀行，嚴格按照公司現金管理制度的規定執行。20xx年全年無一起安全事故并且數目準確。
通過自查，我公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
提高會計信息質量的調研報告 10
為了深入加強防范操作風險，落實案件專項治理的有關文件精神，結合我自身的實際情況，我制定了具體案件專項治理工作自查方案，通過學習，我對這項工作有了較為深刻的認識。這次工作旨在以案件專項治理工作為契機，加強制度建設，強化監督檢查，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性，有效遏制案件高發的勢頭，確保我縣農村信用社安全、合規、穩健經營。根據實施的方案，在社領導的組織下，我利用工余時間，再次認真地學習了一系列的規章制度和操作規程。通過學習，加深了對各項規章制度和操作規程的印象，我對照相關的條例，對自己的工作、學習和生活一一進行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環節，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面，我對自己的工作學習和生活進行一次全方位的自查。
1、本人擔任會計一職，在社主任的領導下，負責本單位的會計、出納工作，協調、理順內部各崗位之間的.關系。但是在應經常向主任匯報會計、出納工作情況及內勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內的會計、出納工作日趨規范，能夠隨著業務的發展，按照新的業務操作流程和規范，結合本社的實際情況，及時制定適宜的、統一的操作規范，以加強內部管理。
2、作為信用社的主辦會計，我在抓好各項內控制度的落實的同時，能及時發現、解答和解決業務中碰到的疑難問題，做好事前輔導。能堅持每月不少于一次的會計輔導與檢查，及時發現工作中存在的問題與薄弱環節，及時提出整改意見，督促當事人積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發現的問題，取得領導的支持，以使各項制度的執行更加到位。
3、作為主辦會計，我能認真核算各項財務收入，嚴格成本管理，認真組織會計核算，正確反映和評價經營成果，為主任的經營決策提供數據。
4、認真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴格按照重要空白憑證的領用手續，做好網點重要空白憑證的領用登記、出庫。合理安排各網點和存量。每月堅持不少于三次的帳實檢查，確保憑證的使用、銷號有序、正規，避免出現遺失。
5、能按照制度規定做好以下日常工作：一是正確提取各項費用；二是做好各網點的傳票、會計檔案的收集、登記、保管工作；三是結息日做好各網點結息的輔導和事后監督工作；四是及時核對內部帳，督促會計做好內外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對工作；五是能及時、準確地完成各種會計報表的編制。六是每季度對財務收支情況進行詳細的分析，便于主任的經營決策。
7、能加強內部資金和固定資產、零星小額資產的管理。根據實際情況，合理制定各網點的庫存限額，在保證資金安全的同時，最大限度地壓縮現金資產的占用。按照有關規定，能加強固定資產購建項目的管理，做到有計劃、有審議、有報批。定期對固定資產盤查，嚴格控制固定資產的規模。但是對閑置的固定資產不能及時做到盤活或處理，比如位于xx新圩的商住土地，已閑置多年未加以妥善的處理。對于微機、終端設備、各類機具以及其他零星的低值易耗品，能夠參照固定資產的管理，建立帳、簿、卡，但是這些物品因實際需要在網點之間或領用人之間進行調劑后，不能做到及時登記，有些物品損壞后，也未能及時進行處理。
8、能夠嚴格遵守財經紀律及財務制度，一切開支按照標準實行，需要上報審批的財務費用均待聯社批復后才出帳列支；報銷費用嚴格執行經辦、證明、確保每一筆開支真實、合規。帳務處理嚴格按會計制度進行，保證會計處理正確、清楚，對違反財務制度的人和事，能堅持原則，敢于抵制，并及時反映和匯報，自覺維護財經紀律。
9、隨著信用社業務不斷的發展，各種業務水平不斷提高。我深知要做好主辦會計，一定要有熟悉的業務知識，才能做好會計輔導工作。因此我在熟練基本功的同時，注重對新業務知識的學習，不斷提高自己的業務水平；熟悉各項會計、出納等制度；適時學習相關的電腦知識，掌握電腦操作、運用和管理的技能。
10、對于信用社的文件收發登記能夠認真負責，及時登記并草擬執行意見，按時按量按領導的批示進行相關的處理。定期做好裝訂、入檔，便于日后的查閱。
提高會計信息質量的調研報告 11
根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《行政事業單位內部控制規范》的有關規定，并參照財政局《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、組織領導
為確保此次自查工作順利進行，20xx年5月5日收到xxx財政局通知后，醫院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。
四、自查結果
按照州財政局《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》的要求，醫院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、>財務管理、預算執行情況進行核查，對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。
（一）財務收支和財務管理方面
1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。
2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。
6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處臵國有資產、截留處臵收入的行為。
7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
（二）會計核算和會計報告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎工作規范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。
（三）內部控制和檔案管理方面
財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。
（四）單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些>規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下四點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
4。明確賬務處理程序，根據醫院會計制度的規定，確定單位會計科目和明細科目的設置和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的.設置、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。
（五）固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
（六）存在問題
通過自查，醫院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
提高會計信息質量的調研報告 12
一、本級工會財務規范化自查情況
XX供電公司工會財務工作在上級工會的正確領導下，在公司黨政領導的高度重視和大力支持下，在公司工會財務、經費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，按照省公司“三抓一創”的總體要求，全面落實“依靠”方針，突出維護職工權益，在財務管理上求規范，在經費、資產管理上求實效，保證了經費足額及時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經費的目標任務，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎。
二、縣供電企業財務規范化自查情況
XX供電公司工會結合公司工會財務的實際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實基礎，服務全局為目標，在布置、安排、落實和督促等各個工作環節精心籌劃，有條不紊地開展了工會財務自查工作，現將自檢自查情況報告如下：
XX供電公司工會委員會下設5個基層分工會，工會財務專職工會會計一名，專職工會出納一名。現有會員000人，年會費收入22730元，收繳率為100%。為了充分發揮工會組織的各項職能，推進企業兩個文明建設。多年來，公司工會把工會財務工作當作強化工會物質基礎的一項重點工程，把發揮和調動職工的積極性和創造性，促進企業改革、發展和穩定，作為工會財務工作的著眼點，堅持工會財務工作為工會重點工作服務、為基層工會組織服務、為職工群眾服務的方針，在收好、管好、用好工會經費中嚴格執行工會財務制度，不斷提高工會財務工作的質量和管理水平，在強化工會經費收繳、深化財務改革、加強財務管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發展提供了強有力的財力支持和物質保證。
三、綜合自查評價
公司工會自成立以來，公司領導班子對工會經費的收繳工作一直非常重視和支持，為工會經費收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫，一是每年都將工會經費收繳工作納入年度方針目標考核之中，對不能按時上解經費的單位，在年終評先中實行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務部門加強工作聯系，按照每月勞資和財務報表中的.工資總額對工會經費進行核定，并以此為依據對基層單位進行核收，提高了經費收繳的準確性。三是利用簽訂集體合同的機會，通過平等協商，把撥交工會經費寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對基層工會經費的收繳率達到了100%，每年都能按照上級工會下達的經費指標，及時足額完成工會經費的收繳和上解任務。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業快速發展和職工收入水平提高的良好機遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質基礎，實現了工會經費與全局職工工資總額的同步增長。
四、自查發現較為突出的共性問題
會計基礎工作有待進一步完善，如會計記賬方法不規范，會計科目設置和應用不規范，收支單據和報銷手續及會計檔案管理不規范。
五、工作建議
加強工會財務人員培訓，完善會計基礎工作。
我校是隸屬于縣教育局的副科級事業單位，下轄青少年活動中心和實驗小學城西分部兩個機構。學校內設辦公室、總務處、教務處、大隊部、教科室、藝教處、電教處、安保處等八個機構。共有學生3500余人，教職工181人，離退休人員37人。
學校實行事業單位會計制度，財務上實行報帳制，由教育局內設機構“結算中心”負責憑證的復核和建帳，學校配備報帳員一名，財務檔案管理兼統計員一名(即原來的會計主管)，均持有會計證并按規定進行了年審，報帳員取得了助理會計師職稱，統計員取得了經濟師職稱，持證人員都參加了繼續教育。財務管理實行了一把手負責制和分管領導把關制，300元以下由分管的財務副校長審批，300元以上還要由一把手審批。制定了財務管理制度和內部控制制度，嚴格按國家有關規定和項目收費，對開支范圍進行了詳盡的規定并嚴格遵照執行。開設銀行帳戶一個，及時按教育局規定報帳。從分管財務領導到會計人員，均能自覺執行會計法律法規，沒有打擊報復會計人員的現象發生，沒有虛列、瞞報財務數據現象，做到了報表與帳目一致。
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一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[20xx]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
(二)各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。
(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求(二)，自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：
1.財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的.相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。
2.會計核算基礎工作規范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3.資金管理和控制情況
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
(2).部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業財務管理制度建設和執行情況
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。
提高會計信息質量的調研報告 14
為認真做好會計基礎工作，建立規范的會計秩序，不斷提高會計工作水平，我集團在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發現的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正。現將我集團會計基礎工作自查情況報告如下：
一、會計機構和會計人員配備方面
我集團下屬各公司遵守國家法律法規，依法經營，科學合理的設置會計機構，配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實施了統一管理，指導、監督和檢查，會計人員變動、交接嚴格執行監交制度，資料完整、齊備。
二、會計核算方面
會計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定，規范處理日常業務。按照規范取得原始或自制原始憑證，會計賬簿記錄規范，會計憑證、會計科目使用正確，裝訂整齊合規，檔案管理規范。年終決算前，對全年的過渡性賬戶和固定資產進行清理，內外賬務進行核對，年終經營狀況反映真實。
三、會計監督方面
根據各項財經法律法規等，嚴格審查各項原始憑證，全部財務收支納入公司統一核算，對各項資產進行監督，接受各級機關的監督檢查。
四、內部管理制度
按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定，建立了集團會計管理體系，各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責任制度等，建立了有效的`內控管理和考核制度，層層落實責任，加強內部管理。
五、存在的問題和不足
一是各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關登記簿建立不夠全面。二是內部管理制度不強，管理制度落實不夠深入。三是會計工作缺乏創新，按部就班工作，缺乏積極主動性。針對以上問題我集團將及時糾正，抓好制度建設和會計出納人員素質建設，抓好各級管理制度的落實，力爭將我集團的會計基礎工作邁上一個新的臺階。
提高會計信息質量的調研報告 15
根據市財政局《關于開展“會計基礎工作規范年”活動的通知》（許財會[20xx]12號）和《關于轉發<河南省財政廳關于開展會計基礎工作檢查的通知>的通知》（許財會[20xx]13號）文件精神，對我中心會計機構設置情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規范情況、會計賬薄規范情況、財務報告規范情況、會計檔案管理規范情況、會計內部控制規范情況、財務管理制度執行情況進行了全面自查，現將自查情況匯報如下：
一、基本情況：
許昌市企業養老保險中心現有職工36名，主要職責為為市直城鎮企業職工提供養老保險社會統籌服務，包括養老保險本金征集、離退休職工工資發放、參保在職職工保險基金管理等。
我中心嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》要求開展日常會計工作，夯實會計工作基礎，建立會計基礎工作規范化長效機制，健全內部會計管理和控制制度，提升會計職能，不斷提高會計工作管理水平，維護我中心日常會計工作秩序，確保會計信息質量的真實、完整和國家財產的安全。
二、各項會計基礎工作量化指標落實情況：
1、會計基礎方面。嚴格按照《會計法》規定設置會計崗位，配備專職會計人員；明確會計各崗位職責，會計人員持證上崗；任用會計人員實行回避制度；會計工作交接合規；會計檔案管理規范。
2、會計核算方面。嚴格執行各項會計制度，會計憑證的格式、內容、填制方式、審核程序均符合會計制度要求，賬薄的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法均合規；會計科目設置、核算均規定執行，會計報表合規、合法、準確。
3、會計監督方面。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務、會計制度的經濟業務事項按照《會計法》規定的進行監督；建立并執行我中心內部控制制度；接受外部監督。
三、主要措施：
1、領導重視，財務人員工作負責，中心配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員2人，財務資料柜5個；中心主任經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報。
2、財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照《會計工作基礎規范》的.有關財經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數據真實；財務人員能對當天發生的業務，當天登記入賬，日記帳做到日清日結，并根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用。
3、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
4、中心成立了理財小組，定期檢驗監督財務運行情況，大項支出經中心領導班子會議研究決定。
我中心將繼續嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》要求，開展日常會計工作，不斷建立規范科學的會計工作秩序，提高財務管理水平和資金使用效益，促進中心會計工作規范、健康發展。
提高會計信息質量的調研報告 16
根據《xx市審計局關于開展年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領導
為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過場
成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的.問題。
三、認真自查，及時自糾
按照《xx市審計局開展xxx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。
1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。
2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。
6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據本單位實際，建立并實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。
通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。
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