融資租賃公司的風險控制措施

融資租賃公司的風險控制措施

　　融資租賃公司雖然涉足的行業不多，但不同行業其經營特性也不同，公司內部已針對不同行業指定的專門的行業操作政策及指引，制定好相關的風險控制措施。

　　一、承租人評審

　　承租人是租賃項目的第一還款來源，融資租賃公司主要以承租人評審作為風險把控的主要方式。承租人以法人客戶為主，但也包含自然人客戶。根據不同的客戶性質制定了相應的基本要求和需要提供的資料要求。客戶基本要求、需要提供的資料要求及評審報告內容如下：

　　(一)融資租賃公司客戶的基本要求

　　1. 承租人為法人或其他組織：

　　(1) 為依法成立的具有獨立法人資格的公司、企業、事業單位，或合伙企業、個體工商戶等其他依法成立的非法人單位，具有國家相關部門頒發的營業執照和年檢證明;

　　(2) 注冊資本已按期如數繳納，并經依法驗資;

　　(3) 具有一定的生產規模、經濟實力及償付租金的能力;

　　(4) 具有使用租賃物的相關營運資質;

　　(5) 信用記錄良好，主要管理人員無重大違規違約行為或者嚴重信用不良記錄;

　　(6) 原則上連續經營一年以上，主要經營者具有3年以上的行業從業經驗;

　　(7) 提供有效的擔保。

　　2. 承租人為自然人：

　　(1) 具有完全民事行為能力的自然人，且年齡在18-65歲之間;

　　(2) 具有固定的居住、辦公或生產場所和正當職業，有穩定的經濟收入，具有按期償還租金的能力;

　　(3) 購買租賃物的目的是為了自營業務的需要;

　　(4) 提供有效的擔保。

　　(二) 融資租賃公司對客戶所需提供資料的要求

　　1. 承租人為法人或其他組織的，需提供的基本資料：

　　(1) 經年檢的營業執照/事業單位法人證書(正本或副本)復印件并蓋公章;

　　(2) 經年檢的組織機構代碼證(正本或副本)復印件并蓋公章;

　　(3) 國稅、地稅稅務登記證復印件并蓋公章;

　　(4) 驗資報告復印件;

　　(5) 企業章程;

　　(6) 企業信用報告查詢授權委托書;

　　(7) 法定代表人(或負責人)身份證復印件并蓋公章;

　　(8) 最近3年的財務報表和近期財務報表或上年度稅單和近期銀行對帳單。

　　2. 承租人為自然人，需提供的基本資料：

　　(1) 身份證復印件;

　　(2) 個人簡歷;

　　(3) 戶口簿復印件;

　　(4) 結婚證書復印件和配偶身份證復印件。

　　3. 租賃物及相關商務信息：

　　(1) 直租項目：已簽署或擬簽訂的購買租賃物的合同;承租人已付部分貨款的付款憑證復印件;若為進口設備，還需提供免稅證明(如有)、進口代理商信息;

　　(2) 回租項目：購買租賃物的合同;全部貨款的付款憑證復印件或供應商出具的承租人已付清全部貨款并取得所有權的證明;租賃物原始發票;租賃物設備銘牌的照片;若為進口設備，還需提供進口貨物報關單復印件，若為海關監管貨物，還需提供進口免稅證明復印件及海關解除監管證明。

　　4. 保證人信息：

　　(1) 保證人基本資料：同本條規定的承租人基本資料;

　　(2) 保證人為自然人的，還需提供保證人財產狀況表及相關資產權利憑證(如房產證)復印件。

　　(三)評審報告的主要內容：

　　1. 企業情況：主要介紹企業基本信息、股權結構、組織管理結構、管理層及員工人員素質、生產及銷售模式、行業地位等信息。

　　2. 財務報表分析：具體分析企業的資產、負債結構、收入獲利情況;判斷其還款能力。

　　3. 行業發展及競爭情況：介紹企業所在行業發展現狀，分析企業競爭優勢，預測未來行業前景。

　　4. 租賃項目方案介紹：主要介紹項目方案(金額、期限、收益率、還款方式、租賃物等)，明確資金用途，并用現金流量法測算未來資金缺口情況。

　　5. 擔保方案：對于特別要求的抵質押擔保品情況作出說明。

　　6. 風險判斷及總結：根據前述分析情況，判斷項目風險并給出總結建議。

　　融資租賃公司雖然涉足的行業不多，但不同行業其經營特性也不同，公司內部已針對不同行業指定的專門的行業操作政策及指引，主要以營業規模(主營業務收入)、資產規模、資產負債率指標、租金償付倍數等指標為主。而且各行業的售后回租項目存在總量占比控制，指標要求也相對較嚴，具體要求在對應行業內企業應屬中上水平。

　　但是從具體執行情況來看，由于中小企業的信息透明度不佳，財務報表較不健全，實際的資信水平參差不齊，部分為集團內廠商轉介之客戶，存在著配合集團內企業銷售的任務而人為放低標準的情況發生;同時業務人員的征信能力也水平各異，也會存在真實情況不易確認、業務人員執行出現偏差，甚至出現協助客戶提供可以達到指標要求的資料的情況，從而導致標準并未起到篩選的效果。

　　通過上述對于承租人的要求、提供資料及評審報告內容的介紹和分析來看，融資租賃公司的整體評估思路仍以信用評估(財務指標是關鍵因素)的角度出發，承租人選擇的租賃物并不是該項目是否操作或者操作金額多少的影響因素。

　　二、租賃物審查

　　基于前文的介紹，融資租賃公司對于租賃物的審查，并不是慎選為原則。目前的主要租賃物審核流程仍以排除權屬糾紛及低價租賃物為主。

　　起租前需要進行工商局及中登網查詢，確認擬操作租賃物是否存在重復抵押或者重復融資的情況。

　　根據采購租賃物的合同及已提供的付款憑證等，核對對應價款是否付清，是否與設備供應商存在權屬糾紛的可能。

　　提供租賃物現場照片，確認租賃物已交付。

　　不同行業指定的政策及指引中，單獨規定單價過低(不同行業標準不同)的租賃物不予操作(類信貸業務無此項限制)。

　　三、項目收益審核

　　針對項目的收益基本采用分行業設定收益目標，根據業務報價方案，由租賃公司財務部門負責審核，低于收益目標項目不予通過。

　　收益率計算采用通常IRR計算方式，包含手續費、保證金等因素影響。

　　租金均采用浮動利率計價方式，以與租賃期限相同的銀行貸款基準利率為標準。

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