銀行承兌匯票保證金執(zhí)行問題論文
所謂承兌匯票,就是出票人簽發(fā)匯票交付給收款人,收款人向匯票上記載的付款人請求付款,付款人應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)。這是因?yàn)楦犊钊伺c出票人在出票之前雙方之間存在資金關(guān)系,出票人在付款人處有一定金額的款項(xiàng),或者付款人對出票人負(fù)有債務(wù)。所以,出票人委托付款人進(jìn)行付款。為了使付款人做好付款的準(zhǔn)備,持票人在匯票到期日前向付款人提示承兌,要由付款人作出意思表示。付款人一旦承兌,該付款人則成為承兌人,就負(fù)有無條件付款的義務(wù)。相反,如果付款人不同意承兌,不在匯票上簽章,那么則不產(chǎn)生票據(jù)責(zé)任。付款人不同意承兌,并不對收款人承擔(dān)責(zé)任,只是對出票人違反約定義務(wù);形成違約,從而對出票人承擔(dān)違約責(zé)任,而不是票據(jù)責(zé)任。收款人因付款人不同意承兌,也不能要求付款人承擔(dān)責(zé)任,只能向其前手行使追索權(quán)。簡單地說,承兌匯票就是承諾兌付,是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。承兌行為只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票的有關(guān)活動(dòng)中。
所謂承兌匯票保證金,匯票保證金是指向銀行申請開具承兌匯票時(shí),銀行相關(guān)部門對商家所收取的一定金額的保證金。匯票保證金的金額,根據(jù)乙方在銀行信譽(yù)額度確定:信 譽(yù)好的商家,銀行只需按其匯票總額的50%或更低收取保證金;但若 乙方銀行信譽(yù)較差,支付給銀行的保證金最高會(huì)達(dá)到80%。不過,保證金不一定是現(xiàn)金,可以是以乙方在銀行存款的形式體現(xiàn)。
人民法院能否對承兌匯票保證金實(shí)施凍結(jié)或扣劃措施呢?《最高人民法院 中國人民銀行關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知 》(法發(fā)〔2000〕21號)第九條(以下簡稱第九條)規(guī)定,“人民法院依法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施,但不得扣劃。如果金融機(jī)構(gòu)已對匯票承兌或者已對外付款,根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請,人民法院應(yīng)當(dāng)解除對銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時(shí),人民法院可以依法采取扣劃措施”。
如何理解《第九條》的規(guī)定精神,筆者認(rèn)為應(yīng)從承兌匯票保證金的性質(zhì)談起。一種觀點(diǎn)認(rèn)為:開具銀行承兌匯票時(shí),銀行要求存入全額保證金。這種保證金的性質(zhì)應(yīng)當(dāng)是質(zhì)押性質(zhì)。但按照擔(dān)保法律制度及物權(quán)法規(guī)定,權(quán)利質(zhì)押應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)生效條件,一是簽訂質(zhì)押合同,二是質(zhì)押物交付或登記。保證金劃入銀行保證金帳戶應(yīng)視為交付,保證金一定是現(xiàn)金,它是打入銀行特定帳戶的。保證金應(yīng)當(dāng)屬于金錢質(zhì)押性質(zhì),它的質(zhì)押性質(zhì)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在銀行承兌匯票協(xié)議中。 根據(jù)擔(dān)保法的基本理論,廣義上的擔(dān)保分為保證和狹義的擔(dān)保,而狹義的擔(dān)保又可分為抵押、質(zhì)押和留置。而《最高人民法院關(guān)于適用若干問題的解釋》第八十五條則明確規(guī)定,“債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后,移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保,債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí),債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償�！庇纱丝梢�,銀行承兌匯票出票人在開具銀行承兌匯票前存于承兌銀行的保證金在本質(zhì)上是屬于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的范疇,承兌銀行享有優(yōu)先受償權(quán)。人民法院在匯票承兌或?qū)ν飧犊钋翱梢詫ΡＷC金采取凍結(jié)措施,但不得扣劃,等到銀行已經(jīng)承兌或?qū)ν飧犊詈?銀行扣足匯票總額后的多余部分,人民法院可以繼續(xù)凍結(jié)或扣劃。當(dāng)然,承兌匯票保證金已喪失保證金功能時(shí),人民法院可以依法采取凍結(jié)或扣劃措施。
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為:承兌匯票保證金的性質(zhì)應(yīng)當(dāng)是信譽(yù)保證的性質(zhì)。承兌匯票保證金的數(shù)額多少一般是參照兩個(gè)方面:一方面是參照匯票總額來確定保證金比例;另一方面,也是一個(gè)很重要的方面,就是參照出票人的信譽(yù)度來確定保證金比例。銀行要求出票人在為其開立的保證金賬戶上存入一定數(shù)額的保證金,其真正的目的并不是用這筆保證金來抵償所付出的款項(xiàng)(因?yàn)樾抛u(yù)高的所交保證金不足以抵償付出款項(xiàng)),而是害怕出票人不守信用或無能力歸還墊款,為降低風(fēng)險(xiǎn)用職務(wù)行為來控制出票人一定數(shù)額的資金。但這筆資金存在出票人的賬戶上,銀行并沒有實(shí)際控制,從這一點(diǎn)講,這筆資金就沒有質(zhì)押的性質(zhì)。雖然承兌匯票保證金沒有質(zhì)押的性質(zhì),但不是說銀行就不享有優(yōu)先受償權(quán)。在正常情況下,如果出票人違約,銀行就可以依據(jù)承兌協(xié)議依法扣取保證金。但如果在銀行未承兌或未對外付款的情況下,司法或其他部門依法對保證金凍結(jié),銀行則并不對保證金被凍結(jié)而向出票人負(fù)責(zé),為了繼續(xù)履行承兌協(xié)議,銀行可以要求出票人在指定期限內(nèi)補(bǔ)足保證金。如果出票人不補(bǔ)足保證金,應(yīng)視為出票人違約,銀行可以拒絕對持票人(收款人)付款并出具拒付證明,由此產(chǎn)生的違約責(zé)任理應(yīng)由出票人負(fù)責(zé)。如果銀行在出票人不補(bǔ)足保證金的情況下,繼續(xù)承兌或?qū)ν飧犊?將要承擔(dān)不利的法律后果,既是對保證金享有優(yōu)先受償權(quán),也應(yīng)當(dāng)通過司法程序解決。綜上,人民法院對銀行承兌匯票保證金可以依法凍結(jié)或扣劃,金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為自己應(yīng)當(dāng)享有優(yōu)先受償權(quán)時(shí),可以向人民法院提出執(zhí)行異議。
綜合上述兩種觀點(diǎn),筆者認(rèn)為,承兌匯票保證金的性質(zhì)應(yīng)當(dāng)是信譽(yù)保證的性質(zhì),如果金融機(jī)構(gòu)與出票人簽訂的承兌協(xié)議中對全部保證金設(shè)定了質(zhì)押擔(dān)保,金融機(jī)構(gòu)是否對保證金享有優(yōu)先受償權(quán),并不影響人民法院采取凍結(jié)措施。保證金被凍結(jié)后,如果出票人在金融機(jī)構(gòu)指定的期限內(nèi)補(bǔ)足了保證金,人民法院凍結(jié)的標(biāo)的額部分即喪失保證金功能,依據(jù)《第九條》便可以依法扣劃;如果出票人在金融機(jī)構(gòu)指定的期限內(nèi)未補(bǔ)足保證金,在金融機(jī)構(gòu)承兌或?qū)ν飧犊钋?人民法院不能扣劃保證金;如果金融機(jī)構(gòu)已對匯票承兌或?qū)ν飧犊?自承兌行為或?qū)ν飧犊钚袨橥瓿芍畷r(shí)起,承兌匯票票據(jù)關(guān)系即告消滅,保證金功能隨之喪失,依據(jù)《第九條》規(guī)定,人民法院便可以依法扣劃標(biāo)的額部分,其余部分根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請,應(yīng)當(dāng)依法解除凍結(jié);如果金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為人民法院扣劃的標(biāo)的額部分已設(shè)定了質(zhì)押擔(dān)保而享有優(yōu)先受償權(quán),應(yīng)當(dāng)在人民法院完成扣劃行為時(shí)或在人民法院指定的期限內(nèi)提出書面執(zhí)行異議。
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