快速消費品企業(yè)信用管理的問題與對策論文
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摘要：隨著快速消費品行業(yè)的不斷發(fā)展，快速消費品企業(yè)對信用風險及管理工作越來越重視。本文介紹了信用管理的重要性，以及當前快速消費品企業(yè)信用管理中存在的問題，針對這些問題，提出了一系列的應(yīng)對措施，對快速消費品企業(yè)信用管理工作有著重要意義。
關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；快速消費品；信用風險；
隨著社會的不斷發(fā)展，企業(yè)的信用管理越來越被人們所重視，尤其是金融危機發(fā)生后，廣大學者專家普遍認為金融危機就是信用危機，并且當今社會市場經(jīng)濟就是一種信用交易的信用經(jīng)濟。企業(yè)通過建立信用管理體系，提升企業(yè)的信用形象以及信用風險防范能力，保障經(jīng)營現(xiàn)金正常流入，進而保持企業(yè)信用經(jīng)濟穩(wěn)定運行。
一、信用管理在快速消費品企業(yè)中的重要性
隨著人民生活水平的不斷提升，我國各類快速消費品市場迅速增長，使得快速消費品的競爭越來越激烈。同時，超市、便利店以及大賣場等零售渠道的擴張進一步推動了快速消費品市場的增長。各企業(yè)都希望在快速消費品市場中提升市場占有率和影響力，往往會采取賒賬銷售的方式，為客戶提供信用額度和信用賬期。但是由于快速消費品企業(yè)的客戶具有覆蓋面廣、數(shù)量多、銷售渠道多樣化的特點，需要針對不同性質(zhì)的客戶提供不同程度的信用，對于企業(yè)信用管理提出了更高的要求。
二、快速消費品企業(yè)信用管理中存在的問題
（一）企業(yè)內(nèi)控制度不完善。
快速消費品行業(yè)多采用賒銷的方式進行銷售，建立完善的信用管理制度不僅可以對應(yīng)收賬款賒銷的審批嚴格控制，還有助于款項的及時回收，減少壞賬死賬。目前我國快速消費品企業(yè)的信用管理有待完善，部分企業(yè)缺乏相應(yīng)的管理制度，導(dǎo)致企業(yè)壞賬較多，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。
（二）缺乏信用風險管理。
目前，部分快速消費品企業(yè)缺乏完善的信用評級制度，風險評估制度不健全。在實際經(jīng)營活動中，企業(yè)對于客戶的經(jīng)營狀況、行業(yè)發(fā)展狀況以及國家政策不清楚，從而錯誤地估計了客戶的信用等級，給企業(yè)造成了嚴重的損失。
（三）員工缺乏信用管理意識。
在快速消費品行業(yè)中，部分企業(yè)信用額度的控制權(quán)主要是在銷售部門中，而銷售人員的績效與銷售目標直接掛鉤，這就導(dǎo)致銷售人員為了增加銷售業(yè)績，盲目地給予客戶過大的信用額度，缺乏信用風險管理意識，容易產(chǎn)生壞賬，增加企業(yè)經(jīng)營風險。此外，各部門之間的職責不明確，審批流程不規(guī)范，人員風險管理意識薄弱，不利于企業(yè)的風險管控。
三、快速消費品企業(yè)加強信用管理的對策
（一）強化客戶資信管理。
快速消費品企業(yè)的客戶具有數(shù)量多、層次多、渠道多等特點，對客戶資信管理工作就顯得尤為重要。同時，隨著時間的推移，客戶的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況都會發(fā)生細微的變化，需要企業(yè)對客戶信用實時更新，以應(yīng)對異常情況下的風險管理。完善的客戶資信管理系統(tǒng)，需要將客戶的基本信息進行匯總，包括：客戶的營業(yè)執(zhí)照、法人代表身份證、開戶行證明等。另外，還需要對客戶的付款習慣、對賬記錄以及重大事件等進行記錄，并更新到客戶檔案中，有助于客戶信用風險管理。此外，還可以通過司法部門和媒體機構(gòu)等獲得客戶資信方面的內(nèi)容，對于一些風險較高的客戶也可以委托專業(yè)的第三方機構(gòu)對其進行調(diào)查，并將報告存檔。通過多種渠道獲取客戶全面的信用信息，能夠極大地降低企業(yè)賒銷風險，減少壞賬，提升企業(yè)利益。
（二）健全授信業(yè)務(wù)管理體系。
部分快速消費品企業(yè)中銷售部門掌握著信用額度的分配，容易發(fā)生銷售人員為了完成銷售目標，盲目分配信用額度給客戶，使得企業(yè)在運行活動中，存在了較大的漏洞，容易造成企業(yè)經(jīng)濟損失。一是需要建立相對獨立的信用管理部門，建立健全信用額度申請和審批流程，通過規(guī)范的工作流程，明確各部門職責和權(quán)限，進而有效降低信用額度發(fā)放所帶來的信用風險。實踐中，信用管理部門經(jīng)理可以由財務(wù)經(jīng)理兼任。在實際信用額度審批過程中，應(yīng)根據(jù)不同的額度制定不同的審批權(quán)限，例如：信用額度在10萬以內(nèi)的，可以直接由區(qū)域經(jīng)理和信用管理部門經(jīng)理審批，并在財務(wù)部門進行備案，審批流程要控制在2個工作日之內(nèi)；而對于信用額度在10萬元以上的，則應(yīng)由區(qū)域經(jīng)理審批，再由信用管理部門經(jīng)理審批，再由財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批，審批流程應(yīng)控制在5個工作日內(nèi)。同信用額度審批流程相類似，信用天數(shù)也應(yīng)結(jié)合客戶的資信信息進行審批工作。二是快速消費品企業(yè)要建立信用擔保制度，對于信用金額較大或信用天數(shù)較長的，要求客戶提供相應(yīng)的抵押擔保，抵押物一般為房產(chǎn)。由法務(wù)部門或第三方專業(yè)人員對客戶提供的房產(chǎn)價值進行評估，然后在評估額的60%～80%內(nèi)給予信用額度。三是企業(yè)應(yīng)定期回顧客戶信用情況，對于出現(xiàn)經(jīng)營不正常的客戶，或抵押物價值變化等情況，及時調(diào)整或取消客戶的信用額度。
（三）建立往來款項跟蹤系統(tǒng)。
信用額度的授予最終會轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款的收回直接影響企業(yè)信用銷售活動所帶來的利潤。應(yīng)收賬款的管理工作是快速消費品企業(yè)信用管理成功的重要一環(huán)。為了便于往來款項的管理，企業(yè)應(yīng)建立信息化系統(tǒng)，從訂單開始，通過信用管理模塊進行信用額度和信用天數(shù)分配管理，對訂單進行管控，跟蹤應(yīng)收賬款生成、發(fā)票開具情況以及款項回收等，從而實現(xiàn)對往來款的跟蹤管理。
企業(yè)要建立應(yīng)收款對賬制度，定期與客戶進行對賬工作，特別是信用客戶應(yīng)要求每月對賬。對賬單由財務(wù)部門進行編制，客戶核對后簽字確認，并及時返回企業(yè)。財務(wù)部門回收后整理歸檔，客戶未返回或客戶反映余額不符的反饋給銷售部門跟進處理。如果應(yīng)收款發(fā)生了訴訟糾紛，對賬單是一項有效證據(jù)。
（四）加強員工信用風險管理意識。
快速消費品企業(yè)的客戶出現(xiàn)拖欠、賴賬以及破產(chǎn)等風險會影響企業(yè)的現(xiàn)金流和穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)在實際經(jīng)營過程中，客戶拖欠貨款現(xiàn)象普遍存在，使得銷售或財務(wù)等員工習以為常，認為其是一種正常現(xiàn)象，沒有意識到客戶拖欠貨款所帶來的隱性損失。另外，客戶賴賬和破產(chǎn)現(xiàn)象的發(fā)生是銷售人員缺乏風險防范意識的具體表現(xiàn)，是銷售人員為了達到銷售目標，而忽視了賒銷風險，所造成的后果。
提升員工風險意識一是通過培訓宣貫的方式，使員工深入了解信用風險的來源和危害。二是傳授員工如何識別、如何評估以及如何應(yīng)對信用風險，從而降低賒銷信用所帶來的風險。三是將風險意識轉(zhuǎn)化為風險文化，成為員工工作過程中的指導(dǎo)思想和準則。四是針對不同員工的職能和層級，制定不同側(cè)重點的培訓，有助于員工信用風險管理意識的培養(yǎng)。對于應(yīng)收賬款金額較大的企業(yè)，可以將應(yīng)收賬款的收回設(shè)為銷售人員的考核KPI，以增加銷售人員的關(guān)注。
四、結(jié)語
綜上所述，信用管理的成功與否將直接影響快速消費品企業(yè)的健康發(fā)展。企業(yè)需要健全信用風險管理機制，在業(yè)務(wù)開展之初，先對客戶資信情況進行分析和評估，再進行業(yè)務(wù)管理，分配相應(yīng)的信用額度和天數(shù)，使用房產(chǎn)的抵押擔保降低風險，最后是要做好應(yīng)收賬款的管理跟蹤工作，實現(xiàn)全程信用管理。此外，強化企業(yè)員工信用風險意識培養(yǎng)工作，使員工具備識別風險、評估風險以及風險預(yù)防等技能，再建立相應(yīng)的風險考核制度，能夠?qū)T工風險控制成效進行考核，有助于員工固化風險意識，降低企業(yè)運營風險，為企業(yè)的健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
五、參考文獻
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