地方保監(jiān)局在償付能力監(jiān)管中的作用

地方保監(jiān)局在償付能力監(jiān)管中的作用

償付能力監(jiān)管是保監(jiān)會構(gòu)筑保險業(yè)風險防范五道防線系統(tǒng)工程的核心。加強償付能力監(jiān)管，既是保障被保險人合法權(quán)益的需要，也是保險業(yè)持續(xù)快速健康協(xié)調(diào)的要求，更是保險業(yè)充分發(fā)揮三大功能的根本前提。在償付能力監(jiān)管中，保監(jiān)會派出機構(gòu)發(fā)揮著不可替代的作用。 　　派出機構(gòu)是償付能力監(jiān)管的中堅力量　�。ㄒ唬┮�(guī)章要求派出機構(gòu)參與償付能力監(jiān)管　　保險公司償付能力是指其在履行保險合同約定的賠償或給付責任的能力。保險監(jiān)管機關(guān)對保險公司的償付能力監(jiān)管既包含正常層次的監(jiān)管，即采取一定的手段對保險公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)進行嚴格控制，確保公司資產(chǎn)始終大于負債，以應對正常年度的賠償和給付；也包含償付能力額度監(jiān)管，即確保保險公司實際資產(chǎn)減去負債后的余額經(jīng)常保持在法定的最低額度上，以應對可能產(chǎn)生偏差的風險�！　�對保險公司償付能力監(jiān)管是保險監(jiān)管機關(guān)的法定義務，確保保險公司充足的償付能力是保險監(jiān)管機關(guān)的首要任務�！　”１O(jiān)會授權(quán)派出機構(gòu)參與償付能力監(jiān)管。監(jiān)測、轄區(qū)內(nèi)保險市場運行情況，預警、防范、化解保險業(yè)風險，監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)保險公司分支機構(gòu)經(jīng)營活動，管理有關(guān)保險條款和費率。償付能力監(jiān)管在形式上雖然體現(xiàn)在對法人機構(gòu)的監(jiān)管上，但監(jiān)管的涉及整個保險公司的監(jiān)管，既包括總公司也包括分支機構(gòu)。派出機構(gòu)通過對轄區(qū)分支機構(gòu)的監(jiān)管，與保監(jiān)會共同實施對保險公司償付能力監(jiān)管。　�。ǘ�）派出機構(gòu)在償付能力監(jiān)管中發(fā)揮的重要作用　　地方保監(jiān)局通過防范和化解償付能力的風險因素來實現(xiàn)償付能力監(jiān)管。影響公司償付能力的因素主要有四大類：一是宏觀環(huán)境，包括GDP增長、通貨膨脹率和利率等因素；二是監(jiān)管法規(guī)，包括資本金規(guī)模、技術(shù)準備金、投資政策、產(chǎn)品及其定價監(jiān)管力度等因素；三是公司發(fā)展戰(zhàn)略，包括組織架構(gòu)、內(nèi)部管理、經(jīng)營理念、成本費用和承保理賠等因素；四是環(huán)境，包括巨災、洪水和臺風等不可抗力因素。派出機構(gòu)通過作用于經(jīng)營理念、內(nèi)部管理、成本費用和承保理賠等“力所能及”的因素，改變了分支機構(gòu)的收入與支出，進而影響了整個公司的收入與支出，最終影響公司的償付能力。派出機構(gòu)在償付能力監(jiān)管中的作用主要有：　　1、導向作用，強化經(jīng)營管理層的償付能力管理意識�！　「鞅ｋU公司都實行一級法人制�？偣�司提出了以實現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標，但由于其對下考核實行的是費用分配機制，分支機構(gòu)只能通過擴大業(yè)務規(guī)模提取費用。物質(zhì)利益是決定行為準則的原動力，在巨大的費用誘惑力面前，效益考核顯得有些軟弱。法人與授權(quán)經(jīng)營者在價值取向上的重大差異，導致了法人追求的經(jīng)營目標被逐級淡化甚至扭曲，作為法人的總公司承受著由此造成的償付能力的壓力。派出機構(gòu)作為當?shù)乇ｋU市場的主管者和監(jiān)管者，通過宣導償付能力管理對公司生存與發(fā)展的重要性，培育分支機構(gòu)經(jīng)營管理者的償付能力意識。　　2、糾錯作用，確保償付能力額度計量的真實準確�！　”ｋU公司償付能力額度計量數(shù)據(jù)來自分支機構(gòu)的數(shù)據(jù)匯總，分支機構(gòu)信息失真，也就影響風險測算結(jié)果，償付能力額度計量就失真，監(jiān)管措施也會失誤。保險分支機構(gòu)保費收入不真實，應收保費不入帳或長期掛帳；虛增銀行存款增加保費收入，跨季度或跨年度再作退保處理；科目核算不真實，大量列支無真實經(jīng)濟業(yè)務發(fā)票的各類費用；業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)不真實等情況依然嚴重。這些情況影響經(jīng)營核算的準確性，也影響了公司償付能力。地方保監(jiān)局通過日常的現(xiàn)場監(jiān)管和非�，F(xiàn)場監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)并糾正分支機構(gòu)的上述現(xiàn)象，核實業(yè)務、財務和其他信息數(shù)據(jù)的真實性和即時性，確保償付能力額度計量結(jié)果的準確性。　　3、揭曉作用，奠定償付能力監(jiān)管的實施基礎(chǔ)�！　�償付能力監(jiān)管的實施基礎(chǔ)是公司內(nèi)控制度完善并執(zhí)行到位�？偣�司通過授權(quán)管理、職責分工、會計控制、內(nèi)部稽核、風險評估等管理機制實施對分支機構(gòu)的管控，促使其在業(yè)務經(jīng)營管理中貫徹總公司的指導思想，實現(xiàn)保持充足償付能力的既定目標。但分支機構(gòu)出于自身利益的考慮，對總公司的內(nèi)控制度往往采取“陽奉陰違”、“靈活變通”的作法，使總公司的內(nèi)控制度不能落實到位，削弱了償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)。地方保監(jiān)局通過日常的現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管，揭曉公司內(nèi)控機制、管控措施和管控力度不完善之外，反饋給被監(jiān)管分支機構(gòu)及其總公司，督促公司“追根溯源”，加以整改，不斷完善內(nèi)控，為償付能力監(jiān)管夯實基礎(chǔ)�！　�4、預警作用，提高償付能力監(jiān)管的實效性�！　”ｋU分支機構(gòu)為爭取業(yè)績、套取獎金和費用而造假，通過自制保單、截留挪用保費、虛假理賠等手段建立賬外賬、私設(shè)小金庫；為完成指標考核隨意調(diào)賬，通過調(diào)整未決賠款準備金虛增利潤；為追求業(yè)務規(guī)模，擅自擴大保險責任、降低承保條件，協(xié)議承保、坐支高額手續(xù)費、壓單退費；銷售欺詐誤導、服務不到位、理賠難等造成客戶大面積退保等。上述行為在分支機構(gòu)業(yè)務經(jīng)營中時有發(fā)生，嚴重影響公司償付能力。地方保監(jiān)局通過日常的現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管，將發(fā)現(xiàn)的分支機構(gòu)嚴重影響公司償付能力的行為上報保監(jiān)會，為保監(jiān)會對整個公司的風險關(guān)注和監(jiān)測提供基礎(chǔ)資料，提高保監(jiān)會風險預警能力，做到早發(fā)現(xiàn)、早防范、早化解，最終取得償付能力監(jiān)管的實效。　　保監(jiān)局在償付能力監(jiān)管中存在的　　直到2003年，保監(jiān)會才出臺《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》。實質(zhì)啟動的償付能力監(jiān)管時間短，沒有現(xiàn)成的模式和經(jīng)驗，派出機構(gòu)在償付能力監(jiān)管中面臨許多問題。　�。ㄒ唬┱J識不充分　　對于償付能力監(jiān)管的必要性和重要性以及其防范和化解保險業(yè)風險的核心地位，業(yè)內(nèi)出現(xiàn)一些片面和錯誤的認識。一是認為償付能力監(jiān)管只是對保險總公司的監(jiān)管，那是保監(jiān)會的事，派出機構(gòu)無權(quán)監(jiān)管保險公司的總公虱二是認為償付能力監(jiān)管就是坐在辦公室要求公司報送一些監(jiān)管數(shù)據(jù)，自己編幾張報表，幾個數(shù)據(jù)，測算出償付能力額度而已三是認為償付能力充分與否僅僅是總公司的事，與保險分支機構(gòu)無關(guān)，派出機構(gòu)在對保險分支機構(gòu)日常監(jiān)管中無需考慮償付能力的問題，導致為監(jiān)管而監(jiān)管。　　（二）制度不健全　　涉及到償付能力監(jiān)管的法規(guī)及部門規(guī)章只有《保險法》、《保險公司管理規(guī)定》和《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》及相應的編報規(guī)則。《保險法》只規(guī)定了保監(jiān)會應建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力進行監(jiān)控；《保險公司管理規(guī)定》只界定了保險公司償付能力額度以及實際償付能力額度低于最低償付能力額度的監(jiān)管措施；《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》粗線條規(guī)定了監(jiān)管指標及最低償付能力額度的。這些監(jiān)管制度較為籠統(tǒng)，并未就如何有效開展償付能力監(jiān)管做出制度安排，缺乏行之有效的具體措施，特別是缺失了派出機構(gòu)償付能力監(jiān)管的操作細則，降低了派出機構(gòu)作用的發(fā)揮�！　�（三）能力不適應　　首先是各保監(jiān)局的人員力量不適應。人員數(shù)量少，疲于應付整頓規(guī)范市場秩序和協(xié)調(diào)環(huán)境，未有足夠的時間償付能力監(jiān)管并付諸于實施；監(jiān)管隊伍中缺乏熟悉償付能力監(jiān)管政策的專門人才，監(jiān)管經(jīng)驗匱乏，未能以償付能力監(jiān)管統(tǒng)領(lǐng)市場行為監(jiān)管，將豐富的市場行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管有機結(jié)合起來。其次是技術(shù)力量不適應。監(jiān)管技術(shù)普遍比較落后，特別是噪些技術(shù)還是沿用傳統(tǒng)的辦法，計算機和技術(shù)等高手段運用有限，監(jiān)管數(shù)據(jù)的搜集效率低，未形成一套派出機構(gòu)內(nèi)部各處室共享的化監(jiān)管數(shù)據(jù)庫�！�　加強派出機構(gòu)在償付能力監(jiān)管中的作用　�。ㄒ唬┒苏�思想認識　　償付能力監(jiān)管是一項系統(tǒng)工程，滲透在保監(jiān)會系統(tǒng)對保險公司全系統(tǒng)的監(jiān)管中，既體現(xiàn)在保監(jiān)會對保險總公司市場準人、產(chǎn)品審批、高管人員任職資格、資金運用等項目監(jiān)管中，也貫穿了派出機構(gòu)對保險分支機構(gòu)市場準入、高管人員任職資格、業(yè)務經(jīng)營、財務合規(guī)性等項目監(jiān)管中；償付能力監(jiān)管是一項過程性的而不是結(jié)果性的監(jiān)管工程，它不僅僅是計算幾個數(shù)據(jù)、編幾張報表、測算—個額度的事情，而是貫穿在保險現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管工作中每一個環(huán)節(jié)，是——項動態(tài)的而不是靜態(tài)的監(jiān)管。　�。ǘ�）提高監(jiān)管能力　　首先要擴充派出機構(gòu)監(jiān)管力量，設(shè)置償付能力監(jiān)管崗位，加強培訓、提高監(jiān)管干部素質(zhì)；建立專門的監(jiān)管隊伍，研究償付能力監(jiān)管，熟悉監(jiān)管政策：對分支機構(gòu)面臨的風險進行識別，從監(jiān)管的角度將各風險因素對償付能力的進行和評估，進而實施監(jiān)管措施。其次要充分運用計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過保險分支機構(gòu)數(shù)據(jù)導人，實現(xiàn)監(jiān)管計算與分析自動化，減少手工報送過程中數(shù)據(jù)的失真，及時掌握經(jīng)營分支機構(gòu)有關(guān)償付能力的業(yè)務、財務狀況，提高風險監(jiān)測能力和監(jiān)管效率。再次是建立健全派出機構(gòu)償付能力監(jiān)管制度，結(jié)合派出機構(gòu)的監(jiān)管特點與地方保險市場特點，出臺、有效、可操作性強的實施細則�！　�（三）建立預警系統(tǒng)　　派出機構(gòu)在保監(jiān)會的職責授權(quán)范圍內(nèi)，以《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》及相關(guān)的償付能力報告編報規(guī)則為依據(jù)，對轄區(qū)內(nèi)保險分支機構(gòu)經(jīng)營管理狀況進行監(jiān)測，選取如長期險保費收入增長率、短期險自留保費增長率、險種組合變化率、短期險賠付率、退保率、應收保費率、平均費用率、風險保額增長率等具有前瞻性和預警性的指標，建立科學的數(shù)理模型，量化風險，建立預警系統(tǒng)，對指標進行預測性分析，動態(tài)地監(jiān)控公司償付能力的變動情況，及時監(jiān)測出償付能力風險的變化，做到早發(fā)現(xiàn)、早防范、早化解，切實提高監(jiān)管效率與監(jiān)管效果�！　�（四）加強現(xiàn)場檢查　　償付能力監(jiān)管并非是一個孤立的系統(tǒng)，它是和行為監(jiān)管緊密聯(lián)系在一起的。償付能力監(jiān)管是建立在數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)之上的，要保證監(jiān)管實時有效，必須保證保險分支機構(gòu)匯總的原始數(shù)據(jù)的準確性和真實性。，保監(jiān)局的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)基本上都來源于保監(jiān)會《保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)》，而系統(tǒng)數(shù)據(jù)都是由各總公司向保監(jiān)會報送的。有必要加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實性現(xiàn)場檢查，一是核實系統(tǒng)下載的統(tǒng)計數(shù)據(jù)與保險分支機構(gòu)實際財務數(shù)據(jù)的一致性，確保上報數(shù)據(jù)的真實性和統(tǒng)計口徑的準確性二是檢查分支機構(gòu)財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)的對接情況，防范業(yè)務經(jīng)營失去財務的監(jiān)督（如坐支、撕單、埋單等違規(guī)行為），確保業(yè)務核算全面性；三是以償付能力監(jiān)管為統(tǒng)領(lǐng)，對分支機構(gòu)擅自擴大保險責任、違規(guī)降低費率、突破附加費用率等嚴重影響償付能力的業(yè)務風險點進行檢查，促進公司償付能力的穩(wěn)定和提高�！�　（五）構(gòu)建溝通機制　　償付能力監(jiān)管，需要在派出機構(gòu)和保監(jiān)會、保險公司總公司之間構(gòu)建一個長效溝通機制，以實現(xiàn)償付能力的實時動態(tài)監(jiān)管。首先，要建立保監(jiān)會系統(tǒng)聯(lián)動機制。一方面保監(jiān)會應及時向派出機構(gòu)通報各公司的償付能力情況，便于派出機構(gòu)在日常監(jiān)管中能夠有重點地對有償付能力風險苗頭的分支機構(gòu)進行更為嚴格的監(jiān)管，防患于未然；另一方面，派出機構(gòu)要將在對保險分支機構(gòu)現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的影響償付能力因素的重大事項和異動情況及時報告保監(jiān)會，為保監(jiān)會有效預警處理創(chuàng)造時間。其次，要建立派出機構(gòu)與保險公司總公司的對話機制。派出機構(gòu)要將日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)分支機構(gòu)的各種違規(guī)行為通報其總公司，督促總公司在內(nèi)控制度、管控機制上“追根溯源”，進一步完善內(nèi)控制度及其執(zhí)行力度，為派出機構(gòu)償付能力監(jiān)管提供更為堅固的基礎(chǔ)。再次，要建立派出機構(gòu)與新聞媒體的溝通機制。派出機構(gòu)要適時披露各保險分支機構(gòu)的經(jīng)營管理信息，借助輿論宣傳，讓投保人真實全面地了解各公司的業(yè)務和財務狀況，進而對償付能力強弱作出判斷，幫助其選擇保險人。通過新聞輿論的監(jiān)督，形成輿論壓力，促使保險分支機構(gòu)采取更加審慎的經(jīng)營策略。

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