貴港市二輕聯(lián)社財務管理制度
為了進一步規(guī)范本聯(lián)社的財務管理，特制定本聯(lián)社內(nèi)部的財務管理制度：
1、依法建帳，依法理財，防止造假帳和帳外帳。
2、對出納備用金，實行定額管理制度，做到日清月結(jié)，月終后與會計對帳。
3、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，由出納按規(guī)定化每天逐筆登記，并每天結(jié)出余額。
4、認真按審批權(quán)限辦理收支業(yè)務，重大財務開支票據(jù)經(jīng)班子集體討論決定，經(jīng)財務主管審核無誤蓋章后，出納方能報銷。
5、財會部門對原始憑證的審核和監(jiān)督，抓住實際性，合法性監(jiān)督，對不合法，不實際的發(fā)票，財會部門不予受理，對不準確、不完整的予以退回。
6、對上級撥入的轉(zhuǎn)款，財會部門必須遵循專款專用的原則，不能亂開支，并專項反映收支情況。
7、按規(guī)定，對事業(yè)性收費要統(tǒng)一使用財政廳監(jiān)制的發(fā)票，其他收款應用財政局的收款收據(jù)，對出納保管的各項票證，要定期進行檢查、核實，編制發(fā)票領、用、存根表報市財政局預算外辦公室。
8、會計工作實行日清月結(jié)，每月進行一次對帳、帳證核對、帳帳核對、帳實核對、帳表核對，要按時按質(zhì)完成本聯(lián)社的各項財務工作，并按時向上級主管部門報送各項報表，并接受上級主管部門的`監(jiān)督。
9、對按規(guī)定收上的預算外資金，必須嚴格按自治區(qū)《預算外資金管理條例》和《行政事業(yè)性收費管理條例》執(zhí)行，必須及時上繳市財政專戶儲存，做到“先存后審，先審后批，先批后用”。
10、依法組織收入，努力節(jié)約開支，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
11、實行定期對資金的盤點，進行帳實核對，若有盈虧，及時查明原因，并向領導匯報情況。
12、對購買各種較大的公物，必須經(jīng)過領導班子討論同意后方可購買，并進行財產(chǎn)登記。
13、對公款原則上不得因私借款，特殊情況的，必須經(jīng)主管領導簽字批準后才能借款。
14、財務人員對本單位的債權(quán)債務隨時進行清理收回。
15、加強學習，加強財會職業(yè)道德，做到一絲不茍，嚴謹細致，正確反映，實事求是，忠于事業(yè)，不辭勞苦，依法理財，廉潔奉公。
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