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某企業費用支出管理制度
某企業費用支出管理制度
第一章 總 則
第一條 為完善財務管理，嚴格執行財務制度，充分發揮財務部門的監督控制作用，依據“公司的規范化管理實施大綱”(略)，特制定以下標準及程序。
第二章 借款審批及標準
第二條 出差人員借款，應先到財務部領取“借款憑證”(略)，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各級主管領導批準，最后由財務經理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。
第三條 外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務總監審批，經財務經理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。
第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時借款，必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。
第五條 各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理，超過3000元的須報請財務總監審批。
第六條 借款出差人員回公司后，應在三天內按規定到財務部報賬，報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續的欠款部分，財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章 出差開支標準及報銷審批
第七條 住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，業務主管每天不能超過60元、業務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監批準后，可給予報銷。
第八條 出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條 市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。
第十條 其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內，費用憑單據報銷。
第十一條 車船票按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準后，給予報銷。
第十二條 出差人員應事先整理好報銷單據，由主管會計對單據進行全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準，經財務經理審核后，方能報銷。
第十三條 出差坐飛機，需由部門經理批準，另外連續三個月虧損的單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四章 業務招待費標準及審批
第十四條 總公司本部各業務部的業務招待費，應控制在各部門完成的營業收入的2.5%以內，由部門經理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的指標使用，由財務經理掌握開支，下屬公司根據完成的營業收入，控制在4%內，由經理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條 凡屬指標內的業務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發票，數字分明，由經手人簽名，并注明用途，由部門經理加簽證實后，再報財務經理審核，然后由各級主管領導審批，方能付款報銷。
第十六條 超出指標外的業務招待費，一般不予報銷，如果出現特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。
第五章 其他有關費用的開支標準及審批
第十七條 屬生產經營性的各項費用，2000元以內的應憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷;當費用超過2000元以上時，須報財務總監批準。
第十八條 屬非生產經營性的各項費用，2000元以內的按有關規定執行，2000～5000元的則應報財務總監批準，超過5000元的報董事長批準。
第六章 附 則
第十九條 如經費開支審批人出差在外，則應由審批人指定代理人簽署，并交財務部備案，指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。
第二十條 本規定自頒布之日起實施。
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