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控股管理制度
在生活中，越來越多地方需要用到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編精心整理的控股管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
控股管理制度1
第一章總則
第一條為加強對xx市xx實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)子公司的管理和控制，進一步理順母、子公司之間的投資關(guān)系和母子公司之間的關(guān)聯(lián)交易事項，規(guī)范公司內(nèi)部運作機制，不斷強化財務(wù)核算和管理，維護公司和投資者的合法權(quán)益，促進公司的規(guī)范運作和健康發(fā)展。現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于公司范圍內(nèi)的所有子公司。本制度所稱子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及業(yè)務(wù)發(fā)展需要而依法設(shè)立的，具有獨立法人資格主體，公司依據(jù)章程或協(xié)議有權(quán)決定其財務(wù)和經(jīng)營決策，據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益的子公司。其設(shè)立形式包括：
(一)全資子公司;
(二)公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立的，公司控股50%以上(不含50%)或派出董事占其董事會絕大多數(shù)席位(控制其董事會)的控股子公司。
第三條公司子公司依法設(shè)立具有獨立的法人地位，獨立承擔(dān)民事責(zé)任。子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》等國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程或協(xié)議的規(guī)定，依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計人員，組織和開展本公司的會計核算和財務(wù)管理。
第四條子公司應(yīng)根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的要求，建立和健全財務(wù)管理制度，不斷改進和完善管理基礎(chǔ)工作，真實記錄和全面反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計算和繳納國家稅收，接受上級有關(guān)部門和公司的檢查監(jiān)督。除法定的會計賬冊、賬戶外，子公司不得另立會計賬冊、賬戶，不得編制虛假的財務(wù)報表，不得將公司資產(chǎn)以任何個人名義開立賬戶存儲。
第五條為了規(guī)范公司的財務(wù)會計報表體系，提高公司對外披露財務(wù)會計信息的質(zhì)量，各子公司在日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、會計變更等均應(yīng)遵循公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)的規(guī)定。
第六條各子公司應(yīng)建立和完善預(yù)算及成本管理體系，健全財務(wù)預(yù)測、會計核算、監(jiān)督控制、分析和考核等管理基礎(chǔ)工作;募集和合理使用資金，提高資金使用效果;有效利用公司的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益;真實、完整地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，為公司的經(jīng)營決策提供有效的財務(wù)會計信息。
第二章管理基礎(chǔ)工作
第七條子公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理的要求，及時填制真實、完整的原始記錄，確保會計核算的原始資料的準(zhǔn)確、有效、合法。[page]
第八條建立和完善預(yù)算管理制度，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格控制成本、費用，努力提高經(jīng)濟效益;通過加強財務(wù)管理，進一步完善財務(wù)指標(biāo)的分解落實和財務(wù)指標(biāo)完成情況的分析、考核制度。
第九條根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的要求，建立和完善定額管理、計量驗收制度，確保各項定額先進合理和進出公司的存貨及提供的勞務(wù)做到手續(xù)齊全、計量準(zhǔn)確、收費合理。
第十條建立科學(xué)的存貨管理制度，保證內(nèi)部經(jīng)濟核算的及時進行;并定期或不定期地進行財產(chǎn)物資清查盤點(每年年底前必須對全部資產(chǎn)進行一次全面的清查盤點)，確保賬賬、賬物、賬卡三相符。
第十一條建立財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部的稽核制度，以明確經(jīng)濟責(zé)任，保證會計核算資料的真實、完整、規(guī)范、正確。
第三章會計核算制度
第十二條各子公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定開展日常會計核算工作。
第十三條各子公司下述會計事項參照母公司的會計政策執(zhí)行：
1、公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，遵循謹(jǐn)慎經(jīng)營、有效防范和化解資產(chǎn)損失風(fēng)險的原則，制訂并經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)實施的關(guān)于計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度，各子公司必須參照該制度的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行;并在每年中期、年度財務(wù)報表中給予如實反映。
2、固定資產(chǎn)折舊的計提辦法，各子公司均應(yīng)參照公司確定的計提固定資產(chǎn)折舊的范圍和固定資產(chǎn)分類折舊率按月計提固定資產(chǎn)折舊，并計入當(dāng)期損益。
3、各子公司應(yīng)按照公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財務(wù)報表和提供有關(guān)會計資料。子公司的年度財務(wù)報表由公司委托或經(jīng)公司同意的會計師事務(wù)所審計。
子公司報送母公司的財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)按照下列時間提供：
(1)月度財務(wù)報表：子公司于次月3日前完成并提供;
(2)季度財務(wù)報表：子公司于次月5日前完成并提供;
(3)年度財務(wù)報表：子公司于次月10日前完成并提供;
4、子公司應(yīng)參照公司的標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)制度的規(guī)定，制定福利費、通訊費、招待費、差旅費等非生產(chǎn)性支出的管理制度，報公司財務(wù)處備案。
第四章成本、費用管理
第十四條各子公司應(yīng)按照公司全面預(yù)算管理制度的要求和確定的基本原則，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃安排和管理的要求，及時編制年度財務(wù)預(yù)算，并將財務(wù)預(yù)算上報公司相關(guān)的管理部門。
第十五條各子公司應(yīng)建立和完善成本管理制度，在加強成本、費用管理過程中，強調(diào)成本、費用指標(biāo)及相關(guān)措施要落實到實處。要強化對成本、費用的日常監(jiān)督和管理，嚴(yán)格控制各項費用支出，不斷提高經(jīng)濟效益。[page]
第十六條各子公司要健全內(nèi)部控制制度和進一步強化各項支出的授權(quán)審批制度。按公司有關(guān)制度的規(guī)定嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，各子公司財務(wù)部門要嚴(yán)格把好費用審核報銷關(guān)。子公司不得報銷公司本部各單位及任何個人(含擔(dān)任子公司兼職董事、監(jiān)事)的、不應(yīng)由子公司承擔(dān)的各種費用。違者除退回已報銷費用外，還將視情節(jié)對責(zé)任人進行處理。
第十七條各子公司要加大成本考核力度，對各項財務(wù)指標(biāo)的完成情況要進行檢查、分析，并針對存在的問題查明原因，提出相應(yīng)的改進措施，以確保公司總體目標(biāo)的實現(xiàn)。
第五章資金管理
第十八條各子公司應(yīng)根據(jù)公司關(guān)于資金管理的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求建立和完善資金管理制度。同時應(yīng)根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營總目標(biāo)的要求編制年度、月度資金使用計劃;在日常管理中要及時掌握資金的增減變動情況，對資金實行動態(tài)管理，使有限的資金在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮最大的使用效益。
第十九條各子公司必須嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》、《中華人民共和國票據(jù)法》、中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，從本公司內(nèi)部實際情況出發(fā)并結(jié)合管理的要求，建立和完善內(nèi)部控制、內(nèi)部牽制制度，確保銀行結(jié)算憑證和貨幣資金的安全完整。
第二十條各子公司在實施資金管理中要嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不得對外提供擔(dān)保，不得對外出借資金，不得任意對外投資，以確保公司資產(chǎn)的安全、完整。子公司處置超過經(jīng)審計的上一年度子公司凈資產(chǎn)10%以上的固定資產(chǎn)，應(yīng)事先向公司財務(wù)處或相關(guān)部門報告，取得公司的同意后方可實施。
第六章投資管理
第二十一條對在公司授權(quán)范圍內(nèi)允許對外投資的子公司，對外投資項目的確定，要貫徹“適用性、科學(xué)性、先進性、效益性”原則;在具體確定投資項目時，強調(diào)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，進行可行性分析論證，要特別注重于技術(shù)和經(jīng)濟分析，并在此基礎(chǔ)上提出可供選擇的可行性方案，提供本公司董事會(或股東會)決策。
第二十二條各子公司應(yīng)建立對外投資項目報告制度，便于母公司及時履行對外信息披露義務(wù)。即經(jīng)本公司董事會(或股東會)批準(zhǔn)的對外投資項目，在項目實施前應(yīng)向公司董事會報告，經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過后才能組織實施。各子公司對外投資項目在具體實施時要加強日常管理、檢查和監(jiān)督，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量和工程成本。未經(jīng)過上述程序?qū)徟捻椖坎坏萌我鈱ν馔顿Y。對經(jīng)過上述程序確定的投資項目的有關(guān)文件須上報公司相關(guān)的管理部門備案。
第二十三條各子公司在具體實施對外投資項目的過程中，涉及需為項目公司提供籌資擔(dān)保時，應(yīng)按公司的有關(guān)規(guī)定，建立擔(dān)保事項報告制度，及時向公司有關(guān)部門報告，經(jīng)公司同意后方可實施。
第七章母子公司之間的相互關(guān)系
第二十四條各子公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃必須與公司的總目標(biāo)及長期發(fā)展規(guī)劃保持相互協(xié)調(diào)和總體平衡，以確保公司總目標(biāo)的實現(xiàn)及穩(wěn)定、高效的發(fā)展。
第二十五條各子公司的會計核算和財務(wù)管理等應(yīng)接受公司有關(guān)部門的`指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。公司可以隨時查閱和審計子公司的會計賬目，查閱時子公司應(yīng)無條件服從。
第二十六條各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動應(yīng)遵循市場規(guī)律，根據(jù)自身的發(fā)展與經(jīng)營特點，制定經(jīng)營方針和政策。經(jīng)營中涉及的關(guān)聯(lián)交易按如下原則處理：
1、各子公司與公司及所屬單位、公司控股股東及其子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)，應(yīng)按市場經(jīng)濟規(guī)律及公司對外披露信息等有關(guān)規(guī)定的要求，對涉及的關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容要按“平等互利、等價交換”的原則簽訂經(jīng)濟合同，對交易中涉及的結(jié)算價格按市場原則合理確定，交易雙方不能因為存在母子公司關(guān)系而要求某一方作出減讓或提高結(jié)算價格。
2、各子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟合同約定的條款，履行合同約定的權(quán)利和義務(wù)。子公司按合同規(guī)定支付的采購款項(含采購預(yù)付款)，必須經(jīng)本公司總經(jīng)理審批同意后，財務(wù)部門才能按規(guī)定程序辦理付款手續(xù)。關(guān)聯(lián)交易完成后，交易雙方應(yīng)及時辦理款項的結(jié)算，不得拖欠貨款;也不得簽訂無交易背景的經(jīng)濟合同，通過預(yù)收貨款任意占用另一方的資金。確因市場變化等特殊情況，致使已簽訂的合同無法如期執(zhí)行的，合同雙方應(yīng)詳細(xì)說明無法履行合同的實際情況，經(jīng)雙方協(xié)商后解除合同，作為已預(yù)付貨款退回的依據(jù)。
3、關(guān)聯(lián)交易預(yù)計發(fā)生的金額超過公司章程規(guī)定的限額時，各子公司應(yīng)履行報告制度，由公司董事會審議并履行信息披露。
第二十七條公司審計部門負(fù)責(zé)對子公司的內(nèi)部審計，并向公司董事會報告審計結(jié)果。公司可以根據(jù)管理的需要決定對子公司進行審計。
第八章子公司的重大信息報告制度
第二十八條公司各子公司應(yīng)依照公司《信息披露管理制度》的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、真實、完整地報告生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的重大信息，通報可能對公司股票及衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的事項，由公司履行相關(guān)信息披露義務(wù)。在該等信息未公開披露前，相關(guān)當(dāng)事人負(fù)有保密義務(wù)。
第九章附則
第二十九條本制度自公司董事會審議通過之日起生效。
第三十條本制度由公司財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修訂。
控股管理制度2
地產(chǎn)控股公司采購管理制度
1.目的
適應(yīng)公司發(fā)展戰(zhàn)略,建立與e地產(chǎn)控股有限公司(以下簡稱'公司)組織架構(gòu)相適應(yīng)的供應(yīng)鏈管理平臺,規(guī)范e地產(chǎn)開發(fā)項目采購工作,控制采購成本,保持并持續(xù)改善產(chǎn)品品質(zhì)。
2.適用范圍
2.1.開發(fā)項目或?qū)I(yè)公司
2.1.1.e地產(chǎn)所屬事業(yè)部和城市公司的開發(fā)項目、專業(yè)公司(e國際建設(shè)、e中廣裝飾、e瑞景園林),均適用本制度。其他開發(fā)項目參照本制度執(zhí)行。
2.2.成本類別
2.2.1.本制度適用于構(gòu)成開發(fā)成本的建設(shè)成本中的四類成本,包括前期費用、建安工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、配套設(shè)施費。
3.采購分類
3.1.按采購程序分
3.1.1.招標(biāo)采購:按資格審查、招標(biāo)、投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、中標(biāo)的程序確定合作單位的采購形式。其內(nèi)涵是遵守規(guī)范的招標(biāo)程序,通過充分、公平的競爭,獲得最優(yōu)性價比的產(chǎn)品和服務(wù)。
3.1.2.詢價采購:作為招標(biāo)采購的簡化方式,程序比招標(biāo)采購有較大幅度簡化,只需保證一定的競爭,采用詢價、比選的方式,確定合作單位。
3.1.3.直接采購:對于一些特殊情況,如選用專利產(chǎn)品,涉及政府部門、壟斷行業(yè)等,無法進行招標(biāo)和詢價,可經(jīng)過一定的審批程序,直接確定合作單位。
3.2.按采購方式分
3.2.1.戰(zhàn)略采購:指公司對于使用范圍廣、使用量大、具有重復(fù)使用特征的產(chǎn)品和服務(wù),通過簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,由戰(zhàn)略合作伙伴為所有適合的開發(fā)項目提供約定的產(chǎn)品和服務(wù)。戰(zhàn)略采購根據(jù)范圍可分為集團戰(zhàn)略采購和區(qū)域戰(zhàn)略采購。候選供應(yīng)商數(shù)量不足兩家,或不具備可比性的,可采用談判方式確定戰(zhàn)略合作伙伴。
戰(zhàn)略合作伙伴應(yīng)具備下列條件:
a)品牌、信譽及知名度應(yīng)與公司相匹配,雙方達成品牌雙贏的共識;
b)雙方有長期、良好的合作關(guān)系;
c)能為公司提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù),并提供最優(yōu)惠的.價格。
3.2.2.聯(lián)合采購:指跨區(qū)域(或同區(qū)域內(nèi))的多個開發(fā)項目在同一時期擬選用同一種產(chǎn)品和服務(wù),由集團總部或區(qū)域事業(yè)部層面負(fù)責(zé)組織,采用聯(lián)合招標(biāo)的形式進行的采購。聯(lián)合采購根據(jù)范圍可分為跨區(qū)域聯(lián)合采購和區(qū)域聯(lián)合采購。
3.2.3.合約采購:指業(yè)主通過采購確定合作單位,并與合作單位直接簽訂單項采購合同。單項采購根據(jù)金額大小,可按招標(biāo)、詢價的程序進行,特殊情況下可采用直接采購的程序。
3.2.4.認(rèn)價采購:指業(yè)主確定合作單位,但不與合作單位直接簽訂采購合同,而是以《價格確認(rèn)單》的形式通知合同單位,由合同單位與確定的單位(或一定范圍)簽訂采購合同。確認(rèn)的價格作為開發(fā)項目與合同單位的結(jié)算依據(jù)。認(rèn)價采購根據(jù)金額大小,可按招標(biāo)、詢價的程序進行,特殊情況下可采用直接采購的程序。
4.采購管理體制
4.1.采購工作按集團總部、事業(yè)部、城市公司、專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)的管理架構(gòu)進行管理。
4.2.集團總部
4.2.1.集團總部履行管理職能,其職責(zé)為:
a)編制并維護集團采購管理制度、城市公司采購流程和指引;
b)組織集團戰(zhàn)略采購;
c)組織跨區(qū)域聯(lián)合采購;
d)制定城市公司采購決策程序,決策管理權(quán)限以上的城市公司采購事項,具體詳見《城市公司采購決策程序》。
e)對各事業(yè)部、城市公司、專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)的采購管理進行監(jiān)督指導(dǎo);
f)收集事業(yè)部、城市公司、專業(yè)公司供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫信息,整理、匯總供應(yīng)商信息。
4.2.2.集團總部設(shè)立采購委員會,采購委員會是集團總部采購工作的決策和領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。
4.2.3.采購委員會組成如下:
a)主任:集團總裁
b)副主任:集團分管成本采購工作的副總裁
c)成員:分管城市公司的執(zhí)行副總裁、副總裁;主持事業(yè)部工作的副總裁。
4.2.4.采購委員會成員決策或參與決策與主管事業(yè)部或分管城市公司相關(guān)的采購事項。
4.2.5.產(chǎn)品研發(fā)部成本采購組作為采購委員會辦公室,協(xié)助采購委員會進行集團總部有關(guān)采購的日常管理工作。
4.2.6.集團總部采購工作的決策形式:優(yōu)先采用簽報形式,根據(jù)實際情況需要,也可采用會議形式。
4.2.7.采購委員會會議采取民主決策原則,參會委員意見一致不少于參會委員三分之二時,確認(rèn)會議決議有效;同一事項,委員會主任可否決一次。
4.3.事業(yè)部
4.3.1.事業(yè)部作為利潤中心,其職責(zé)為:
a)編制并維護本事業(yè)部的采購管理制度、流程和指引,并向集團總部備案;
b)組織實施本事業(yè)部范圍內(nèi)的采購事項;
c)搭建和維護本事業(yè)部供應(yīng)商資源共享平臺,建立本事業(yè)部供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫,并向集團總部備案。
4.4.城市公司
4.4.1.城市公司作為利潤中心,其職責(zé)為:
a)協(xié)助集團總部編制并維護城市公司的采購流程和指引;
b)組織實施本城市公司范圍內(nèi)的采購事項;
c)搭建和維護本城市公司供應(yīng)商資源共享平臺,建立本城市公司供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫,并向集團總部備案。
4.5.專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)
4.5.1.專業(yè)公司作為利潤中心,其職責(zé)為:
a)編制并維護本專業(yè)公司的采購管理制度、流程和指引,并向集團總部備案;
b)組織實施本專業(yè)公司范圍內(nèi)的采購事項;
c)搭建和維護本專業(yè)公司供應(yīng)商資源共享平臺,建立本專業(yè)公司供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫,并向集團總部備案。
4.6.事業(yè)部、城市公司的開發(fā)項目向?qū)I(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)采購,原則參照向公司外部供應(yīng)商采購,但由于其特殊性,也可采用詢價采購或直接采購的方式。如果采用招標(biāo)采購方式,同等條件下應(yīng)優(yōu)先選用國際建設(shè)、中廣裝飾或瑞景園林。
5.采購工作原則
5.1.招標(biāo)采購限額
5.1.1.達到如下采購金額,應(yīng)采用招標(biāo)采購程序:
a)工程施工類(含土建施工、設(shè)備安裝、裝飾裝修等)單項合同估算額在200萬元人民幣(含)以上;
b)材料設(shè)備等貨物(含辦公設(shè)施)單項合同估算額在100萬元人民幣(含)以上;或單臺設(shè)備合同估算額
在30萬元人民幣(含)以上;
c)勘察、監(jiān)理等服務(wù)類單項合同估算額在100萬元人民幣(含)以上;
d)設(shè)計類合同由于其特殊性,可以采用詢價的方式進行采購;
e)專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾、瑞景園林)向外采購,不受上述采購限額的制約,由各專業(yè)公司自行確定。
5.1.2.未達到5.1.1條規(guī)定的采購金額,可采用詢價采購程序。
5.2.采購決策程序
5.2.1.各事業(yè)部自行確定本事業(yè)部內(nèi)部的采購決策程序,各項采購事項均應(yīng)遵循既定的決策程序;
5.2.2.各城市公司的采購決策程序由集團總部制定,各項采購事項均應(yīng)遵循既定的決策程序;
5.2.3.各專業(yè)公司自行確定本專業(yè)公司內(nèi)部的采購決策程序,各項采購事項均應(yīng)遵循既定的決策程序。
5.3.采購工作應(yīng)遵循公平、公正、公開和誠實信用的原則。對于招標(biāo)采購,應(yīng)保證充分競爭,投標(biāo)入圍單位原則上不少于三家。
6.采購信息
6.1.歸檔資料
6.1.1.招標(biāo)采購需歸檔的資料包括:采購合同(或《價格確認(rèn)單》)、定標(biāo)決策文件(簽報/會議紀(jì)要)、入圍決策文件(簽報/會議紀(jì)要)、評標(biāo)報告、投標(biāo)文件、招標(biāo)文件、考察報告、答疑文件、開標(biāo)記錄等。
6.1.2.詢價采購、直接采購需歸檔的資料包括:采購合同(或《價格確認(rèn)單》)、定標(biāo)決策文件(簽報/會議紀(jì)要)、最終報價單等。
6.2.信息收集
6.2.1.戰(zhàn)略采購數(shù)據(jù)庫
a)產(chǎn)品研發(fā)部負(fù)責(zé)建立集團戰(zhàn)略采購的材料設(shè)備含量指標(biāo)庫、基準(zhǔn)成本(建立時點的成本)數(shù)據(jù)庫,匯編集團戰(zhàn)略采購成本調(diào)價原則;
b)各事業(yè)部負(fù)責(zé)建立區(qū)域戰(zhàn)略采購的材料設(shè)備含量指標(biāo)庫、基準(zhǔn)成本(建立時點的成本)數(shù)據(jù)庫,匯編集團戰(zhàn)略采購成本調(diào)價原則,并向集團備案;
c)產(chǎn)品研發(fā)部負(fù)責(zé)建立集團戰(zhàn)略采購供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫;
6.2.2.采購計劃和采購?fù)瓿汕闆r報告
a)采購計劃:各城市公司自行編制采購計劃,編制時間為,每年12月份編制下一年度的采購計劃,并于年底提交集團備案;每月編制下個月的采購計劃,并于月底之前提交集團總部備案。采購計劃的標(biāo)準(zhǔn)格式見附件1《采購計劃(模板)》。
b)采購?fù)瓿汕闆r報告:各事業(yè)部、各城市公司、各專業(yè)公司(國際建設(shè)、中廣裝飾)自行匯總采購?fù)瓿汕闆r,定期(每半年)向集團總部備案。采購?fù)瓿汕闆r報告的標(biāo)準(zhǔn)格式見附件2《采購?fù)瓿?模板)》。
6.3.信息規(guī)范
6.3.1.各事業(yè)部編制、持續(xù)修訂本事業(yè)部的招標(biāo)文件范本,并向集團總部備案;
6.3.2.各城市公司原則使用集團總部已有招標(biāo)文件范本、或可參照使用各事業(yè)部的招標(biāo)文件范本。在本城市公司運行成熟時,亦可自行編制招標(biāo)文件范本;
6.3.3.各專業(yè)公司編制、更新本專業(yè)公司的招標(biāo)文件范本,并向集團總部備案;
6.3.4.招標(biāo)采購時,招標(biāo)文件的編制,原則上應(yīng)使用上述招標(biāo)文件范本。
7.采購紀(jì)律
7.1.參加采購工作的有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守以下紀(jì)律:
a)堅持公開、公正、公平的原則,依據(jù)國家、地方的有關(guān)要求和程序進行采購工作;
b)自覺遵守采購紀(jì)律,嚴(yán)守采購秘密,不得對外泄漏有關(guān)采購的情況;
c)未經(jīng)公司允許不得私自和投標(biāo)方接觸,杜絕各種不正當(dāng)關(guān)系干預(yù)采購工作的正常進行;
d)不得向投標(biāo)方索賄受賄,不得收取對方的任何禮品。如不便拒絕應(yīng)立即向上級領(lǐng)導(dǎo)報告并按規(guī)定上繳收受的禮品;
e)參與采購工作的人員如需要回避的,應(yīng)自覺主動提出。
7.2.凡違反上述紀(jì)律,未造成經(jīng)濟損失的,給予批評教育或通報批評,同時按違反公司規(guī)章制度處理;對于造成經(jīng)濟損失,情節(jié)較為嚴(yán)重的,依法追償損失,同時按嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度處理;對于構(gòu)成犯罪的,移交司法部門依法處理。
8.監(jiān)督:
8.1.風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)履行公司采購活動的監(jiān)督職責(zé),監(jiān)督檢查采購行為是否符合國家法律、法規(guī)、當(dāng)?shù)卣肮镜挠嘘P(guān)規(guī)定,監(jiān)督檢查采購結(jié)果的執(zhí)行情況。
8.2.對采購活動進行的監(jiān)督檢查,可以采取抽查,階段性稽查,列席有關(guān)重要會議,審閱有關(guān)文件等形式。
8.3.任何單位和個人對采購過程中發(fā)生的違規(guī)行為,有權(quán)向公司監(jiān)督部門進行舉報。
9.附則
9.1.產(chǎn)品研發(fā)部是本制度的建立、維護的責(zé)任部門,并負(fù)責(zé)制度的解釋;
9.2.公司各事業(yè)部、各城市公司、各專業(yè)公司及其它單位應(yīng)在本制度所確定的原則和框架范圍內(nèi),建立適用的管理體系和管理文件;
控股管理制度3
地產(chǎn)控股公司員工退休管理制度
1 .目的
為鼓勵職員長期服務(wù),并維護退休職員權(quán)益,特制定本規(guī)定。
2.適用范圍
本規(guī)定適用于正式編制內(nèi)的'從業(yè)人員,但訂有服務(wù)協(xié)議期限的雇傭契約者和臨時工除外。
3.退休定義
3.1申請退休,從業(yè)人員有下列情形之一者可申請退休:
3.1.1服務(wù)5年以上,年齡滿55歲。
3.1.2服務(wù)滿15年以上。
3.2命令退休,從業(yè)人員有下列情形之一者可命令退休:
3.2.1年滿60歲。
3.2.2因工傷病逾24個月未復(fù)職者或身體殘廢不勝職務(wù)者。
3.3以上規(guī)定的退休年齡,如其主管因業(yè)務(wù)需要而認(rèn)為必需留用者,經(jīng)呈請項目總經(jīng)理核準(zhǔn),酌情延長或反聘為顧問。
4.退休待遇
4.1退休金為一次性給付形式。
4.2員工的退休金以退休職員最后服務(wù)日的基本工資為基數(shù)乘以工作年份一次性發(fā)放退休金。
4.3退休職員最后一年的獎金按在職時間比例仍予一次性給付。
4.4退休職員在服務(wù)期間對本公司業(yè)務(wù)有特殊貢獻者,可經(jīng)項目總經(jīng)理提請董事局核定,酌情加發(fā)退休金。
4.5退休金于職員經(jīng)核準(zhǔn)退休,辦妥離職手續(xù)后即予給付。
4.6因工傷而接受命令退休者,除一次性給付退休金外,其余工傷賠款由社會保險管理機構(gòu)的規(guī)定給付。
4.7人事部門在員工辦理退休時,應(yīng)協(xié)助辦理社保養(yǎng)老金領(lǐng)取手續(xù)。
5.本規(guī)定之修改權(quán)和解釋權(quán)屬于集團公司的董事局。
控股管理制度4
一、總則
�。�1）為了規(guī)范山東金安服務(wù)外包有限公司（以下簡稱“公司”或“母公司”）控股子公司的經(jīng)營管理行為，促進控股子公司健康發(fā)展，依照《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司
法》”）及本公司公司章程等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，特制定以下管理制度。
（2）公司的控股子公司是指，公司持有其50%以上股份，或者能決定其董事會半數(shù)以上成員組成，或者通過協(xié)議或者其它安排能實際控制的公司。
�。�3）公司與控股子公司之間是平等的法人關(guān)系。母公司以其持有的股權(quán)份額，依法對控股子公司享有資產(chǎn)受益、重大決策、選擇管理者、股份處置等股東權(quán)利。
�。�4）控股子公司依法享有法人財產(chǎn)權(quán)，以其法人財產(chǎn)自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，對母公司和其他出資者投入的資本承擔(dān)保值增值的責(zé)任。
�。�5）公司對控股子公司主要從章程制定、人事、財務(wù)、經(jīng)營決策、信息管理、檢查與考核等方面進行管理。
二、人事管理
�。�1）母公司通過控股子公司股東會行使股東權(quán)利制定控股子公司章程，并依據(jù)控股子公司章程規(guī)定推選董事、股東代表監(jiān)事及高級管理人員。
（2）母公司向控股子公司委派或推薦的董事、監(jiān)事及高級管理人員候選人員由母公司董事會確定或提名。
�。�3）控股子公司的.董事、股東代表監(jiān)事、高級管理人員具有以下職責(zé)：
1.依法行使董事、股東代表監(jiān)事、高級管理人員義務(wù)，承擔(dān)董事、監(jiān)事、高級管理人員責(zé)任；
2.督促控股子公司認(rèn)真遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，依法經(jīng)營，規(guī)范運作；協(xié)調(diào)母公司與控股子公司間的有關(guān)工作；
3.保證母公司發(fā)展戰(zhàn)略、股東會及董事會決議的貫徹執(zhí)行；
4.忠實、勤勉、盡職盡責(zé)，切實維護母公司在控股子公司中的利益不受損害；
控股管理制度5
1目的
為加強xx集團各項資產(chǎn)管理,確保各項資產(chǎn)的安全完整,提高各項資產(chǎn)的使用效率,合理規(guī)劃各項資產(chǎn)的布局、購建、投資等,特制定本制度。
2適用范圍
本制度適用于xx地產(chǎn)控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關(guān)聯(lián)營公司。
3資產(chǎn)管理原則和體制
3.1.xx集團實行統(tǒng)一歸類、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一調(diào)配的管理方法。
3.2.xx集團實行'全集團統(tǒng)一管理、各分公司分別核算、使用部門(或人員)具體負(fù)責(zé)'的管理體制。即由集團財務(wù)中心資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)全面管理和監(jiān)督,集團行政辦負(fù)責(zé)實物管理和調(diào)度,各分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理和監(jiān)督,各分公司行政辦負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理和調(diào)度,各使用部門(或人員)負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的具體保養(yǎng)和維護。具體構(gòu)架如下:
4管理職責(zé)
4.1集團財務(wù)中心資產(chǎn)管理部。
4.1.1在集團公司董事局的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理政策的決定和調(diào)整及集團資產(chǎn)管理制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。
4.1.2負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理計劃的擬訂和組織實施以及各部門、各分公司資產(chǎn)管理工作計劃的審批。
4.1.3負(fù)責(zé)集團全面資產(chǎn)報表和數(shù)據(jù)的匯總、編報以及資產(chǎn)管理檔案的建立和完善。
4.1.4參與重大資產(chǎn)項目購建、變動、投資在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的決策。
4.1.5負(fù)責(zé)較大資產(chǎn)項目變動的審核。
4.1.6直接負(fù)責(zé)集團本部環(huán)節(jié)的資產(chǎn)明細(xì)核算。
4.1.7負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作的檢查和考評。
4.2集團行政辦
4.2.1在資產(chǎn)管理工作方面接受集團資產(chǎn)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。
4.2.2按照本制度的規(guī)定,制定資產(chǎn)實物管理責(zé)任制。
4.2.3負(fù)責(zé)全集團資產(chǎn)的實物管理和統(tǒng)籌調(diào)度。
4.2.4直接負(fù)責(zé)集團本部各部門資產(chǎn)的調(diào)度和管理。
4.2.5負(fù)責(zé)各分公司行政辦資產(chǎn)管理工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。
4.2.6集團行政辦應(yīng)設(shè)專(兼)職資產(chǎn)管理員。
4.3各公司財務(wù)部
4.3.1負(fù)責(zé)按本制度的規(guī)定和集團資產(chǎn)管理部的政策要求,制定各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)管理辦法。
4.3.2負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算和資產(chǎn)報表的編報和說明。
4.3.3負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理的監(jiān)督檢查工作。
4.3.4負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)使用效率分析。
4.3.5各公司應(yīng)設(shè)專(兼)職資產(chǎn)管理核算員。
4.4各公司行政辦
4.4.1接受集團公司行政辦的領(lǐng)導(dǎo),在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上接受集團公司資產(chǎn)管理部和各公司財務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督。
4.4.2負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物管理和日常調(diào)度工作。
4.4.3負(fù)責(zé)各公司范圍內(nèi)的使用情況及增減變動情況的統(tǒng)計和評價工作。
4.5各使用部門或個人
4.5.1在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)接受各級財務(wù)部的監(jiān)督、指導(dǎo)和各級行政辦按規(guī)定進行的調(diào)度。
4.5.2對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé),按規(guī)定使用和保養(yǎng),確保各項資產(chǎn)按規(guī)定發(fā)揮效用。
4.5.3對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)確保其安全和完整。
4.5.4對所領(lǐng)用和保管的資產(chǎn)負(fù)責(zé)定期報告其使用效果和磨損情況。
5資產(chǎn)范圍、分類和含義
5.1范圍:xx集團資產(chǎn)管理制度所指的資產(chǎn)是指納入集團財務(wù)中心資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)、低值易耗品、未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)的土地。
5.2分類:本制度所指資產(chǎn)劃分為三大類,第一大類為固定資產(chǎn);第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發(fā)產(chǎn)品、未開發(fā)土地。
5.3含義:
5.3.1固定資產(chǎn):xx集團的'固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在20xx元以上(含20xx元),并在多次使用過程中能保持實物形態(tài)的的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與本集團生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于本集團生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在20xx元以上,使用期限超過兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理。以上定義不包括家具用具,家具用具需在3000元以上(含3000元),列為固定資產(chǎn)管理。
5.3.2低值易耗品:xx集團的低值易耗品是指單位價值在規(guī)定限額內(nèi)達不到固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)物資。具體規(guī)定如下:
5.3.2.1易碎物品:如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上(含500元)的,列作低值易耗品管理。
5.3.2.2家具用具:單位價值3000元以下的,列作低值易耗品管理。
5.3.2.3電訊設(shè)備:手機、對講機、普通電話機(電話交換機除外),無論價值多少,全部列作低值易耗品管理。
5.3.2.4除以上三類物品外,單位價值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
5.3.3未售出開發(fā)產(chǎn)品:指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的樓房。
5.3.4未開發(fā)土地:是指為開發(fā)房地產(chǎn)項目而購買但尚未進行開發(fā)的土地使用權(quán)。
6固定資產(chǎn)管理操作規(guī)定
6.1固定資產(chǎn)購置原則
各項目行政部門需根據(jù)實際情況,在無法實現(xiàn)內(nèi)部調(diào)配的情況下,方可購置固定資產(chǎn),充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用。
6.2固定資產(chǎn)購置程序
各部門、各項目需購入固定資產(chǎn)時,必須由所需部門填制《固定資產(chǎn)購置申請表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,由同級行政辦審核簽字后,根據(jù)公司制定的審批權(quán)限逐級審批后交主管采購部門采購。
6.3固定資產(chǎn)增加的操作規(guī)定
6.3.1購建:新購入的固定資產(chǎn),按照購入時實際價值加上包裝費、運雜費、安裝費、稅金和專業(yè)人員服務(wù)費等作為入賬價值。
6.3.2接受捐贈
6.3.2.1捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為入賬價值。
6.3.2.2捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的,按如下順序確定其入賬價值:
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的,按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格估計的金額,加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費,作為入價值;
同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的,按該接受捐贈的固定資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,作為入賬價值。
如受贈的系舊的固定資產(chǎn),按照上述方法確定的價值,減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額,作為入賬價值。
6.3.3自行建造:自行建造的固定資產(chǎn),按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價值。
6.3.4投資者投入:從投資者手中取得固定資產(chǎn),應(yīng)會同技術(shù)部門根據(jù)合同憑證上所列內(nèi)容,逐項點收,其價值應(yīng)以評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值入賬。
6.3.5盤盈:固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)盡快查明原因,由各級財務(wù)部根據(jù)查明原因提出處理意見,報主管董事副總批準(zhǔn)后才能正式處理。
6.3.6固定資產(chǎn)改建、擴建:各公司、各部門需將原有固定資產(chǎn)改建、擴建的,由實物保管部門提出申請,經(jīng)同級行政辦簽字確認(rèn),集團行政辦審核后,報集團資產(chǎn)管理部審定,呈集團陸總裁批準(zhǔn)實施。其價值按固定資產(chǎn)的賬面價值,加上由于改建、擴建而使該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出,減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入作為入賬價值。
6.4固定資產(chǎn)減少的操作規(guī)定
6.4.1內(nèi)部轉(zhuǎn)移:固定資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)移的,應(yīng)由使用部門提出申請,各級行政辦依據(jù)資產(chǎn)調(diào)度權(quán)限辦理有關(guān)報批手續(xù)后才能進行,固定資產(chǎn)實際轉(zhuǎn)移時,應(yīng)由各級行政辦填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》(見附表),財務(wù)部門、行政辦、使用部門應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表》內(nèi)容登記有關(guān)賬簿、卡片,核算部門必須將固定資產(chǎn)原值和累計折舊一同轉(zhuǎn)出,做好核算和統(tǒng)計工作。同時轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬,固定資產(chǎn)檔案,固定資產(chǎn)卡片應(yīng)隨轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)一齊轉(zhuǎn)出并進行轉(zhuǎn)出登記,轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的公司財務(wù)部、行政辦、使用部門應(yīng)將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬,固定資產(chǎn)檔案,固定資產(chǎn)卡片中進行轉(zhuǎn)入登記,集團行政辦應(yīng)將該項固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)檔案中進行登記。
6.4.2出售:企業(yè)在出售固定資產(chǎn)時,應(yīng)由使用部門或財產(chǎn)保管部門填制'固定資產(chǎn)出售單',經(jīng)同級行政辦簽字,依據(jù)集團的審批權(quán)限逐級審批后,據(jù)以辦理固定資產(chǎn)出售手續(xù),財務(wù)部門根據(jù)'出售單'進行固定資產(chǎn)出售的賬務(wù)處理。
6.4.3對外贈送:由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要對外贈送固定資產(chǎn)的,需由使用部門或保管部門填制'固定資產(chǎn)捐贈單',經(jīng)同級行政辦簽字,集團行政辦確認(rèn),報集團資產(chǎn)管理部審核后,呈集團陸總裁批準(zhǔn),各部門根據(jù)已審批的固定資產(chǎn)捐贈單'辦理消賬手續(xù)。
6.4.4對外投資:因公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要向其他單位投資固定資產(chǎn)時,財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)董事局確定的合同、協(xié)議價格入賬,實物管理部門在對外轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)時,不僅要從賬面轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)原值,同時還應(yīng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)累計折舊。
6.4.5固定資產(chǎn)的清理報廢
固定資產(chǎn)需要報廢或發(fā)生毀損,應(yīng)由使用人員及部門提出需報廢或發(fā)生毀損的資產(chǎn)狀況及原因的報告,經(jīng)各級行政辦查核并簽署意見后,報各級財務(wù)部門審核并提出處理意見,經(jīng)集團公司資產(chǎn)管理部匯總評審,根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限逐級審批后方可進行。對于由主觀原因造成的毀損應(yīng)100%追收責(zé)任賠償款,由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應(yīng)根據(jù)其發(fā)生毀損的實際情況按責(zé)任金額的10-50%追收責(zé)任賠償或行政處罰。固定資產(chǎn)報廢后的殘值處理應(yīng)由各級行政辦與使用部門一起參與,必要時財務(wù)人員應(yīng)參與監(jiān)督。
6.5固定資產(chǎn)的維護和修理
6.5.1固定資產(chǎn)的日常維護
使用部門應(yīng)妥善保管,按各項資產(chǎn)的說明書正確使用固定資產(chǎn),做好日常維護和保養(yǎng)工作。固定資產(chǎn)因使用或保管不善而發(fā)生毀損、丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任,由于不按正確方法操作各類機械設(shè)備及違章駕車造成的損失及罰款由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
6.5.2固定資產(chǎn)的修理
固定資產(chǎn)發(fā)生故障,不能正常使用時,在經(jīng)濟合理的情況下,應(yīng)盡可能修復(fù)使用。使用部門應(yīng)即時通知實物管理部門,不得擅自修理。實物管理部門接到通知后,應(yīng)趕往使用地點查明原因,指定有關(guān)部門負(fù)責(zé)修理,并填寫《固定資產(chǎn)修理登記單》。固定資產(chǎn)發(fā)生修理費用,由負(fù)責(zé)修理部門填寫報銷單,連同《固定資產(chǎn)修理登記單》作為報銷依據(jù)。
6.6固定資產(chǎn)保險
固定資產(chǎn)的保險、續(xù)保、索賠工作由簽訂財產(chǎn)保險合同的部門負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞,實物管理部門及時報案追查原因,同時辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù),財務(wù)部門協(xié)助主管部門完成此項工作。
7低值易耗品管理操作規(guī)定
7.1低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定
低值易耗品采購和保管的操作規(guī)定按集團公司采購和保管有關(guān)規(guī)定進行。
7.2低值易耗品領(lǐng)用的操作規(guī)定
7.2.1各部門領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)填制《低值易耗品申領(lǐng)單》,按《目標(biāo)管理責(zé)任書》的審批權(quán)限逐級審批。
7.2.2各使用部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領(lǐng)用報表》。
7.2.3各級行政辦應(yīng)對各部門領(lǐng)用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養(yǎng)記錄。
7.3低值易耗品報廢的操作規(guī)定
7.3.1低值易耗品在使用過程中發(fā)生正常磨損而損毀報廢,應(yīng)經(jīng)各公司行政辦鑒定,確認(rèn)報廢后,報同級財務(wù)部審核,由同級財務(wù)部根據(jù)報銷權(quán)限統(tǒng)一報分公司執(zhí)行總經(jīng)理、董事副總審批。
7.3.2低值易耗品由于非正常磨損而發(fā)生毀損報廢(含短缺),必須及時查明原因,分清事故責(zé)任,由使用部門或保管人提出申請,經(jīng)行政辦鑒定,確認(rèn)報廢原因后,報同級財務(wù)部審核,由同級財務(wù)部根據(jù)低值易耗品報廢毀損的金額
的大小逐級報批。
7.4發(fā)生的低值易耗品的報廢(含正常與非正常報廢),各公司財務(wù)部根據(jù)已審批過的報廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續(xù)。對于非正常報損還須向當(dāng)事人追收責(zé)任賠償款。所有報廢物資處理應(yīng)由行政部門負(fù)責(zé),現(xiàn)款收入應(yīng)及時交財務(wù)辦理入賬手續(xù)。各公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表,每月10日前報集團資產(chǎn)管理部備案。
8未售出開發(fā)產(chǎn)品管理
8.1未售出開發(fā)產(chǎn)品定義
指已辦理竣工驗收和交接手續(xù),尚未售出的作為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品建造的房屋建筑物。
8.2未售出開發(fā)產(chǎn)品管理的職責(zé)分工
8.2.1未售出開發(fā)產(chǎn)品的實物管理歸物業(yè)管理公司,物業(yè)管理公司需根據(jù)未售出開發(fā)產(chǎn)品的性質(zhì)、特點,會同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養(yǎng)計劃,報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
8.2.2集團公司資產(chǎn)管理部必須建立未售出開發(fā)產(chǎn)品檔案及分清未售出樓房的完損等級,其等級主要分為:a、完好房b、基本完好房c、一般損壞房d、嚴(yán)重?fù)p壞房4個等級。
8.2.3為了使開發(fā)產(chǎn)品在未售出之前保持完好狀態(tài),集團公司資產(chǎn)管理部根據(jù)物業(yè)公司制定的維修、保養(yǎng)計劃,定期或不定期進行檢查,寫出分析報告,供董事會參考。
9未開發(fā)土地管理
9.1未開發(fā)土地定義
是指為開發(fā)房地產(chǎn)項目而購買但尚未進行開發(fā)的土地使用權(quán)。
9.2未開發(fā)土地使用權(quán)管理的操作規(guī)定
9.2.1取得土地使用權(quán)時必須設(shè)置土地使用權(quán)賬戶,通過'土地開發(fā)成本'科目歸集,待實際開發(fā)時,根據(jù)用途轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目進行明細(xì)核算。
9.2.2取得土地使用權(quán)時,必須3天之內(nèi)及時將有關(guān)合同、土地使用證等有關(guān)資料報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
9.2.3土地使用權(quán)發(fā)生變更時,必須在一周內(nèi)將有關(guān)變更資料報集團公司資產(chǎn)管理部備案。
9.2.4集團公司資產(chǎn)管理部應(yīng)建立全集團公司土地使用權(quán)的檔案資料,對土地使用權(quán)的變更,做好明細(xì)記錄,供有關(guān)部門查閱。
9.2.5土地使用權(quán)取得價值應(yīng)以實際支付的土地出讓金計價;投資者作為資本金投入的土地應(yīng)按評估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計價。
10固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)抵押的操作規(guī)定:
由于融資及其他經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要,需將公司固定資產(chǎn)及土地使用權(quán)作抵押物的,由所需部門填制抵押物登記表,經(jīng)實物管理部門確認(rèn),集團資產(chǎn)管理部門審核,報集團總裁辦批準(zhǔn)后辦理有關(guān)抵押手續(xù),同時將已確認(rèn)批準(zhǔn)后的抵押物書面報送同級財務(wù)部、行政辦及集團資產(chǎn)管理部備案。
11資產(chǎn)清查盤點的操作規(guī)定
11.1為確保全集團資產(chǎn)的賬實相符,各項資產(chǎn)應(yīng)進行定期和不定期盤點。
11.2各項資產(chǎn)每年應(yīng)至少進行一次全面盤點,在用低值易耗品的清查至少每半年一次。
11.3各項資產(chǎn)盤點應(yīng)分類進行。
11.4各級財務(wù)部和行政辦以及實物使用部門或人員應(yīng)共同參與各項資產(chǎn)盤點,財務(wù)部門在盤點過程中負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督和審核。
11.5每次盤點前應(yīng)進行準(zhǔn)備,制定盤點方案,設(shè)計好各項盤點表格。
11.6每次盤點應(yīng)填編盤點表,并將財務(wù)部提供的賬面財產(chǎn)清單與實際盤點數(shù)對比,結(jié)出差異,查找和分析差異原因,對差異根據(jù)不同情況,按照集團有關(guān)管理制度進行處理。
12資產(chǎn)核算原則
12.1集團公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)集團公司資產(chǎn)核算規(guī)定的修改和制定。
12.2集團公司各級財務(wù)部具體負(fù)責(zé)各自范圍內(nèi)的資產(chǎn)核算工作,并受集團公司資產(chǎn)管理部的指導(dǎo)和考核。
12.3集團實行統(tǒng)一的資產(chǎn)計價辦法,資產(chǎn)計價采用國家規(guī)范的歷史成本法。
12.4固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算,殘值比例根據(jù)公司性質(zhì)按國家規(guī)定的比例預(yù)留,外資企業(yè)、中外合資企業(yè)為10%,內(nèi)資企業(yè)為5%,按月計提折舊。固定資產(chǎn)的折舊年限:房屋建筑物(20年)、機器設(shè)備(10年)機械設(shè)備(10年)、變電設(shè)備(10年)、電器設(shè)備(5年)、裝飾物品(5年)、通訊設(shè)備( 5年)、電子設(shè)備(5年)、辦公設(shè)備(5年)、運輸工具(5年)、廚房設(shè)備(5年)、電氣設(shè)備(5年)、耐用家具(5年)、儀表儀器(5年)、娛樂設(shè)備(5年)、其他設(shè)備器具(5年)。
12.5各級財務(wù)部應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,作好所管固定資產(chǎn)的核算工作,努力做到固定資產(chǎn)賬、卡、物一致。在采用電算化進行固定資產(chǎn)核算的情況下,固定資產(chǎn)應(yīng)按單項進行明細(xì)核算。
12.6財務(wù)部門應(yīng)對所管在用低值易耗品的增減變動情況進行及時的核算,所有低值易耗品領(lǐng)用或進入使用前必須先通過'低值易耗品'一級科目反映,并應(yīng)編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。
12.7低值易耗品采用一次性攤銷法。
13資產(chǎn)管理和使用責(zé)任制
13.1xx集團資產(chǎn)實行實物使用和管理責(zé)任制。
13.2集團資產(chǎn)管理部及各公司財務(wù)部應(yīng)與集團行政辦及各公司行政辦簽定資產(chǎn)實物管理責(zé)任書,按責(zé)任書的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進行資產(chǎn)事物業(yè)績考核。
13.3各級行政辦應(yīng)與各使用部門或人員簽訂資產(chǎn)使用責(zé)任書,按使用責(zé)任書的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)考核和評價各使用部門或個人的資產(chǎn)使用和保養(yǎng)業(yè)績。
13.4各種資產(chǎn)責(zé)任書中的考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以盤點結(jié)果及資產(chǎn)報表分析結(jié)果為關(guān)鍵內(nèi)容。
13.5資產(chǎn)考核指標(biāo)
13.5.1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業(yè)收入1%以內(nèi)。
13.5.2資產(chǎn)的完好率達到95%。
13.5.3財產(chǎn)流失率為0。
13.5.4項目綜合管理水平達到集團公司評定為:優(yōu)。
14資產(chǎn)規(guī)劃
集團資產(chǎn)管理部應(yīng)根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略及各種年度的中期(3年左右)的、長期(5-10年)的財務(wù)計劃,會同各公司財務(wù)部、各級行政辦及有關(guān)部門制定
集團的資產(chǎn)總規(guī)劃和各公司的資產(chǎn)規(guī)劃,包括資產(chǎn)購建、調(diào)撥、投資、報廢、出售等。
15各種資產(chǎn)管理表格設(shè)計(見附表)。
控股管理制度6
地產(chǎn)控股公司內(nèi)部溝通管理
一、公司提倡良好、融洽、簡單的人際關(guān)系,提倡個人與公司、個人與個人之間坦誠的溝通與合作。
二、公司開通了十一條溝通渠道,鼓勵員工對公司提出合理化建議,如果對公司的發(fā)展,管理等問題有個人的看法和觀點,無論是大的問題、小的`細(xì)節(jié),公司都希望多提建議。
三、公司在員工招聘期、試用期、在職期、離職期進行一系列思想動態(tài)信息的收集、跟蹤、掌握,并針對此進行匯總、分析、反饋、解決。特別是公司在對員工進行崗位調(diào)配時,直接領(lǐng)導(dǎo)及同級hr部門應(yīng)主動與被調(diào)配的員工進行充分的、正式的溝通。主要責(zé)任部門由各板塊人力資源主管部門負(fù)責(zé),并定期向人力資源管理中心匯報。
四、若發(fā)生公司內(nèi)部的人事勞資糾紛,員工可依照下列順序請求調(diào)解:中心負(fù)責(zé)人、人力資源管理中心、分管副總裁、執(zhí)行總裁。
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