備用金管理制度(15篇)
在當下社會，越來越多人會去使用制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家整理的備用金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
備用金管理制度1
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購零星客戶禮品備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、項目突發事件備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的'各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款（備用金管理人員可由財務人員管理）。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
部門副總級別：200元/天
部門經理或以上級別：150元/天
普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經理提前向公司總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度2
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的.，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度3
一、目的
為維護學校資金安全、完整，加強各部門備用金業務的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。
二、申請額度及用途
1．根據實際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經部門主管及財務處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。
2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務性臨時開支。
3.各部門單筆金額1000元以下的費用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務部借款支付。
三、備用金借款和報銷手續
1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監管使用，財務處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。
2．借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經出納、財務處長審批后方可辦理借款手續。
3．借款人直接采用備用金支付相關費用的，應在支付后一星期內到財務處辦理報銷手續，（報銷流程參照《UIC財務管理制度》）。
四、備用金的日常管理
1．備用金使用部門的經管人員必須設立備用金臺賬，做到�？顚Ｓ茫缬信灿煤拓澪�，一經發現將嚴肅處理。
2．備用金經管人員必須妥善保存采用備用金支付的發票、收據以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關費用支付明細。
3．財務人員應不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經管人員負責賠償，最終構成核查報告。
4．經管人員在調換工作部門或離職時，應到財務部辦理歸還備用金手續。
5．備用金一般在年初借入，年末結清。對無故拖延者，財務處發出最終一次催辦通知后還不辦理，財務處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
五、財務處庫存備用金管理
1.庫存現金的'開支范圍
�。�1）職工工資、津貼、獎金等
（2）個人勞務報酬。
（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（4）教職工日常報銷及學生退費等相關支出。
（5）按規定需要支付現金的其他支出。
2.庫存現金限額
庫存現金限額是指保留庫存現金的最高數額。根據學校規定，日常零星開支所需庫存現金數額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規定的現金應及時存入銀行，在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，應當核定后根據實際情景進行庫存限額的調整。
3.庫存現金管理的其他規定
（1）不得挪用現金和不貼合財務手續的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
（2）不得公款私存，將收入的現金存入個人儲蓄賬戶。
�。�3）不得私設小金庫，一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。
�。�4）不準私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經領導審批后辦理相關借款手續。
�。�5）不準編造、謊報用途套取現金。
�。�6）除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現金外，上級領導還必須定期或不定期地進行現金盤點，并保留盤點記錄，確�，F金賬面余額與實際庫存現金余額相符。
六、本制度經批準之日生效，財務處負責解釋。
備用金管理制度4
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員進取靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情景報部公司備案。
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情景以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情景表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的.財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設備固定資產類支出;
4、辦事處所連轄市場開發支出;
5、其他得到批準的支出;
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情景報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
備用金管理制度5
執行董事
5.00
總經理
1.00
副總經理
0.50
總監
0.50
行政部、人力部、財務部經理
0.30
運營部經理
0.50
司機
0.30
1、財務部為備用金管理的主控部門，有及時清理備用金的職責和義務，對違規的備用金借支有權拒絕辦理。
2、人力資源部配合財務部對拖欠備用金的員工從工資中補回。
3、各職能部門負責人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負責。
4、備用金的開支范圍如調整須總經理、財務負責人會簽后報執行董事批準。
6、經辦人員必須妥善保管備用金的有關報銷憑證，每月報銷核銷備用金，對備用金的領用、中途報銷和開支情景須書面解釋。
1、借款單。
2、經核實的借款信息打印件。
3、付款收據或回單。
4、沖賬時須提交的證據按各自業務性質參照相關費用執行。
1、備用金用于以下事項：差旅費、生活水電、工傷醫藥費、單項不超過貳仟元的零星材料采購；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金�？顚Ｓ�，不得挪用。
2、前賬不清，后賬不借。對未及時沖賬的借款人，不允許繼續借支；如有特殊情景，必須書面報告還款或沖賬計劃，經財務與總經理批準后報執行董事特批方可借支。
3、臨時備用金使用完畢后立即清理，滾動備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續，無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過10個工作日，業務完成后及時沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。
4、財務部有權從工資中扣回備用金，并根據情節輕重給予通報批評。
5、標準外的人員借用備用金需逐級審核，時間緊迫時可由總經理執行董事通知財務，事后須補簽字。
6、借用備用金必須�？顚Ｓ�，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
7、借支備用金必須寫明款項的用途，報賬沖銷的資料要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進先出法”原則配比。
8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產生的職責由代辦人負責。
9、借款人調離、辭退或辭職時，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的.，不得辦理離職手續；財務人員發生崗位變動時，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實并辦理移交手續，不得私自轉他人保管。對逾期不按規定退回所持有備用金的，除強行從有關往來、抵押金、工資等款項扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費，必要時經過訴訟索取權利。
9、欠款單位或個人還款須經過銀行轉賬劃入公司賬戶或直接交回公司，嚴禁發生截留做備用金或其他舞弊行為。一經發現全額追回款項外，給予當事人必須的行政及經濟處罰，必要時訴諸法律。
10、備用金應由專人保管，不能互相轉借，財務部按“誰借款，誰清欠”的原則，只對在財務的直接借款人清欠。
11、備用金賬戶一個月無業務發生的，收回備用金。
12、財務須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據，保護員工的利益。
13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金；禁止以備用金支付單項超過貳仟元的材料、設備及低值易耗品款購置費、運費；禁止以暫估（因發票未到）等方式沖減個人借款，人為調控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。
14、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設備及低值易耗品等購置費、設備租賃費的，對以暫估成本等方式沖減個人借款人為調控備用金余額的，按涉案金額的10%做負激勵，其中：主管副總經理5%、部門經理總監4%、項目經辦人1%。對以辦理公務為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負激勵，其中：主管副總20%，部門經理總監5%；經辦人5%。
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六、附則
1、本制度財務中心解釋。
2、本制度執行董事批準后生效。
備用金管理制度6
目的：備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。
(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業務需要，財務部請示總經理審批。
(3)經過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。
(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門或個人必須對備用金�？顚Ｓ�，不得出現占用、挪用備用金的.情況。
(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一起清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤點當中，如果發現備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。
(5)如果備用金一直都發生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時，可用符合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務部在盤點備用金過程中，如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度7
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業務采購、公務出差等業務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
三、備用金管理的原則：
1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內，沒有列作預算的備用金不得借支；
2、專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；
3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；
4、權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖賬、還款手續。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。
四、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
五、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
六、備用金借款和報銷手續程序
1、 工作人員需借用備用金時，應先根據實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發放《借款單》，一式三聯，借款人按規定的'格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經分管領導批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
2、 借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規定內容，并經主管領導審批簽字后，再將《報銷單》返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，方可辦理報銷手續。
3、 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
七、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
八、備用金使用審批權限
備用金使用由分管領導、部門負責人共同簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
九、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
十、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十三、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度8
一、目的
為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到�？顚Ｓ�，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
二、范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。
三、職責
1、由財務中心門負責備用金的審核、發放和收回；
2、由各有關部門負責人負責備用金發放的初審及協助備用金的收回；
3、由總經理負責備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；
2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；
3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的'情況報財務中心備案；
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；
3、公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時備用金的使用：
1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經理簽字——中心負責人簽字——財務中心核簽備用金額度——總經理審批——會計記帳——出納審核付款；
2）各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；
3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查；
4）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫《備用金申請表》——財務經理審核——總經理審核——執行董事審批，
填寫基本戶銀行支票（或網上銀行轉帳提現）——會計根據相關票據記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
3）保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經理報告，以便采取相應的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數據。
5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務中心經理負管理責任。
3、因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現金；
5、上年度備用金帳戶沒有結清的，不能申請下年度的備用金
七、其他相關規定：
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心負責收回；
2、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；
3、使用備用金人員應及時辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進行檢查，促使備用金處于正常狀態。
八、懲罰
1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；
2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對出納扣罰100元；
3、對于超過周轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經中心負責人審核，總經理批準后免于罰息，提交財務中心備案；
4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.
6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。
2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執行。
備用金管理制度9
各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理，單位所發生的經濟往來，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過銀行進行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。
借支
1、企業各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核準。
3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經理。
2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門按規定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的小額備用金，實行定額管理的辦法;對用于銷售找零用的備用金，按營業柜組核定定額，并撥給現金。各柜組可從銷貨款中經常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門根據實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領款手續。對用于收購農副產品的備用金，在集中收購旺季時一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。
總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領用、保管和報銷等手續制度，并指定專人負責經管備用金。經管人員發生變動時，必須辦理交接手續，以明確經濟責任。
備用金的核算，可在“其他應收款”賬戶內核算，也可單獨設置“備用金”賬戶。它屬于資產類賬戶，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，并按照領用單位或個人設明細分類賬戶核算。
制度
1.設置批準制度
對哪些部門、哪些業務實施備用金管理，應建立一個規范的申請、批準制度。
2.定額管理制度
對批準使用備用金的部門，必須根據需要事先核定一個科學合理的'備用金定額。
3.日常管理責任制度
使用部門必須對備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開支權限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責任制度。
4.清查盤點制度
財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對備用金使用部門報銷的所有票據，財會部門都要象對其他原始憑證一樣，進行嚴格的審核后方能付款記賬。
備用金管理制度10
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到�？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的`支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請務必嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時光為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出;
4、辦事處所連轄市場開發支出;
5、其他得到批準的支出;
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
備用金管理制度11
備用金（國際上也稱暫定金額）是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的'備作金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用后按規定手續報銷，補足原定額。
1、備用金借支管理
（1）企業各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。
�。�2）各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核準。
�。�3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。
2、備用金保管
�。�1）備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經理查看。
�。�2）備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
�。�3）備用金賬戶應做到逐月結清。
�。�4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。
3、備用金預借、使用及報銷流程
4、備用金的會計核算
�。�1）預付及補充備用金時借：其他應收款――備用金貸：銀行存款
（2）經審核報銷時
借：制造費用、管理費用等。
貸：其他應收款――備用金。
�。�3）收回備用金余額時
備用金管理制度12
第一章總則
第一條為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規及規范性文件的規定，特制定本制度。
第二條公司財務部負責備用金的統一收支，統一核算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負責。部門負責人和分公司負責人對本制度在該部門和該分公司的有效執行，保障資金的安全完整負責。
第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項目部。
第二章備用金的用途
第四條備用金僅限用于公司及子公司業務拓展和項目實施，主要是采購業務人員零星采購備用金、個人因公出差零星開支備用、經常性的零星開支備用金等與公司業務相關的其他備用金。
第五條實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
第三章申請備用金人員的資質審查
第六條公司人員申請備用金必須有具體的業務用途，由業務實施人員提出。
第七條申請備用金人員的業務經驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關的業務經驗和能力，具體的人員主要包括部門主管、項目組負責人、部門經理。不具備以上職位的成員不能申領備用金。
第四章備用金專員制度
第八條公司設置備用金專員(隸屬于財務部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領、使用和報銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關工作。
第五章備用金的申請和審批
第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
第六章備用金的`報銷和發票管理
第十條借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
第十一條借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
第十二條因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
第七章備用金額度
第十四條采購業務工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。
第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過10萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
第十七條其他備用金借款，根據實際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進行審批。
第八章備用金的清理和歸還
第十八條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十九條借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第二十條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動時，應及時退回備用金。
第九章備用金管理的考核
第二十二條部門負責人對該部門的備用金總額負管理責任。公司總經理對公司備用金的總額負管理責任。
第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應及時要求對方開具符合法律法規要求的發票并向資金管理專員予以報銷。
第十章備用金的財務核算
第二十四條財務部門備用金專員的臺賬每月應及時更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專員應定期分析備用金的領取、使用、報銷、回收情況進行統計和分析，對于異常情況及時預警，并向部門主管領導匯報，采取相應的補救措施。
第十一章監督和檢查
第二十五條公司備用金的用途專為業務上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務部門組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進行抽查。
第十二章附則
第二十六條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。
備用金管理制度13
1.目的：為了加強各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
3.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
4.備用金借款和報銷手續
4.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式二聯。借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，需經部門經理審批簽字同意。深圳區域之外的分公司，當地財務部匯總員工的借款單及制編各項備用金的申報表，附上原始憑證統一呈報給當地負責人審批簽字同意。最終全部借款單和申報表，由深圳財務部負責人簽字批準后，方可到財務部辦理借款手續。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
4.2專項借款人員在完成業務后應在三日內到財務部報銷。各分公司固定數額備用金用到三分之二時就要到財務部申報借款，比如行政和調度備用金是5000元，在用完3000元左右時就要報銷。填寫好“報銷單”上各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到深圳財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
4.3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5.備用金的管理
5.1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
5.2財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
5.3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
5.4跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
6.適用范圍：集團內各分公司出納及部門經理的備用金撥付及使用。
7.備用金管理要求
7.1關于司機備用金，每位司機1000元人。只限于支付汽車過走過橋、停車費用報銷。司機油費由公司財務部統一辦理加油卡充值。車輛保養需提前申請（必須在4s店進行保養）。司機報銷部分仍由行政部簽批后，經財務經理、內部審計審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負責人簽批后，方可進行報銷并支付。
7.2關于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現結費用，單筆低于500元以下的公司日常員工報銷等或公司一般的零星費用支出。不包含員工的福利補助、宿舍租金、水電管理費用。如果費用金額過大，超過備用金額度的，則需要報批深圳財務部，審核后撥款支付。
7.3關于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開支（不含司機及車輛開支保姆報銷），申請時部分需有對應呈批件及附件。如快遞費報銷要附上原件。超大金額的.辦公用品及耗材由采購部找供應商購買。
7.4關于調度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現結成本的開支（不含固定或長期性合作的采購、運費等，且需計入成本工單），申請時需有相對應的工作附件。
7.5關于生產備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產車間用品零星購買。生產部連班和晚班的餐費由財務部審核直接支付給餐飲公司。
8.報銷流程:
注：外地分公司由分公司負責人審批如是外地分公司，則需要相應會計審計
備用金管理制度14
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的.用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和用于私人擠占，一經發現嚴肅處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：
(一)辦理借款手續;
(二)辦理借出手續;
(三)辦理報銷手續;
(四)負責登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。
第十條備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發現不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發之日起執行。
備用金管理制度15
為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現就公司備用金管理規定如下：
一、備用金分類
備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。根據公司開展業務的需要，備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點。定額備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。
2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點。臨時備用金一般需于當月及時歸還或報賬沖銷。
二、備用金借支、歸還手續
1、定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續
（1）借支：借款人填寫《借款單》—部門負責人簽字—財務經理審核—財務總監審核—董事長審批—出納審核付款—會計記帳。
（2）會計核算設置科目：“其他應收款—定額備用金—部門/姓名”；“其他應收款—臨時備用金—部門/姓名”。
�。�3）定額備用金配備表
定額備用金配備表
�。�4）歸還：
定額備用金實行年初借入，年末結賬前結清的管理辦法，實際支用后憑有效單據向財會部門報銷，財會部門根據報銷數用現金補足備用金定額，報銷數時不再通過“其他應收款”賬戶核算。
臨時備用金需按時歸還或及時報賬沖銷。出納于每月25號前清理臨時性個人備用金借款，并催促當事人及時歸還借款或辦理報賬手續，財務經理負責協助催收。
三、備用金管理
1、定額備用金的'管理：
�。�1）根據工作需要、管理需要原則進行辦理，額度根據支出業務變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次；
�。�2）定額備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人。
（3）因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
2、臨時備用金的管理:
�。�1）臨時備用金包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款。
�。�2）具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續的，財務不予承認。
（3）臨時備用金只能用于所申請的業務，不得挪作他用。
（4）臨時備用金由借款人以現金歸還或費用報銷抵沖。
�。�5）部門負責人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續。
3、其他相關規定
�。�1）借支不分金額大小，均須報董事長審批。
（2）財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
�。�3）所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，
年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
�。�4）各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續，人事部門及其他相關單位、部門有義務及時通知財務部清帳，借款人員發生人事變動或離職，人事部門及其他相關單位、部門未通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，造成的損失由相關責任單位或部門負責。
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