幼兒園經費預決算制度

幼兒園經費預決算制度（精選18篇）

　　在當今社會生活中，越來越多地方需要用到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編幫大家整理的幼兒園經費預決算制度（精選18篇），歡迎大家分享。

　　幼兒園經費預決算制度 1

　　一、財務人員做到規范做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學期大結算一次，定期向園長匯報各項經費收支情況。

　　二、一切支出，必須經園長批準方可進行，合理使用、精打細算，每學期有一定的資金結余。

　　三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，互相監督，團結協作共同搞好財務工作。

　　四、工作人員領取現金、支票以及報銷均需園長批示，購物發票報銷單必須有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。

　　五、做好收退費工作，經費要專款專用，不得挪用�；锸迟M、代管費向家長公布。

　　六、財會人員以身作則，執行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵制。

　　七、教職工未經園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。

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　　1、財務人員每月要向園長匯報經費使用情況。

　　2、管理好保險柜，現金存放不得超限額。支票、印章要分放。

　　3、幼兒伙食費要�？顚Ｓ�，每月公布賬目。

　　4、凡收取的大額現金不得存入保險柜，要及時存入銀行，去銀行存取現金必須由兩人辦理。

　　5、工作人員領取現金、支票要經園長批準簽字，購物發票要及時經園長簽字后交財務室報帳。

　　6、嚴格執行財會制度，不符合財會政策的，財會人員有權勸阻和抵制。

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　　1、以《會計法》和國家相關財務制度為依據，建立、健全財務賬目，規范財務核算。在園長的領導下，做到計劃開支，合理使用資金，使有限資金發揮最佳效益。

　　2、堅持以收定支、合法支出的原則，根據收入情況，合理確定成本費用開支標準，按照規定用途使用各項專用資金，杜絕違規使用各類資金。

　　3、實行錢、賬、物分管制度，后勤部門負責管好實物資產，財務部門負責賬務核算、資金管理工作，并負責對實物資產的管理實施監督，確保資金、資產安全。

　　4、會計人員應按照相關財務制度規定進行會計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,認真履行會計崗位責任制度。

　　5、財務報賬實行“園長一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出；外購資產堅持事前申請、事后驗收的原則，盡量采購物美價廉的'商品，使有限的資金發揮更大的效益。

　　6、建立低值易耗品和固定資產臺賬，加強實物資產管理，完善各項資產管理制度，發揮資產的最大使用效益，避免損失、浪費。

　　7、按照相關制度規定進行財務預決算工作，根據上級部門要求及時報送各類報表，積極配合上級部門的監督檢查工作。

　　8、按照規定妥善保管會計憑證、賬簿、報表、電子版U盤等會計檔案資料，遵守財務保密制度。

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　　為規范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據《中華人民共和國會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關規定，結合本單位實際情況，制定本制度。

　　一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。

　　二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，按規定期限報送登記管理機關、業務主管單位和財政部門，并接受監督和檢查。

　　三、按規定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。

　　四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”。

　　五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的.銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章。

　　六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金， 嚴禁設立小金庫。

　　七、本單位的現金收付，除發給職工的'工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。

　　八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。

　　九、按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續前，不得離職。

　　十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　十一、嚴格憑證審批手續，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報董事會討論決定。

　　十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管，嚴防毀損和散失。

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　　為了加強財務工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結合本單位實際情況，特制訂以下制度：

　　一、購買教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務，由總務統一填寫購貨清單，經園領導批準后方可購買，必須由專人驗收，統一保管并建帳，辦理領用手續。

　　二、各種原始憑證的報銷，必須由經辦人簽字，然后由園長、財務審核或驗證人簽字后，方可報銷。

　　三、對于報銷的`原始憑證，財務人員必須認真審核，發票是否合法，內容是否真實，大寫與小寫金額是否一致。

　　四、100元以下使用現金，超過100元必須使用轉帳支票，使用前由經辦人填寫付款申請單，寫明對方單位全稱，購物名稱，金額數，經園長同意后才可領取轉帳支票或匯票。

　　五、教職工因公出差的差旅費，按有關規定限額。出差人員填制好報銷單憑證，由財務人員審核，經園長審批后方可報銷。

　　六、經常核對現金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據業務發生需要，不定期地進行核對，發現差錯，查明原因及時糾正。

　　七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門是否關好，必須上鎖加密碼。

　　八、現金收入必須及時送存銀行，做到不坐支，不得設立“小金庫”。

　　九、專控物品，上報主管部門，經有關部門批準后方可采購。

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　　一、收支管理制度

　　1、設兼職會計管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

　　2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

　　二、票證管理制度

　　1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

　　2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

　　3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的'票據。

　　4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。

　　三、財產物資管理制度

　　1、經濟業務發生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；

　　2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

　　3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續盤存的方法。

　　4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；

　　5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

　　四、財務相關人員職責

　　1、會計員職責

　�。�1）貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。

　�。�2）工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。

　�。�4）認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。

　�。�5）嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。

　�。�6）每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，

　�。�7）堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

　　（3）認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。

　　2.采購員職責

　�。�1）按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

　　（2）關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作

　�。�3）配合制訂好食譜。

　�。�4）負責采購幼兒園日常所需一切用品。

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　　為節約學校的資金使用和費用開支，分清責任，明確審批權限，確保學校經濟的正常運行，特制定本制度。

　　一、經費管理歸口

　　1、學校辦公室歸口管理經費

　�。�1）汽車燃修費：汽車修理費、燃油費、年檢費、養路費，車輛保險費等；

　�。�2）招待費；

　　（3）電話、郵寄、網絡費；

　�。�4）評優評先等部門及個人綜合獎勵費

　�。�5）報刊雜志，文印復印，宣傳資料費；

　�。�6）學�？冃ЧべY（含課時津貼，考核獎，加班費，午餐補貼、職工福利費；子女保育費、職工困難補助費）

　�。�7）社會保障費：離退休金、離休經費、退休經費、離退休其他支出、養老保險費，醫療保險費，失業保險費，生育保險費，工傷保險費，殘疾人保障金。

　　3、總務處歸口管理經費

　�。�1）教職工基本工資；

　　（2）基建費；

　�。�3）財務軟件升級、電匯手續費等日常財務費用；

　�。�4）學校臨時工、學校聘用人員基本工資、公費醫療等相關費用

　�。�5）設備購置費：專業設備、家具、用具購置費；

　�。�6）低值工具及辦公、維修、實習用材料的.采購費；

　�。�7）總務處小工勞務費、采購物資運輸費，材料加工費；

　　（8）水電費。

　　4、教務處歸口管理經費

　　（1）專業與課程建設費；

　　（2）教學改革專項費；

　　（3）外聘教師酬金；

　　（4）教師代課費；

　　（5）高中考及教師競賽等專項獎勵經費；

　　5、科科處歸口管理經費

　�。�1）參加上級部門組織的各項目競賽費用及獲獎人員費用；

　�。�2）課題費；

　　（3）校本課程開發與課時費；

　　（4）論文獎勵費。

　　7、督導室歸口管理經費

　�。�1）教研督導業務費；

　　（2）圖書資料購置費；

　�。�3）教材費、作業本費；

　　8、政教處歸口管理經費

　　（1）班主任津貼及考核獎勵費；

　�。�2）招生費用；

　�。�3）班級及學生獎勵費；

　�。�4）學生助學費。

　　9、團委歸口管理經費

　　（1）團費；

　�。�2）學報編輯費。

　　二、經費審批程序（增加相關程序說明）

　　由經辦人簽字，歸口部門負責人審核，歸口部門分管副校長審批。后經學校分管財務校長、校長簽批。

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　　為有效管理學校教育經費和正確使用經費，避免盲目浪費教育經費，做到合理合法。經學校教代會全體成員一致討論通過，特制定以下經費管理制度。

　　一、學校的預算內外經費均納入學校財務部門統一管理。后勤處建立健全管理制度和工作人員崗位責任制。財務人員要求做到努力增收節支，提高經費使用效益�？倓仗庁撠熂訌妼ω攧杖藛T得管理和業務學習指導。

　　二、由后勤分管領導分管財務工作，經費收支實行審批制度。各部門需要使用經費的必須逐層請示匯報到主管領導。一百元以下的由分管領導負責審批，一百到五千元以下的由校長審批，5000元以上由學校教代會討論審批。

　　三、根據事業發展需要和財力情況，本著“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，合理編制年度財務收支計劃，計劃報經學校教代會批準后，財務部門要認真組織實施，確保計劃圓滿完成。

　　四、各項支出的原始憑證，經會計主管審核，內容真實合法，符合財務制度規定，并有經辦人、驗收人和有關負責人簽字，最后校長經簽字后方可辦理支出，否則財會人員不準予報銷。

　　五、嚴格遵守物價部門核準的范圍和標準進行亮證公開收費，根據上級規定，各項收入使用財政統一規定收費票據，收費必須全部納入學校財務統一管理。禁止任何部門和個人以任何名義向學生亂收費；嚴禁非財務部門和個人私自收取、存放資金，私設“小錢柜”。

　　六、出納、會計要獨立分管經費和帳目，分工明確，盡職盡責。提款數額較大（10000元以上）的經費需要有2人以上財務人員協助，保證資金安全，切實管好用好各項經費。

　　七、凡是學校預算內、外資金的全部存入學校的公家戶頭，凡屬于教育經費的一律不得挪做他用，各項專用基金嚴格按規定提取，分別核算管理，�？顚Ｓ�。

　　八、嚴格控制借款，因公借款，需以書面形式匯報所需的.開支數額及相關說明，并經校長批準后方可借支，并按規定時間及時結算。

　　九、嚴格執行本條規定；禁止動用教育經費變相或亂發獎金、實物、補貼等等。

　　十、會計每月月末及時向主管領導和校長匯報收支結余情況，定期向教師公布有關經費的收支情況，主管領導定期對所屬部門的財務工作進行檢查監督。

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　　第一條努力爭取上級支持，按省示范性高中標準配齊教學設備設施和專門功能室，逐步更新裝備，實現教學硬件和手段現代化。

　　第二條認真做好校產管理工作。各種設備設施由專人管理和保養，及時對設備、設施進行維修。如確實無法使用的，應及時辦理報廢手續。要愛護公物，挖掘潛力，物盡其用。

　　第三條建立和健全實驗室、圖書館、網絡管理中心、電教室、專用教室、電腦室及運動場地的使用管理制度，使用各類教學設備、設施要登記。使用各專門功能設施需預約，并指定責任人。鼓勵和提倡教師充分使用現有設備和設施，提高效益。

　　第四條搞好校園建設規劃，加強校園文化建設。做到綠化、美化、凈化、文化，營造良好的.人文氛圍，建設良好的育人環境。

　　第五條學校經費以國家財政撥款為主，學雜費收入用于補充教育經費。

　　第六條嚴格按省、市、縣物價局和教育行政部門的有關規定收費，自覺執行收費許可證制度。不得以任何理由、任何形式自立收費項目。凡代收代支的項目，每學年結算并公布收支情況。家庭經濟有困難的學生可申請減免學費或助學金。

　　第七條開展開源節流，增加收入。學校可按有關規定接受社會和個人捐資辦學。

　　第八條嚴格執行財務制度，合理使用資金，用好管好經費。每年年初制定經費預算計劃。重大開支要經集體討論決定。

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　　為加強我校經費管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證學校各項工作順利開展，按照《預算法》和《會計法》的總體要求，結合我校的實際情況制定本制度。

　　一、預算編制原則

　　預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學校事業發展和建設的需要，更要考慮到學校財力實現的可能性。預算編制必須堅持“收支兩條線”管理原則。

　　1、編制收入預算，要堅持積極穩妥的原則，根據義務教育階段的收費政策，結合學校的實際情況，預測學校的全年收入，盡量避免赤字隱患。

　　2、編制支出預算，要堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，在確保正常運行開支的前提下，合理安排事業發展支出。

　　二、預算的編制和審批程序

　　1、學校各室根據學�？傮w目標和本部門的.具體任務，提出下一年度所需各項費用開支的性質、用途和金額，跨年度使用的專項資金應按進度分年度提出計劃。

　　2、學校財務室根據本年度預算執行情況，匯總各室提出的下年度事業經費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預算建議數。

　　3、校長辦公會議審議單位綜合財政收支預算方案，報學校教代會通過。

　　三、預算編制方法

　　學校經費預算要根據財力實現的可能性，參照以前年度預算執行情況，并結合學校事業發展需要進行編制。在編制時要根據情況制定各項經費的預算定額，使學校經費預算有據可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實際。學校的收入及支出必須全部納入學校財務預算。

　　四、預算的執行和調整

　　1、預算的執行。預算執行包括收入預算的執行、支出預算的執行和預算平衡三個部分。在預算執行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現年度預算收支平衡。學校的收入必須全部入帳，納入學校預算統一管理，絕對不允許私設“小金庫”。

　　2、預算的調整。為保證學校預算的良好執行，維護預算的嚴肅性，預算在執行過程中原則上不予調整。如因特殊情況確需調整，說明具體原因，經校長辦公會議批準后，在財力允許的情況下安排支出。

　　五、其他事項

　　1、固定資產購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產需專人管理，符合政府采購條件的報政府采購管理辦公室審批，實施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。

　　2、預算實行統一管理、統一核算。預算一經批準，各部門必須嚴格執行，并接受有關部門的監督和檢查。

　　3、學校的預算內外經費均納入學校財務部門統一管理，經費收支實行審批制度。各部門需要使用經費的必須逐層請示匯報到主管領導，經同意后方可購買。

　　4、各項支出的原始憑證，經審核內容真實合法，符合財務制度規定，并有經辦人、驗收人和校長表態，副校長簽字后方可辦理支出，否則財會人員不予報銷。

　　5、財務室于每學期末在教代會上匯報學校經費的收支情況，并接受相關部門的監督檢查。

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　　第一章總則

　　第一條為了規范和加強學校各類專項資金的管理，強化財務監控機制，保證專項資金使用的合法性、合理性，促進學校教學，科研和各項事業的發展，根據國家財經法規、學校財務管理制度，結合學校實際情況，特制定本管理辦法。

　　第二條專項資金是學校圍繞教學發展、辦學目標，根據科技發展、學科建設、師資隊伍建設、專業建設、部門調整、校區的發展等需要立項，并進行管理和使用的各類有指定用途的資金。

　　第二章專項資金的使用

　　第三條專項立項確定后，項目責任單位應按預算積極組織實施。

　　第四條專項經費實行項目責任人負責制。每筆經費的支出，需經校長或主管副校長、項目負責人、經辦人、驗收人簽字，一切手續符合規定，方可辦理報銷手續。

　　第五條財務處負責專項經費的財務管理，對專項經費使用的合法性、合規性、有效性、真實性實行全面監督。安排專人實行指標管理，設立相應的會計科目進行分項核算，�？顚Ｓ�，不得相互占用或挪作它用。

　　第六條經批準的'專項經費額度，一般不作調整，確有必要調整時，應按規定程序重新上報審批，并作出詳細說明。

　　第七條用于基本建設、大型設備購置等專項資金一年不超過50萬元，凡超過50萬元，必須報上級主管部門審批，審批通過后要嚴格執行招投標程序，并依據立項文件、招投標合同和建設項目施工合同等，按項目進行管理核算，需政府集中采購的，按集中采購要求購置。項目竣工，經工程項目竣工結算審計后方可辦理轉帳結轉手續。

　　第三章監督檢查和績效考核

　　第八條對專項資金的使用和管理進行定期監督檢查和跟蹤了解。對項目使用和執行情況定期進行數據分析，及時了解項目合同執行情況和專項經費使用情況，以保證專項經費按核定的范圍內合理使用。

　　第九條建立、健全專項經費使用管理的監督約束機制，對專項經費支出行使監督權，做到審批手續完備，帳目清楚，內容真實，核算準確，監督措施得力，確保資金的安全和合理使用，自覺接受上級有關部門的`監督和檢查。

　　第十條各項經費執行部門對經費的使用情況按季匯總和上報。

　　第十一條對弄虛作假、挪用、擠占專項經費等行為，項目負責人負直接責任，同時根據有關情況爭取撥款、終止項目等措施。

　　第十二條項目完成后，由學校工作小組按項目要求對其進行評估和績效考核，并由審計部門對完工項目進行審計，同時將項目完成評審和績效考核的結果與以專項項目申報掛鉤。

　　第十三條項目因故終止而造成的損失，由財務處及時清理帳務，由學校領導小組對其進行清查審計。如果是人為造成的損失的，將追究項目負責負責人的責任。

　　第四章附則

　　第十四條本辦法自20xx年9月起試行。

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　　(一)預算制度

　　預算是指幼兒園根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計判。幼兒園預算包括收入預算和支出預算。通過預算便于控制財務狀況，便于從宏觀上掌握全，迫使管理人員在收和支的考慮上，都盡可能地精打細算

　　1.每年年初，園長根據資金的大致情況召集園務會議成員，討論資金的使用分配情況，確定好學年度該做的重大項目，有計地分配資金。

　　2.預算堅持＂量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡＂的原則，應當自求平衡，不得編制赤字預算。

　　3.投資預算的項目必須經過園務會議成員集體研究討論通過。

　　4.收入預算應考慮到可能有的來自各方面的收入，必須盡可能準確地估計各項收入的`量和時間等，并努力提高其實現的可靠性

　　5.預算情況要在教職工大會上公開，增強民主理財的透明度。

　　(二)決算制度

　　決算作為年終對資金使用、分配情況的點結，是有效控制財務的措施之一。

　　1.決算時間:每年年底12月份

　　2.決算項目:由會計分類統計一年內的收支情況，目的是看看是否按預算項目去分配、使用資金效益。

　　3.每月底會計向園長室匯報幼兒園當月收支情況，園長在年度工作總結中向全體教職工報告預算執行情況。

　　4.成立資金決算小組，檢査督促是否將有限的資金發揮了最大的效益，是否將資金用在刀口上。

　　資金預決算是提高資金使用效率和有效分配的重要條件，學校領導和財務人員必須遵守制度，管好、理好、用幼兒園的有限資金。

　　幼兒園經費預決算制度對于確保幼兒園財務的透明、合理和高效運行至關重要。以下是結合多篇參考文章整理的關于幼兒園經費預決算制度的三個版本：

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　　一、預算制度

　　預算編制：每年年初，園長根據幼兒園的資金狀況和事業發展計劃，召集園務會議成員討論并制定年度財務收支預算，包括收入預算和支出預算。

　　預算原則：堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡的`原則，確保不編制赤字預算。

　　預算項目：投資預算項目需經園務會議成員集體研究討論通過，收入預算應盡可能準確地估計各項收入的量和時間，并努力提高其實現的可靠性。

　　預算公開：預算情況在教職工大會上公開，增強民主理財的透明度。

　　二、決算制度

　　決算時間：每年年底進行決算，具體時間可根據實際情況調整，如某幼兒園定在每年年底12月份或2月份。

　　決算內容：由會計分類統計一年內的收支情況，評估是否按預算項目分配和使用資金，以及資金使用的效益。

　　報告與監督：每月底會計向園長室匯報當月收支情況，園長在年度工作總結中向全體教職工報告預算執行情況。同時，成立資金決算小組，檢查督促資金使用情況。

　　三、財務管理

　　賬目管理：財務人員需規范做賬，定期做好預算、記賬、報銷和報表等工作，確保日結月清，每學期進行大結算，并向園長匯報經費收支情況。

　　支出審批：一切支出必須經園長批準后方可進行，合理使用資金，精打細算，確保每學期有一定的資金結余。

　　分工與監督：會計和出納分工明確，會計負責管賬，出納負責管錢，并做好現金日記賬，每月對賬一次，互相監督，團結協作。

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　　一、預算管理

　　預算編制流程：園長根據資金情況，組織園務會議成員討論確定重大項目及資金分配方案，編制詳細預算表。

　　預算調整：預算執行過程中，如遇特殊情況需調整預算，需經園務會議成員討論通過并報上級主管部門批準。

　　預算監督：建立預算監督機制，定期對預算執行情況進行檢查，確保資金按預算使用。

　　二、決算管理

　　決算編制：會計根據年度收支情況，分類統計并編制決算報告，反映預算執行情況。

　　決算分析：對決算數據進行深入分析，評估資金使用效益，總結經驗教訓。

　　決算公開：將決算結果在教職工大會上公開，接受教職工監督。

　　三、財務內部控制

　　崗位設置：設置會計、出納等財務崗位，明確崗位職責和權限。

　　審批制度：實行園長“一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出。

　　票據管理：規范票據使用和管理，確保票據真實、合法、有效。

　　幼兒園經費預決算制度 15

　　一、預算簡化流程

　　年初預算：園長根據資金情況，初步確定年度收支計劃，重點保障教育教學和日常運營需求。

　　預算執行：各部門按照預算計劃執行，確保資金合理使用。

　　二、決算簡化流程

　　年終決算：會計根據年度收支情況，編制簡化的`決算報告，重點反映預算執行情況和資金結余情況。

　　結果公開：將決算結果在教職工中公示，接受簡單詢問和意見反饋。

　　三、財務管理要點

　　規范記賬：財務人員需按時記賬，確保賬目清晰、準確。

　　嚴格審批：所有支出需經園長審批同意后方可進行。

　　節約使用：鼓勵各部門節約使用資金，提高資金使用效益。

　　幼兒園經費預決算制度是幼兒園財務管理的重要組成部分，旨在確保經費的合理使用和有效分配。以下是三篇關于幼兒園經費預決算制度的示例，每篇側重點略有不同，但均圍繞預算制定、執行與決算展開。

　　幼兒園經費預決算制度 16

　　一、預算制定

　　時間節點：每年年初，園長根據資金的大致情況，召集園務會議成員，討論并確定學年度資金的使用分配情況，編制年度財務收支計劃。

　　原則：預算堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。

　　內容：預算包括收入預算和支出預算，需盡可能準確地估計各項收入的量和時間，并詳細規劃支出項目，確保資金的有效利用。

　　審批與公開：投資預算的項目需經園務會議成員集體研究討論通過，并在教職工大會上公開預算情況，增強民主理財的透明度。

　　二、預算執行

　　資金分配：根據預算計劃，有計劃地分配資金，確保各項教育教學活動的'順利開展。

　　審批流程：一切支出必須經園長批準后方可進行，會計、出納分工明確，互相監督，確保資金使用的合規性。

　　財務監督：財務人員需定期向園長匯報經費收支情況，及時發現并糾正問題。

　　三、決算總結

　　決算時間：每年年底進行決算，由會計分類統計一年內的收支情況。

　　決算內容：檢查是否按預算項目分配、使用資金，評估資金效益。

　　總結報告：園長需在年度工作總結中向全體教職工報告預算執行情況，并提出改進建議。

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　　一、預算編制精細化

　　細化項目：將預算項目細化到具體的教育教學活動和日常管理中，確保每項支出都有明確的用途和計劃。

　　風險評估：對可能存在的財務風險進行評估，并制定相應的應對措施，確保預算的穩健執行。

　　二、預算執行嚴格化

　　審批制度：實行嚴格的.審批制度，所有支出均需經過園長審批，并附有相關憑證和說明。

　　實時監控：利用財務軟件等工具對預算執行情況進行實時監控，確保資金使用的合規性和有效性。

　　三、決算分析深入化

　　數據分析：對決算數據進行深入分析，找出預算執行中的問題和不足，提出改進建議。

　　反饋機制：建立預算執行的反饋機制，及時將決算結果反饋給相關部門和人員，促進預算管理的持續改進。

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　　一、監督機制

　　內部監督：建立由園長、財務人員和教職工代表組成的監督小組，對預算執行情況進行定期檢查和評估。

　　外部審計：定期邀請第三方審計機構對幼兒園財務進行審計，確保經費使用的合規性和透明度。

　　二、評估體系

　　績效評估：建立預算執行的績效評估體系，對各項支出進行量化評估，評估結果作為下一年度預算編制的.重要參考。

　　反饋與改進：根據評估結果和反饋意見，及時調整預算計劃和執行策略，提高經費使用效益。

　　三、信息公開

　　公開透明：定期向教職工和家長公開經費收支情況，接受社會監督。

　　建立問詢機制：設立問詢渠道，對教職工和家長的疑問進行及時解答和處理。

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