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預決算管理制度（通用16篇）
在發展不斷提速的社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，以下是小編為大家收集的預決算管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
預決算管理制度 1
第一章 總則
第一條
為適應公司發展，規范公司的工程預決算管理工作，保護公司利益，建立公平、公正、公開、誠信的平臺，達到控制提高投資效益的目的，特制定本制度。
第二條
本制度適用于公司各類工程的決算管理。
第三條
工程預決算是公司對各項目開發成本進行有效管理的重要舉措，公司生產基建部負責工程預決算工作的統一管理。
第二章工程預算編制
第四條
編制工程預算的目的是為了明確項目成本，為控制成本提供目標，并為編制資金計劃奠定基礎。
第五條
工程預算編制需要在設計院完成施工圖設計之后立即開始一般在簽訂工程施工合同前完成，生產基建部須提前作好工程預算編制的計劃工作，通過預算明確目標成本，確保項目成本控制在規定的范圍內。
第六條
在施工招標前，生產基建部提供編制工程預算并制作標底的造價咨詢機構候選單位，直接由項目總經理或董事長審批確定，具體程序為：
一、由生產基建部根據資質條件及信譽情況挑選造價咨詢機構，進行比較確認一家后，與之進行談判，確認取費標準，并提出申請；
二、由項目總經理或董事長進行審批；
三、項目總經理或董事長如果認為取費標準不合理，審批未通過，則由生產基建部重新與造價單位進行談判后再次報批；
四、項目總經理或董事長如果否決此造價咨詢單位，則由生產基建部提名另外一家；
五、項目總經理或董事長審批通過后確定造價咨詢單位；
第七條
施工圖設計完成后，生產基建部負責填寫工程預（結算）算委托書，報分管副總、項目總經理和董事長審批后提交給工程造價咨詢機構。
第八條
工程造價咨詢機構按照委托書要求編制工程預算，在編制過程中，預結算部負責與工程造價咨詢機構進行必要的溝通，促進工程預算在預定的時間內按要求編制完成。
第九條
工程預算審批程序：
一、生產基建部對工程造價咨詢機構所提交的工程預算草案進行審核，若發現工程預算中的有遺漏或錯誤之處，須退回工程造價咨詢機構進行修改，直至精確合格為止。
二、生產基建部審核通過工程預算草案之后，若發現該預算超出設計委托限額指標范圍，可以要求生產基建部組織設計院對施工圖進行合理修改，然后再由工程造價咨詢機構按修改的施工圖修正工程預算草案，直至符合預算合同部審核要求；
三、最后，由分管副總進行審核，項目總經理和董事長進行審批形成正式工程預算。
第十條
工程預算審核要點：
一、工程量計算是否符合規定的計算規則、是否準確；
二、分項工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當；
三、工程取費是否執行相應計算基數和費率標準；
四、設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致；
五、設備、材料是否按國家定價或市場價計價；
六、利潤和稅金的.計算基數、利潤率、稅率是否符合規定。
七、預算是否與圖紙相符；
八、預算是否控制在概算允許范圍以內。
第十一條
編制完成正式工程預算后，生產基建部應組織主持召開預算交底會議；
生產基建部及造價咨詢單位造價師對預算編制原則、預算編制過程等內容進行介紹，并對公司預算人員、工程管理人員問題進行答疑；
第十二條
預算編制完成后，施工單位如果對工程量清單、項目預算提出異議的，生產基建部負責與施工單位進行及時溝通、核對，如果確有問題的，項目公司報公司生產基建部進行審核，審核后需要對預算進行修改的，按照第十條預算審批程序進行審批。
第三章 工程預算過程控制
第十三條
工程預算管理的過程控制體現在房地產開發的四個階段，包括項目策劃階段、規劃設計階段、招標管理階段及工程管理階段。公司生產基建部人員必須參與和控制所有影響項目成本的業務活動，包括，但不限于：
一、設計方案優化；
二、業務分包（招投標）；
三、材料設備采購比價、限價；
四、合同簽訂；
五、設計變更及現場簽證；
六、合同付款等；
七、工程竣工結算。
第十四條
生產基建部在項目策劃階段過程中的成本控制措施包括：
一、作好項目總體投資估算；
二、充分考慮估算中的風險因素和可變因素；
三、提出工程成本、費用控制目標，成為提交設計的嚴格控制標準。
第十五條
生產基建部在規劃設計階段過程中的成本控制措施包括：
一、通過生產基建部（人員）向設計院提交建筑成本費用總體目標，制定限額設計指標，要求設計院嚴格按照限額進行設計；
二、各階段設計中嚴格進行成本控制，論證方案設計、初步設計、及施工圖設計的經濟合理性；
三、通過由淺入深、反復修改審核，最終確立成本控制目標體系；
四、審核生產基建部（人員）提交的設計費用標準，確保設計費支出標準不高于市場平均水平，并列入招標文件。
第十六條
生產基建部在招標管理階段過程中的成本控制措施包括：
一、收集各種信息，編制工程造價信息體系，對材料及施工工作的造價進行加工、分析、處理；
二、在招標過程中，生產基建部負責組織進行標底編制（可自行編制，也可委托外部造價咨詢機構），并參加詢標評標；
第十七條
生產基建部在工程管理階段的成本控制措施包括：
一、材料款和工程進度款支付環節，生產基建部須根據工程進度、工程總體預算及施工合同復核付款情況；
二、設計變更進行過程中，生產基建部需要重點復核發生變更工程量和由此引起的工程造價變化量。每一交變更應該將其引起的所有工程量及造價的變化計算在內，防止出現重復計算及漏算情況；
三、工程簽證過程中，生產基建部應重點復核工程簽證單簽字是否齊全、根據增加的量來計算增加的費用，應注意選準計算的依據；
第十八條
為加強工程款撥付管理，每月工程款支付申請由施工單位提報，監理單位審核通過后，都應經過生產基建部審核，審批程序如下：
一、生產基建部各專業工程師復核形象進度及工程量，預算員根據定額及合同復核造價；復核通過后由分管副總進行審核；
二、再由項目總經理審核；
三、審批通過后由生產基建部填寫工程請款單，報公司財務部，由公司財務部對撥款進行安排，財務經理及項目總經理和董事長在各自授權范圍內對資金支出進行審核審批。
第十九條
為加強材料款撥付管理，公司負責采購的甲供材料款支付前，生產基建部均應進行量價審核；（材料款支付管理見有關規定）。
第二十條
公司預算人員要及時統計分析項目成本變化，及時發現、糾正異常成本情況，以保證對項目成本的有效控制，并按月上報公司生產基建部經理、分管副總和項目總經理。
第二十一條
生產基建部及生產基建部均應建立動態成本臺賬（包括合同臺帳、設計變更臺帳和現場簽證臺帳、工程款付款臺帳等），登記、審核實際發生成本是否在成本控制指標規定范圍內，并定期進行核對。
第二十二條
生產基建部和工程生產基建部應每月進行項目成本核管和經濟活動分析，對成本指標的執行情況進行階段性的檢查和總結，分析成本發生的增減動態和趨勢，并通過分析成本超支發生的原因，及時采取控制成本的措施。
第二十三條
生產基建部每月的成本核算與分析報告，應及時提交給公司領導，作為公司月度經營分析報告的組織部分。
第四章 工程決算編制
第二十四條
所有工程決算時必須遵循原合同約定的結算原則，嚴禁出現與結算原則違背的現象。
第二十五條
工程決算編制由生產基建部根據實際情況判斷自行編制和外部委托編制，工程決算編制外部委托單位選擇同預算單位選擇程序。
第二十六條
竣工驗收后按合同規定時間，由施工單位提出工程結算申請，并收集匯總各項資料上報生產基建部確認。需要提供的資料有：
一、施工單位制作的結算書；
二、招標相關文件（包括承諾書、投標書、詢標紀要等）；
三、工程施工總、分包合同、補充合同或施工協議書；
四、各項施工圖紙；
五、圖紙會審紀要、各項工程變更文件及圖紙；
六、各項工程現場簽證及相應單據；
七、施工組織設計；
八、索賠資料；
九、工程款支付及甲供材料支付統計；
十、其他對決算有影響的記錄或單據；
十一、各項變更材料。
第二十七條
公司生產基建部須同步收集匯總自行存檔的各項資料，并與施工單位提交資料進行核對，并對施工單位結算書進行初審，發現不符合結算原則之處，應要求施工單位重新編制并再次提交。
第二十八條
公司生產基建部初審通過后，填寫工程結算申請表，并需要準備如下資料：
一、合同工期的完成情況；
二、工程質量情況判斷；
三、現場簽證單、技術核定單和設計變更臺帳的比較核對；
四、設備、材料數量統計；
五、工程款、材料款支付情況的確認；
六、施工單位索賠資料的整理統計；
七、業主反索賠資料的整理統計；
八、業主反索賠資料包括但不限于減帳指示、信函、備忘錄、聲明等；
九、反索賠類別包括減帳、漏做工程、質量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協調、偷工減料、代替品……
十、竣工圖紙的審核確認。
十一、水電費及需要的其他資料。
第二十九條
結算申請及相應資料經生產基建部審核，通過后由公司生產基建部進行審批決定是否開始組織編制結算書。如果審核或者審批未通過，則由生產基建部負責補充各種資料并督促施工單位將各種資料進一步匯總齊全。
第三十條
生產基建部開始進行決算時的資料必須全部為原件，開始組織進行決算編制時的資料至少應包括：
一、招投標文件有關資料（承諾書、詢標紀要、投標文件等）；
二、工程施工總、分包合同、補充合同或施工協議書；
三、工程竣工全套圖紙；
四、設計變更圖紙、設計變更簽證單、技術核定單、圖紙會審交底紀要；
五、施工組織設計；
六、施工過程中雙方簽證資料（甲方認可的）；
七、地質勘探報告；
八、工程預（結）算書（加蓋編制單位公章、預算員簽章）；
九、甲供料、甲控材料清單；
十、主要材料分析表；
十一、主要材料差價證明材料；
十二、施工形象進度月報表；
十三、所需的其他資料；
第三十一條
生產基建部如自行編制工程決算，則內部組織完成結算書編制工作，并按照第三十七條程序進行審批。
第三十二條
若采用外部委托造價咨詢單位編制，在編制過程中，生產基建部要與造價咨詢機構進行必要的溝通，以促進外部造價咨詢機構在約定的時間按要求完成工程造價編制工作。
第三十三條
生產基建部負責對造價咨詢機構編制的已與施工方核對并形成的工程結算書初稿進行審核，審核重點包括如下內容：
一、工程量計算是否符合規定的計算規則、是否準確；
二、工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當；
三、工程取費是否執行相應計算基數和費率標準；
四、設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致；
五、設備、材料是否按合同定價或市場價計價；
六、利潤和稅金的計算基數、利潤率、稅率是否符合合同規定。
七、結算是否與圖紙相符；
八、變更與簽證的量價；
九、市場價格變化情況和價差的調整，包括材料價差、人工價差、機械費用價差等，價格費用生產基建部參與確認，結算時可以復查，若與定額不符，可以不予結算；
十、洽商、變更的費用控制；
十一、違約與索賠等內容；
十二、工程實施過程中發生的設計變更和現場簽證；
十三、工程實施過程中的建筑經濟政策變化情況；
十四、補充合同的內容；
十五、金額換算是否合理；
第三十四條
生產基建部在審核工程結算書遇到以下情況時，應當獲取適當的證據：
一、設計變更；
二、施工中使用的工程材料或設備的價格與規定不符；
三、變更不同資質的施工企業；
四、提高或降低建設標準；
五、計劃外工程項目；
六、施工情況與圖紙不符；
七、實物工程量與圖紙不符，是否超出約定合理范圍；
八、施工用料發生變化；
九、施工情況與施工合同不符；
第三十五條
生產基建部在審核工程結算中以下事項時，要重點關注工程結算是否運用了不合理定額和取費標準：
一、對預算、結算有重大影響的；
二、特別容易受關鍵因素變動影響；
三、具有高度不確定性的分項工程；
四、預算定額沒有列入或需要換算的；
第三十六條
在編制完成竣工結算初稿后，生產基建部須與施工單位進行溝通核對工作，并最終形成施工方認可的竣工結算書初稿。
第三十七條
竣工結算書初稿審批程序：
一、分管副總審核后，提交財務經理審核。
二、最終由項目總經理和董事長辦公會審議審核，最終由項目總經理或董事長進行審批。
三、董事長審批通過后最終形成竣工結算書，生產基建部進行存檔備案。
四、以上審核后審批未通過，則發回生產基建部進行重新組織編制，完成初稿后重新申報直至通過為止。
第三十八條
工程結算書一式三份，施工承包單位、生產基建部、財務部、各一份。
預決算管理制度 2
合同簽訂和預結算工作是基本建設管理的重要環節。為提高基建工程效益，合理控制工程造價，提高工程管理水平，特制定本規定。
一、所有工程項目均實行合同(協議)管理，無合同的工程不準施工，財務部門不得撥付工程款。
二、預結算人員要經常深入施工現場，全面了解基建工程施工過程和實際情況。
三、因設計原因、技術原因或其它原因而發生的工程變更，由建設單位簽發《工程變更通知單》。簽證前必須測算由此產生的'造價變化情況。所有簽證必須經建設開發處處務會議研究通過，重大變更須經主管院領導或院長辦公會研究批準。
四、為提高工程標準而提高工程造價時，應首先核準材料價格并報處、院領導研究批準后再簽證。
五、嚴格按照圖紙施工，盡量減少工程變更，以降低工程造價。
六、準確及時審核施工單位提交的工程預算或結算書。在保證工程質量的前提下，最大限度地降低工程造價。工程預算審核和結算發生重大失誤時，追究責任人有關責任。、工程預算審核時，發現不負責任、盲目簽證或不按程序擅自簽證者，經核實按無效簽證處理，并追究責任人相應經濟或法律責任。
八、工程管理、預結算管理人員等不得縱容甚至配合施工單位弄虛作假，編造、涂改工程變更簽證和檢驗證單等，否則將嚴肅處理。
九、簽訂和執行《建設工程施工合同》由建設開發處和財務處共同負責把關。建設開發處主要負責工程的設計、組織、管理、工期、技術、材料、質量及維修等事項；財務處主要負責工程的資金準備、工程款結算、轉賬和相關財務資料的審查把關。
十、我院《建設工程施工合同》必須簽蓋學院印章方可有效。簽章前須由建設開發處和財務處、紀監審辦公室共同審定，并分別簽字蓋章后，報主管院長同意后由院辦安排上院長辦公會議審定。
十一、《建設工程施工合同》一式捌份(或陸份)，必須完全一致，簽訂日期、簽約雙方法定代表人、委托代理人、開戶銀行、帳號等必須填寫，并保證真實、合法、有效。
十二、工程中標單位名稱與所提供的銀行帳號所屬單位名稱不相符時，我院有權拒付款項。
十三、《建設工程施工合同》的簽訂和執行過程中，給學院造成不應有損失和浪費的，屬工程管理、工程質量、工程技術方面的，其責任由建設開發處負責；屬財務核算、結轉和財務審查方面的，其責任由財務處負責。紀監審辦公室負監審責任。
十四、本規定解釋權歸建設開發處和財務處。
預決算管理制度 3
一、總則
（一）為推行增收節支、厲行節約的財務核算原則，增加村集體經濟組織財務收支的公開性和透明度，保障村集體經濟組織正常運轉，維護群眾切身利益，根據《村集體經濟組織會計制度》及國家有關財經法規，結合我縣村集體經濟組織的實際情況，制定本制度。
（二）
代行村集體經濟組織職能的村民委員會執行本制度。
（三）村集體經濟組織每年春節后應及時做好當年財務收支預算工作，報鄉鎮農村經營管理部門審核、鄉鎮人民政府審定、鄉鎮人民代表大會批準執行；每年12月20日前做好當年財務收入決算工作，次年1月10日前做好上年支出決算工作，及時總結經驗，減少預算執行差異率。
（四）村集體經濟組織的財務收支預算及執行工作接受鄉鎮農村經營管理部門的指導與監督。
（五）本制度自20xx年1月1日起施行。
二、收入預算
（一）村集體經濟組織要努力拓展收入渠道，積極組織經營服務活動，搞活集體經濟，增強自身實力。
（二）村集體經濟組織要結合上年實際，立足發展規劃，把各項收入全面預算到位。
（三）村集體經濟組織的收入主要包括（詳見附表一）：
1、經營收入；
2、發包及上交收入；
3、補助收入（含兩稅附加及轉移支付等）；
4、專項資金（含支農資金、“一事一議”資金、退耕還林資金、救濟救災資金、土地征用補償費、困難戶補助等）；
5、投資收益；
6、接受捐贈收入；
7、其他收入（含出租收入、違規收費或罰款、利息收入等）。
（四）村集體經濟組織財務收支預算執行過程中，由于年初預算很難到位或者情況發生較大變化，收入有增加或者需要增加收入的'應列作預算追加數進行調整。
三、支出預算
（一）編制原則：
1、確保村、組干部報酬及時足額發放到位；
2、量入為出，統籌安排村集體經濟組織公用經費；
3、專款專用，為民辦實事、好事。
（二）村集體經濟組織的支出主要包括（詳見附表二）：
1、經營、服務支出。根據經營服務的規模科學合理安排，實現效益的最大化。
2、管理費。
（1）村、組干部報酬（含工資、獎金、補助）。嚴格按審批標準及工作業績發放；
（2）辦公費用。據實安排；
（3）水電費。參考上年發生額安排；
（4）郵電費。根據工作需要安排；
（5）差旅費。參考上年發生額及當年工作規劃布局安排；
（6）修繕費。據實安排；
（7）生活接待費用。除召開村民代表大會、村民小組長會、村黨員大會按規定標準安排外，其余實行“零”招待；
（8）村組干部學習培訓考察費用。應確保村組干部正常培訓學習深造的需要，但禁止變相的培訓學習支出；
（9）養車租車費用。根據工作需要及收入的實際情況限額安排，甚至“零”費用安排；
（10）教育、衛生、計生等費用。根據工作實際需要安排，嚴禁發生變相招待費用；
3、專款支出。嚴格按照專項資金的規定用途和范圍使用或者發放，嚴禁擠占、截留、挪用。
4、其他支出（含基礎設施建設支出、特定的捐贈用途支出、利息支出等）。根據工作實際需要與指定的用途安排。
四、收支決算
（一）村集體經濟組織應在規定時間內，根據當年收支實際發生情況做好財務收支決算工作，填制決算表格（詳見附表一、二），并形成文字分析材料報鄉鎮農村經營管理部門。
（二）鄉鎮農村經營管理部門要及時審核村集體經濟組織財務收支預算執行情況，發現問題與差距現場指出，提出意見加以糾正和改進，不斷提高財務收支預算的準確性。
預決算管理制度 4
第一章 總則
第一條 為加強財務管理，合理有效規范使用資金，根據有關財務管理規定，結合我局工作實際，制定本制度。
第二條 本制度適用于局機關。
第三條 局長對財務工作全面負責，督促財務管理制度的貫徹實施，保證財務人員依法行使職權。
第四條 局機關年度預、決算需經局長辦公會批準。
第五條 財務機構設在局辦公室，負責編制、執行局機關預算和財務收支計劃，辦理財務收支事項，監督計算機信息中心和審計干部培訓基地的財務收支活動。分管辦公室的局領導、辦公室主任負責協助局長把好財務審核關。
第六條 財務主管人員負責制定局機關預算草案和財務收支計劃，組織機關財務管理及會計核算工作，監督計算機信息中心和審計干部培訓基地的財務收支活動。
第七條 財務人員應當認真執行財務會計法律、法規和規章制度，堅持原則、秉公辦事，保證財務會計資料真實、合法、完整。
第二章 預算審批管理
第八條 局機關全部收支活動納入計劃和預算管理。預算年度內，各處室應編制基本支出項目計劃和估算，經分管局領導審批后，由辦公室匯總平衡，經局長批準備案，作為實施預算管理控制的依據。
第九條 局機關對支出項目實行預算管理。除工資性和常規支出外，其他支出項目均應事先編制預算申請表，經局領導審批后執行。支出項目預算金額2000元以下的，先由辦公室主任核簽，經分管局領導審簽后，由分管辦公室的局領導審批;金額在2000元以上30000元以下的，先由辦公室主任核簽，再經分管局領導和分管辦公室的局領導審簽后，報局長簽批;一次性支出金額在30000元以上的預算項目(審計外勤經費自理項目除外)，由局長辦公會研究決定，局長簽批。辦公室根據批準的預算組織預算執行。特殊情況來不及預先審批的支出項目，事后由當事人講明情況，補辦預算審批手續。
第十條 預算申請表應寫明支出的項目、依據、標準等內容。預算編制應堅持節約原則，做到合規、合理。
第三章 收入支出管理
第十一條 局辦公室負責每年按要求編報機關經費預算。報批后要及時請領經費，同時做好資金調度工作。局機關所有收入要納入賬內統一核算。
第十二條 經費支出要貫徹“保障供給，厲行節約”的方針，既要保證機關工作正常運行的資金需要，又要精打細算，合理使用。
第十三條 認真執行有關費用標準和規定。
(一)出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費，未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。局級領導乘坐高鐵、動車為一等座，其他火車為軟席(軟臥、軟座)，飛機為普通艙(經濟艙)，輪船為二等艙;其他人員乘坐高鐵、動車為二等座，其他火車為硬席(硬臥、硬座)，飛機為普通艙(經濟艙)，輪船為三等艙。從嚴控制出差人員乘坐飛機，因工作需要確需乘坐的，須經局領導批準。
(二)出差人員應住三星級以下(含三星級)賓館、飯店，局級住標準間，處級以下人員兩人住一個標準間，處級以下出差人員為單數或異性人員出差，可以單人住一個標準間。住宿費開支標準為：局級每人每天600元，其余人員每人每天市外300元、青島四市200元。如果單人出差或男、女出差人員為單數，其單個人員住宿費可在每天400元標準內憑據報銷，特殊情況下，經局領導批準，出差人員住宿費標準可上浮15%。應當選擇低于報銷標準的飯店住宿，優先選擇國家或市確定的定點飯店。國家定點飯店及相關收費標準可登陸黨政機關出差會議定點飯店網站查詢。
(三)出差人員的伙食補助費，按出差自然(日歷)天數實行定額包干的辦法，每人每天補助標準為市外50元、市內(青島四市)20元。出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數實行定額包干的辦法。每人每天標準市外50元，市內(青島四市)10元，用于補助市內外交通、通訊等支出。
(四)工作人員外出參加會議，主辦方統一安排食宿并且不收取食宿費用的，參會人員不得報銷和發給會議期間的住宿費、伙食補助費，會議期間的公雜費和在途期間的住宿費、伙食補助費、公雜費按照差旅費規定報銷和發放。
(五)實行審計外勤經費自理的項目，其報銷標準按國家有關規定和《青島市審計局審計外勤經費管理辦法》規定執行。
第十四條 加強辦公用低值易耗品采購、領用管理，合理控制辦公費用支出。
(一)計算機中心負責統一購買和管理電子類辦公用低值易耗品;辦公室負責統一購買和管理非電子類辦公用低值易耗品。原則上每季度編報一次辦公用低值易耗品采購預算，按規定報批后執行。
(二)采購辦公用低值易耗品應堅持質量與節約并舉的原則。除需政府采購的物品外，日常耗用量大，成本較高的物品應進行比價采購，選擇質量好、價格低、服務優的廠家穩定供貨，以有效降低采購成本。
(三)辦公用低值易耗品要做到專人采購(二人以上辦理)、專人保管、專人審批領用。領用時辦理審批手續，領用人、處室負責人簽字后，由計算機中心或辦公室主管人員簽批。
(四)辦公用低值易耗品領用實行限額管理。各處室根據核定的領用限額，做好辦公用低值易耗品日常使用管理，計算機中心和辦公室主管人員要按限額進行發放控制，原則上每季度統一調配發放一次。
第十五條 局機關報紙、雜志、書刊征訂由辦公室根據工作需要集中提出征訂建議，由局長審批。機關審計法規征訂由法制處根據工作需要集中提出征訂建議，經辦公室審核，由局長審批。
第十六條 支出項目按規定批準后方可報銷。報銷憑證一律由經辦人簽字、部門負責人核簽，1000元以內的由辦公室主任根據預算和有關規定審批后報銷;1000元至2000元的經辦公室主任核簽后，由分管辦公室的局領導審批報銷;2000元以上的先由辦公室主任核簽，經分管辦公室的局領導審簽后，由局長審批報銷。
第四章 資產管理
第十七條 局機關資產全部納入財務管理。按照行政單位會計制度進行核算。
第十八條 按照《現金管理條例》規定的.范圍使用現金。辦理付款業務在支票起用點以上的原則上用支票或公務卡結算,起用點以下以及支付給個人的款項用現金結算。現金借用、支票領用堅持“前款不清、后款不借”原則，由借款人憑批準的預算辦理借款。個人因私借款不予辦理。
第十九條 建立固定資產管理責任制，明確單項資產的責任處室和責任人。堅持定期盤點清查制度，每年年終資產管理人員應組織對局內固定資產進行一次全面清查，保證賬賬、賬卡、賬實相符。其他事宜按照《青島市審計局固定資產管理制度》規定執行。
第五章 財務信息管理
第二十條 實行月度財務收支報告制度。每月初，局辦公室應將上月財務收支情況匯總，報分管局領導、局長審閱。
第二十一條 實行季度、年度財務情況分析制度。每季度結束后，局辦公室應組織進行財務分析，提出加強和改進財務管理的意見、建議，報分管局領導、局長審閱。
第六章 內部審計監督
第二十二條 實行年度內部審計制度。每年由局領導指派相關業務處室組織有關人員對局機關財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計，及時發現和糾正存在的問題，促進財務管理水平的提高。
第七章 附則
第二十三條 本制度如與國家或上級有關規定相抵觸的，以國家或上級規定為準。
第二十四條 本制度自發布之日起實施。以前的有關規定與本制度不一致的，按本制度的規定執行。
預決算管理制度 5
根據《浙江省事業單位預決算管理制度》、《浙江省會計基礎工作規范化考核試行辦法及考核標準》，結合我院實際特制定本制度。
一、預算管理原則
根據國家對醫院實行"核定收支、定額或定項補助、超支不補、結余留用"的預算管理原則，醫院所有收支應全部納入預算管理。
二、預算編制原則和方法
1、在編制預算時應根據國家方針政策和上級部門下達的任務，結合本院情況，本著"統籌兼顧，保證重點，開源節流，增收節支，略有結余"的原則進行編制，不得編制赤字預算。
2、收入預算應堅持積極穩妥原則，根據上年度實際收入水平，結合當年的計劃目標及醫療收費標準增減情況進行編制。
3、支出預算應根據上年度實際支出水平以及本年度工作計劃、收入預算、物價變動情況等進行編制，既要保證醫療業務活動的需要，又要合理節約的精神，處理好需要與可能兩者間關系。
4、差額預算補助、專項補助、科研經費、大型維修、大型設備購置以及清欠基金及其他專項補助，按照上級部門下達的'預算指標編制，做到專款專用。
5、預算編制一般采用的方法主要有：定額預算法、比例預算法、標準預算法、零基預算法、彈性預算法、概率預算法。上述的預算編制方法在實際工作中一般都是交叉或綜合運用的，預算編制人員按年度所有因素和事項的輕重緩急測算每一科目、款項支出的需求。
三、預算審批程序
1、各項預算報表應經預算管理委員會討論并經院務會及職代會審議通過后，應及時上報主管部門審批;凡未列入預算或超出預算的重大開支應按規定審批程序報批后才可執行。
2、預算管理委員會根據醫院發展規劃，在對預算期經濟形勢做出初步預測和決策的基礎上提出下一年度工作目標。
3、各職能科室根據醫院預算管理委員會提出的工作目標，要求所屬責任科室上報為完成工作目標需要的經費及預算項目。
4、購置專業設備和電腦設備的預算需要提交醫院設備管理委員會審議。
5、財務科匯總職能科室的預算項目，上報預算管理委員會審批。
四、預算執行
院級預算按規定程序審核后由財務科嚴格遵照執行。凡已列入預算的，財務科應保證正常用款需要;凡未列入預算或超出預算的開支，未經規定程序追加或調整的任何人無權決定付款。
五、預算分析
醫院應至少每半年開展預算執行情況分析、考核、評價收支預算進行執行情況，分析完成與否的原因，發現薄弱環節和問題，提出改進措施和意見，保證全年預算的順利完成并為編制下半年度預算提供依據。
六、預算調整
在預算執行過程中，當上級下達的事業計劃有較大調整或由于國家有關政策的變化對預算執行影響較大時，使原批準的預算數發生較大的變動，應編制調整方案(調整的原因、項目、數額、措施及有關說明)，并經預算管理委員會討論通過，報經主管部門調整預算;對預算執行影響較小時，由醫院自行調整，報上級主管部門備案。
預決算管理制度 6
1、根據國家對醫院實行"金額管理，差額補助超支不補，結余留用"的預算管理原則，醫院各項收支都納入預算管理范圍內。
2、在編制預算時應根據國家方針政策和上級部門下達的.任務結合本院情況，本著開源節流增收節支、略有結余的原則進行編制。不得編制赤字預算。
3、收入預算應根據上年度實際收入水平，結合當年的計劃目標及醫療收費標準增減情況進行編制。
4、支出預算應根據上年度實際支出水平，以及本年度工作計劃、收入預算、物價變動情況等進行編制，既要保證醫療業務活動的需要，又要量入為出，處理好需要與可能兩者間關系。
5、差額預算補助、專項補助、科研經費、大型維修、大型設備購置以及清欠基金等其他專項補助，按照上級部門下達的預算指標編制，做到專款專用。
6、使用分配的各項資金收支預算，應根據收支結余和有關規定提取金額編制。
7、各項預算報表經院長辦公會審定后嚴格管理。
預決算管理制度 7
一、依據國家對醫院實行〃核定收支，定額或定項補助，超支不補，結余留用〃的預算管理原則,醫院各項收支都要納入預算管理范圍內。
二、在編制預算時，應依據國家方針政策和上級部門下達的任務，結合本院狀況，本著開源節流,增收節支的原則進行編制。
三、收入預算應依據上年度實際收入水平，結合當年的方案目標及醫院收費標準增減狀況進行編制。
四、支出預算應依據上年度實際支出水平,以及本年度工作方案，收入預算，物價變動狀況等因素。既要保證醫療業務活動需要，又要量入為出，測算編制支出預算。
五、定額預算補助，按去年的基數加肯定的增長率編報。
六、專項補助、科研經費、大型修理、大型設備購置以及清欠基金等其他專項補助，分輕重緩急，進行可行性論證后編報。
七、各種基金的收入依據收支結余和有關規定安排或提取金額編制。
八、各項預算報表經職工代表大會或院長辦公會議審定后嚴格管理。
九、為了促進收入預算順當實現，加強對支出預算的`掌握，每季開展預算執行狀況分析，考核，評價收入支出預算執行狀況,分析完成好壞的緣由，發覺薄弱環節和問題，討論對策，保證全年預算的順當完成，并為編制和執行下年度預算供應依據。
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為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發揮更大的效益，特制定本制度。
第一條、預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。
第二條、預算編制的原則:統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。
第三條、經費預算方案的制定程序：總務主任每年10月份對上年度預算執行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交校長審閱和校務會議討論,校長批準。其預算執行情況,由總務主任定期向校長匯報。
第四條、經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。
1、全校人員經費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費)，由校長按國家政策和學校的有關決定確定，由總務主任實行統一管理、一級核算。
2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。
3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的`辦學效益。
第五條、經費使用規定及審批程序
1、在區教育局下達年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。
2、每年11月底，由總務主任提出《學校統籌經費管理方案》，經校務會議討論，校長批準。總務主任要根據年度預算計劃統籌管理公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。
3、區財政局、區教育局等上級部門下達的專項經費，必須專款專用。
4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著節約的原則掌握使用。如有違反制度者，總務主任有權拒絕支付相關費用。
5、不在預算經費計劃安排內的開支，由會計(或相關人員)寫出專項報告，報校長特批。
6、基建費支出的審批程序：
(1)基建預付款由校長審核、審批。其《合同》送檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由總務主任執行支付。
(2)基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。
7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由總務主任組織相關人員進行預審(同一項目不得一人既管施工現場又搞預審)，然后由校長審核，最后報校長審簽。
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依據原國家教育委員會1990年2月1日施行發布的《幼兒園管理條例》、1996年6月1日發布的《幼兒園工作規程》，制定本制度：
一、幼兒園財務管理實行園長負責制，要堅持民主理財，厲行節約，反對浪費。要做到收費有依據，開支有計劃。資產不流失，設施無隱患。要定期公布園內財務收支，讓教師明白，家長認可，社會滿意。
二、嚴格按審批標準收費，嚴禁另立項目收費、超標收費和亂收費。認真落實各項收費規定，增加幼兒園的'收費透明度。
三、幼兒園所有資產必須登記入賬，明確管理責任。嚴防損毀或流失，嚴禁私自變賣資產。
四、幼兒園的經費必須專款專用，重點保證保育教育的需要，幼兒伙食費要保證全部用于幼兒膳食，每月向家長公開賬目。
五、財會人員是幼兒園財務管理的直接責任人，必須嚴格按時定額落實工資待遇，執行《會計法》的規定，管理好幼兒園的賬目、資金和財產。嚴禁違規票據入賬，嚴防丟失賬目、資金和財產。
預決算管理制度 10
一、建立健全財產管理制度。會計室以價值管理為主，并設置總賬和明細賬進行核算。分管園長歸口對實物實施管理，各班、室管理所屬的財產，班級財產由班主任負責保管。
二、購置的一切財產、資料必須登記驗收，固定資產、耐用物品、教育教學書籍、資料，教具、玩具等必須具體落實到班、室，由專人負責保管并妥善使用。
三、各班、室申購物品，需提前到分管園長處填好申購清單，經園長批準后由采購人員負責采購。
四、購物必須兩人經手，采購的物品（包括食品）必須有發票、收據，并經保管人員簽字驗收后入庫，由園長簽字報批后到會計室辦理報銷手續。
五、按計劃采購物品，不積壓，建立采購核查制度，定期核實，避免重復申購和浪費。
六、領用物品、借閱資料及教具、玩具等必須登記簽名，如有損壞（質量問題）能修復的.盡量修復再用，做到物盡其用，不能修復的應以原物調換，如遺失或屬人為損壞時，使用人負責修理或照價賠償。
七、因倉庫保管人屬兼職，為提高工作效率，教師在每周五下午到倉庫領取本班所需教學物品。
八、為保證資源共享，借用教育教學書籍、資料，教具、玩具及用非本班、室物品應妥善保管，用畢即還、方便核查。
九、幼兒園倉庫物品、教育教學書籍、資料，教具、玩具等外借須經園領導同意且有借用人借條，并寫明物品名稱、規格、數量、歸還日期，向財產、資料保管人員借取。如有損壞或遺失，借用人負責修理或照價賠償。
十、所有物品、資料必須節約使用，杜絕鋪張、浪費。
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為了依法加強財務管理，建立健全幼兒園各項制度，確保財務工作更好的為幼兒園保教工作服務，使幼兒園有限的資金發揮最大的效益，幼兒園特制定預決算制度。
（一）預算制度
預算是指幼兒園根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。 幼兒園預算包括收入預算和支出預算。通過預算，便于控制財務狀況，便于從宏觀上掌握全局，迫使管理人員在收和支的考慮上，都盡可能地精打細算。
1. 每年年初，園長根據資金的大致情況，召集園務會議成員，討論資金的使用分配情況，確定好學年度該做的重大項目，有計劃地分配資金。
2. 預算堅持”量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，應當自求平衡，不得編制赤字預算。
3. 投資預算的項目必須經過園務會議成員集體研究討論通過。
4. 收入預算應考慮到可能有的來自各方面的收入，必須盡可能準確地估計各項收入的量和時間等，并努力提高其實現的可靠性。
5. 預算情況要在教職工大會上公開，增強民主理財的.透明度。
（二）決算制度
決算作為年終對資金使用、分配情況的總結，是有效控制財務的措施之一。
1. 決算時間：每年年底 12 月份。
2. 決算項目：由會計分類統計一年內的收支情況，目的是看看是否按預算項目去分配、使用資金效益。
3. 每月底會計向園長室匯報幼兒園當月收支情況，園長在年度工作總結中向全體教職工報告預算執行情況。
4. 成立資金決算小組，檢查督促是否將有限的資金發揮了最大的效益，是否將資金用在刀口上。
資金預決算是提高資金使用效率和有效分配的重要條件，學校領導和財務人員必須遵守制度，管好、理好、用幼兒園的有限資金。
預決算管理制度 12
一、引言
幼兒園預決算制度是保障幼兒園財務管理的重要工具，能夠確保財務活動的透明性、規范性和合法性。本文將詳細介紹幼兒園預決算制度的內容，包括預算編制、預算執行、決算編制與審查、財務報告等方面。
二、預算編制
1.預算編制的目的與原則
目的：為合理安排和管理幼兒園的財務資源，實現經濟效益和教育質量的統一。
原則：公開透明、科學合理、穩健可行、財務可控。
2.預算編制程序
收集數據：收集和整理上一年度的財務數據、教育經費支出、工作計劃等信息。
制定預算方案：根據幼兒園的發展目標和實際需求，制定預算編制的指導方針和原則。
預算分解：將總預算分解為各項具體預算，如人員工資、設備采購、教育資源等。
編制預算：根據各項具體預算的要求，編制詳細的預算表格和報表。
預算審核：由財務部門和管理層對編制的預算進行審核和評審，確保其合理性和可行性。
3.預算內容
支出預算：包括人員工資、教育資源采購、設備維護、教師培訓、日常運營等方面的.支出。
收入預算：包括學費收入、政府撥款、贊助捐款等方面的收入。
資本性支出預算：包括土地、建筑、設備等資產的購置和投資。
三、預算執行
1.預算執行的管理
建立預算執行的管理制度，明確責任部門和人員。
加強預算執行的監控和控制，及時發現和解決預算執行過程中的問題。
2.預算執行的流程
嚴格按照預算執行計劃和預算編制的指導方針執行預算。
定期對預算執行情況進行監督和評估，及時調整和優化預算使用。
3.預算執行的考核與激勵
建立績效考核制度，對各部門和人員的預算執行情況進行評估和獎勵，激勵他們積極履行預算責任，提高預算執行的效率和質量。
四、決算編制與審查
1.決算編制的程序與內容
收集數據：收集并整理本年度的財務數據、支出憑證、收入記錄等資料。
編制決算表格：根據財務數據，編制年度決算表格，包括收支總表、分類賬目等。
決算說明：編寫決算說明，解釋決算結果和變動情況。
2.決算審查的流程與要求
審查程序：由財務部門和審計機構對決算表格和決算說明進行審查。
審查要求：確保決算數據的真實性、準確性和合規性，審查是否存在財務違規行為。
3.決算結果的報告與公示
編制決算報告：根據決算結果，編制決算報告，包括財務概況、支出收入情況、經濟效益等內容。
公示與披露：將決算報告在幼兒園內部公示，并向相關部門和社會公眾進行披露。
五、財務報告
1.財務報告的編制與報送
編制財務報表：包括資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。
報送要求：按照相關法律法規的要求，定期向稅務部門、教育部門等報送財務報表。
2.財務報告的審計與核實
審計程序：由獨立的審計機構對財務報表進行審計，確保財務數據的準確性和合規性。
核實要求：核實報表中的賬目和金額是否與實際情況相符，發現并糾正可能的錯誤和問題。
3.財務報告的使用與解讀
內部使用：管理層利用財務報告進行決策和資金管理，監控幼兒園的財務狀況和經營效益。
外部解讀：對外部相關利益相關者如家長、政府部門等解釋財務報告，向其展示幼兒園的財務健康狀況和經營成果。
六、追溯與改進
1.追溯制度的建立
建立財務追溯制度，跟蹤和分析財務數據的變動和差異，尋找問題根源。
識別風險與機會，提出改進措施和方案，提高財務管理的效率和質量。
2.改進措施的制定與實施
基于追溯結果，制定改進措施，明確改進目標和責任部門。
實施改進措施，包括財務流程的優化、內部控制的加強、人員培訓的開展等。
3.定期評估與反饋
定期對改進措施的執行情況進行評估，分析改進效果和問題。
根據評估結果，及時調整和完善改進措施，實現財務管理的持續改進和優化。
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幼兒園收入是保證全園工作順利進展的保證，全園教職工應齊心協力創收節支，努力為幼兒園經費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經費收入足額、及時的收取。
一、健全財務預、決算制度
1．每學年初，根據本園自籌經費和上撥經費的實際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實可行的年度財務預算計劃，經園務會議通過后生效。
2．年終會計根據全年經費開支情況，認真做好財務決算工作編制財務決算表會計人員對經費開支情況要認真做好記錄，及時掌握經費使用情況，定期向園領導匯報，以便領導及時調劑控制。
二、現金管理制度
幼兒園一切經費收入應交行政出納員開具收據，屬幼兒園統一收入，集中管理，全部存入規定的銀行，不能公款私存。現金使用必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點（1000元）以下零星支出外，其他一律通過銀行進行轉帳結算。出納員庫存現金不得超過銀行規定限額。現金收付應逐日記清，不準坐支。支付現金時，嚴格按現金規定范圍辦理。領用現金和繳付現金，應當面點清，事后出現差錯概由收款人負責。
三、現金領用審批及報銷制度
1．經費使用嚴格按預算計劃執行，對事先無計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實需要，根據所需款項大小，經有關會議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來原始憑證）必須有經手或制表人、驗收人及有關合同、協議書，經園領導審批后，才能支付。
2、報銷的發票一般是正式發票，超月份的'發票一般不報銷，超年度的發票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫借款單，經園長簽字后方可領取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷結帳手續，否則所借的公款自下個月開始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷：教職工參加各種會議和函授（函授住宿費實行包干）應憑本單位介紹信和通知書（無通知書者由有關領導簽署會議時間、地點），按會議規定時間、地點填寫報銷單，經會計審核，園長簽字后給予報銷。
5、幼兒園需購置固定資產和材料，首先要填寫購物清單，由園長批準后，方能購買。購物報銷時，應有正式商家發票，反面應有經辦人、驗收人、用途說明，由園長簽字方能報銷。
6、訂購教學資料、學生學習資料以及外出打印資料，須經園領導審批，方能辦理。
四、健全會計檔案
1、會計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會計檔案須經園長批準，并要辦理一定手續方能出借。
3、年度會計報表永久保存，各種帳簿和會計憑證至少保存五年。
4、財務印鑒及現金支票管理分開存取，現金支票、園長印鑒由出納管理，財務章由會計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關部門文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長發出收費通知。
3、交費人員每學期一次性交費。
4、缺席的幼兒學期末由各班班主任填寫幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務室退還伙食、代管等費。
5、每學期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過程中，如遇差錯，由個人承擔責任。
8、請家長妥善保管好交費發票。
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為規范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據縣教育局有關規定，結合本單位實際情況，制定本制度。
一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，并接受監督和檢查。
三、按規定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的.現金收付，除發給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。
八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
九、按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續前，不得離職。
十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報學校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。
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為切實加強財務管理，規范經費收支行為，充分發揮資金使用效益，更好地為財政工作服務，結合我局實際，特制定本制度。
一、財務審批
1、嚴格財務審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。
2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經手人、證明人簽字，經股長審核后交由分管財務的局長審批。
3、對先掛帳后結算，數額較大的或“定向”的開支，原則上經手的不結帳，結帳必須是兩人以上。
4、會議費開支在xxxx元以上的'必須先預算，再按程序審批。
5、固定資產購置，必須按有關集中采購辦法進行。
6、對大額資金的使用審批，1000元以內由使用部門出具報告或預算，由分管此項工作的領導簽署意見后再由分管財務的局長審批；1000元以上，憑書面預算報告由黨組集體研究討論審定。
7、嚴禁本局干職工因私借支公款。因公務須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經分管財務局長，還款時限原則上不得跨月。
二、內部監督制度
1、為加強對全局經費使用管理情況的監督，本局成立經費內審小組。
2、經費內審小組每半年對全局的行政經費，進行一次審理。發現有違反財經紀律和經費管理制度的，應及時予以糾正。
3、經費內審小組對審理結果要寫出審理結論書，并通過適當方式向全局干部公開。
4、經費內審小組要加強對全局各項經費日常管理使用情況的監督。
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幼兒園財務預決算制度實行財務規范管理的基本途徑，是采取幼兒園資金預決算，為了使幼兒園有限的資金發揮最大的效益，xx幼兒園特制定本預決算制度。
一、預算制度。
預算是關于為完成組織目標和計劃所需資金的來源和用途的一項書面說明，是廣泛應用的傳統的財務控制方法。通過預算，便于控制財務狀況，便于從宏觀上掌握全局，迫使管理人員在收和支的考慮上，都盡可能地精打細算。
（一）預算編制原則預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，要考慮幼兒園事業發展和建設的需要，堅持“收支兩條線”管理原則，堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，在確保人員工資和正常運行開支的前提下，合理安排事業的發展支出。
（二）預算的編制和審批程序
1、根據幼兒園總體發展目標和實際情況，提出下一年度所需各項費用開支的性質、用途和金額，使用的專項資金應按進度分年度提出計劃。
2、幼兒園根據本年度預算執行情況，提出的下年度事業經費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預算建議數。
3、園長行政辦公會議審議預算方案，報幼兒園教代會通過。
（三）預算編制方法幼兒園經費預算要根據財力實現的可能性，參照以前年度預算執行情況，并結合幼兒園事業發展需要進行編制。在編制時要根據情況制定各項經費的預算定額，使幼兒園經費預算有據可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實際。幼兒園的收入及支出必須全部納入學校財務預算。
（四）預算的執行和調整
1、預算的執行。預算執行包括收入預算的執行、支出預算的執行和預算平衡三個部分。在預算執行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現年度預算收支平衡。幼兒園的收入必須全部入帳，納入幼兒園預算統一管理，絕對不允許私設“小金庫”。
（1）每年年初，園長根據資金的大致情況，召集園務會議成員，討論資金的使用分配情況，確定好學年度該做的重大項目，有計劃地分配資金。
（2）預算堅持“量入而出”的原則，不赤字原則，不能出現資金倒掛。
（3）投資預算的項目必須經過園務會議成員集體研究討論通過。
（4）收入預算應考慮到可能有的來自各方面的收入，必須盡可能準確地估計各項收入的量和時間等，并努力提高其實現的可靠性。
（5）預算情況要在教職工大會上公開，增強民主理財的透明度。
（6）資金預算中以改進教學設施、添置教學設備為主，抽出部分資金提高教師福利。
2、預算的調整。為保證幼兒園預算的良好執行，維護預算的嚴肅性，預算在執行過程中原則上不予調整。如因特殊情況確需調整，說明具體原因，報上級主管部門審核，批準后再作調整。
二、決算制度決算作為年終對資金使用、分配情況的總結，是有效控制財務的措施之一。
1、決算時間:每年年底12月份。
2、決算項目:由會計分類統計一年內的收支情況，目的是看看是否按預算項目去分配、使用資金效益。
3、每月底會計要匯報幼兒園當月收支情況，年底要形成書面報告，由教代會代表討論通過。
4、成立資金決算小組，檢查督促是否將有限的.資金發揮了最大的效益，是否將資金用在刀口上。
5、決算結果要在財務公開欄中張榜公開，接受廣大教工監督。資金預決算是提高資金使用效率和有效分配的重要條件，學校領導和財務人員必須遵守制度，管好、理好、用幼兒園的有限資金。
三、其他事項
1、固定資產購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產需專人管理，符合政府采購條件的按政府采購流程規范操作，實施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。
2、預算實行統一管理、統一核算。預算一經批準，各部門必須嚴格執行，并接受有關部門的監督和檢查。
3、幼兒園的預算內外經費均納入幼兒園財務部門統一管理，經費收支實行審批制度。
4、各項支出的原始憑證，經審批內容真實合法，符合財務制度規定，并有經辦人、驗收人和園長簽字后方可辦理支出，否則財會人員不予報銷。
5、財務室于每學期末在教代會上匯報幼兒園經費的收支情況，并接受相關部門的監督檢查。
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