項目資金管理制度

項目資金管理制度（精選17篇）

　　在快速變化和不斷變革的今天，制度使用的頻率越來越高，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的項目資金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　項目資金管理制度 篇1

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強和規(guī)范東莞電子科技大學電子信息工程研究院（以下簡稱“電研院”）項目經(jīng)費的管理，提高資金的使用效益，結(jié)合電研院實際制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱項目經(jīng)費是指用于電研院科研項目實施和管理的經(jīng)費，主要包括政府資助和單位自主投資經(jīng)費。

　　第三條 凡直接用于科研工作的項目經(jīng)費和為科研服務的其他經(jīng)費，均納入財務室統(tǒng)一管理，按照“分類管理，單獨核算，�？顚Ｓ茫瑖栏駥徟�”的原則使用項目經(jīng)費。

　　第二章 支出范圍

　　第四條 項目經(jīng)費是指項目在研究與開發(fā)過程中所發(fā)生的所有直接費用和間接費用。一般包括：人員費、設(shè)備費、能源材料費、試驗外協(xié)費、技術(shù)引進費、差旅費、會議費、知識產(chǎn)權(quán)保護費、管理費和其他相關(guān)費用。

　�。ㄒ唬� 人員費，指直接參加項目研究開發(fā)人員支出的工資性費用。

　�。ǘ�） 設(shè)備費，指項目研究開發(fā)過程中所必需的專用儀器、設(shè)備、樣品、樣機購置費及設(shè)備試制費。

　�。ㄈ�） 能源材料費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的原材料、燃料動力、低值易耗品等費用。

　�。ㄋ模� 試驗外協(xié)費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的租賃費用帶料外加工費用及委托外單位或合作單位進行的試驗、加工、測試等費用。

　　（五） 技術(shù)引進費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的購買專有技術(shù)、技術(shù)成果等費用。

　�。�六） 差旅費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的調(diào)研、考察、現(xiàn)場試驗等工作的交通、住宿等費用。

　�。ㄆ撸� 會議費，指項目研究開發(fā)過程中組織召開的與項目研究有關(guān)的專題技術(shù)、學術(shù)會議的費用。

　�。ò耍� 知識產(chǎn)權(quán)保護費，指項目研究開發(fā)過程中為申請國內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)保護所發(fā)生的費用。

　�。ň牛� 管理費，指項目承擔單位為組織管理項目而支出的`各項費用。包括現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋使用費或折舊、直接管理人員費用和其他相關(guān)管理支出。管理費占項目經(jīng)費總預算的比例原則不超過5％，特殊情況根據(jù)項目實施內(nèi)容及承擔單位的性質(zhì)核定。

　�。ㄊ�） 其他相關(guān)費，指除上述費用之外與項目研究開發(fā)有關(guān)的其他費用。

　　第三章 預算管理

　　第五條 項目經(jīng)費實行預算管理制度。項目申報部門按有關(guān)要求申報項目科研項目時，應當編制科研項目經(jīng)費預算。

　　第六條 項目經(jīng)費預算包括經(jīng)費來源預算和經(jīng)費支出預算。來源預算包括同一項目的不同來源渠道的經(jīng)費，主要是申請的專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費兩部分。支出預算包括與項目研究有關(guān)的各項支出。應當按照相關(guān)項目經(jīng)費管理辦法及項目編制指南要求規(guī)定的經(jīng)費開支范圍確定支出科目，根據(jù)需要對各項支出的主要用途、與項目研究的相關(guān)性及測算方法、測算依據(jù)等進行編制說明。

　　第七條 經(jīng)批準的預算，一般不作調(diào)整。因客觀原因需作出調(diào)整的，由項目執(zhí)行預算單位提出申請，經(jīng)項目管理部門和財務室審核后，按程序報主管部門后方可調(diào)整。

　　第四章 收入及分配管理

　　第八條 各類科研經(jīng)費不論其資金來源渠道，必須全部納入電研院院務部財務室統(tǒng)一管理，集中核算，�？顚Ｓ�。

　　第九條 科研經(jīng)費到院后，首先由項目管理部門（科創(chuàng)部）提出科研項目內(nèi)部立項申請，經(jīng)批準后，財務室會根據(jù)項目合同書和科研經(jīng)費到款額設(shè)立經(jīng)費本，合理使用經(jīng)費。

　　第五章 項目經(jīng)費支出管理

　　第十條 科研經(jīng)費的使用實行項目負責人責任制。項目組其他成員使用經(jīng)費，必須經(jīng)項目負責人簽字同意。

　　第十一條 項目經(jīng)費使用需嚴格按照項目預算執(zhí)行，采用實報實銷方式，另有規(guī)定的除外。

　　第六章 附則

　　第十二條 此辦法由電研院科創(chuàng)部、院務部財務室負責解釋

　　第十三條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

　　項目資金管理制度 篇2

　　第一章總則

　　第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學技術(shù)普及法》，保證《全民科學素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學事業(yè)單位財務制度》和《江蘇省科學技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　　第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學技術(shù)協(xié)會共同管理。

　　第二章使用范圍

　　第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導推動和科普業(yè)務活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：

　　（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學科學、愛科學”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導、市級科技特色學校建設(shè)和科技輔導員業(yè)務培訓等。

　　（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導、科教進社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進步和職工技能培訓、基層科協(xié)與市級學會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。

　�。ㄈ�）領(lǐng)導干部和公務員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導干部和公務員的科學素質(zhì)，著力提高其科學決策和科學管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導干部和公務員中開展科技素質(zhì)培訓和科普教育等活動。

　�。ㄋ模┺r(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進實用技術(shù)，宣傳科學思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔�，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。

　�。ㄎ澹┛萍忌鐖F科普：主要指蘇州市科學技術(shù)協(xié)會所屬市級學會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。

　　（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。

　�。ㄆ撸┛破召Y源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。

　�。ò耍┛破栈�礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護：小型科普場館建設(shè)的引導資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護管理。

　�。ň牛┐蟊妭髅降睦�用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。

　�。ㄊ�）圍繞全市科普工作目標，由各區(qū)承辦的'對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。

　　（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。

　　（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準的其它科普項目支出。

　　第三章項目審定及預算審批

　　第四條市級科普專項經(jīng)費實行預、決算制度。

　　第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預算。

　　第六條市科協(xié)根據(jù)部門預算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。

　　第四章管理與監(jiān)督

　　第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，�？顚Ｓ�、提高效益”的管理辦法。

　　第九條市財政局和市科協(xié)負責市級科普專項經(jīng)費的財務管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。

　　第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。

　　第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書》后，按責任書規(guī)定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負責人的責任。

　　第五章附則

　　第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負責解釋。

　　第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。

　　第十四條本辦法自xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。

　　項目資金管理制度 篇3

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范市級財政專項資金管理，明確部門管理職責，建立科學的財政專項資金運行機制，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《省省級財政專項資金管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱市級財政專項資金（以下簡稱專項資金）是指為促進我市經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)既定政策目標或者完成特定工作任務，在必須時期內(nèi)，由市級財政性資金（含各區(qū)統(tǒng)籌）在市、區(qū)范圍內(nèi)安排的具有專門用途和績效的資金。主要包括：經(jīng)市人民政府批準設(shè)立的工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務業(yè)、教育和環(huán)保等專項資金。

　　第三條專項資金重點用于市（區(qū)）發(fā)展支出，省級及省級以上專項資金配套支出。

　　第四條專項資金的設(shè)立、調(diào)整和撤銷，項目管理，資金使用和執(zhí)行，績效評價適用本辦法。市級依法征收的各類基金（資金）、專項收入安排的專項資金，一并納入本辦法管理。中央、省級財政補助的專項資金按本辦法規(guī)定管理，另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第五條救災、應對突發(fā)性事件等安排的，不宜實行項目管理的資金，不納入專項資金的管理范圍。納入市級各單位部門預算的專項支出，按市級部門預算管理制度執(zhí)行。

　　第六條專項資金管理應當遵循以下原則：

　　（一）依法設(shè)立的原則。設(shè)立專項資金務必具備法律法規(guī)、規(guī)章或政策依據(jù)，具有明確的績效目標，貼合我市經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃。

　�。ǘ�）量力而行的原則。結(jié)合市本級財力狀況，安排專項資金，并體現(xiàn)示范性、激勵性和動態(tài)性。重點支持推進市區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展最急需的支出項目，著力保障市委市政府的決定。

　　（三）公開公正的原則。專項資金管理要做到公開、公正、規(guī)范。專項資金項目的確定實行群眾決策、聯(lián)合會審、專家評審等制度，建立科學的決策和篩選機制。

　�。ㄋ模┮�(guī)范運作的原則。專項資金的設(shè)立、申報、分配、執(zhí)行、績效評價等各個環(huán)節(jié)，要充分體現(xiàn)依法行政的要求，嚴格按照規(guī)定的管理程序和方法運作。

　�。ㄎ澹┛冃Ч芾淼脑瓌t。根據(jù)既定的績效目標，將專項資金的審批、分配、監(jiān)督檢查與績效評價緊密結(jié)合，建立科學化、精細化的監(jiān)管制度，提高財政專項資金的經(jīng)濟效益和社會效益。

　　第二章部門職責

　　第七條市級財政部門、業(yè)務主管部門、監(jiān)察機關(guān)和審計部門，按照職責分工，相互配合，共同做好專項資金的管理工作。

　　第八條市級財政部門應當履行以下專項資金管理職責：

　�。ㄒ唬┴撠煂ｍ椯Y金的宏觀管理和政策的研究制定，會同市級有關(guān)業(yè)務主管部門，建立健全各類專項資金具體管理制度；

　�。ǘ�）負責專項資金設(shè)立、調(diào)整和撤銷等事項的審核工作，并按程序報市人民政府審批；

　　（三）負責匯總梳理專項資金類型和目錄，報市人民政府審議后確定；

　�。ㄋ模�會同市級業(yè)務主管部門加強項目庫建設(shè)和管理；

　　（五）會同市級業(yè)務主管部門規(guī)范項目申報、審核與分配；

　�。�六）負責專項資金支出預算的編制、執(zhí)行、資金調(diào)度和統(tǒng)籌安排，嚴格專項資金的審核、撥付；

　�。ㄆ撸�會同有關(guān)部門組織開展績效管理工作；

　�。ò耍┍O(jiān)督管理專項資金支出活動；

　　（九）組織專項資金執(zhí)行期屆滿或者被撤銷后的清算、資金回收以及其他相關(guān)管理工作；

　　（十）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責。

　　第九條市級業(yè)務主管部門應當對本部門管理的專項資金履行以下職責：

　�。ㄒ唬┡浜鲜屑壺斦�部門建立健全專項資金具體管理的實施細則，設(shè)立專項資金績效目標，制定管理流程，明確職責主體，規(guī)范資金管理；

　�。ǘ�）根據(jù)我市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展目標，結(jié)合行業(yè)發(fā)展重點，按預算管理的要求，編制年度專項資金項目計劃；

　　（三）執(zhí)行已經(jīng)批復的年度專項資金預算，會同財政等部門，組織具體項目申報、評審和分配，監(jiān)督管理專項資金的使用；

　　（四）對專項資金進行財務管理和會計核算，按規(guī)定向市級財政部門報送專項資金使用狀況，并對執(zhí)行狀況進行自查；

　�。ㄎ澹┴撠煂�執(zhí)行期屆滿或者被撤銷專項資金的相關(guān)管理工作；

　�。�六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責。

　　第十條市級審計部門應會同財政、業(yè)務主管部門，加強專項資金績效審計，并出具績效評價和審計報告。

　　第十一條市級監(jiān)察機關(guān)對專項資金的支出管理活動進行監(jiān)督，并依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)對違反本辦法行為作來源理。

　　第三章設(shè)立、調(diào)整和撤銷

　　第十二條專項資金應當重點滿足政府帶給公共產(chǎn)品和公共服務，促進產(chǎn)業(yè)提升，加快經(jīng)濟、社會事業(yè)發(fā)展和保障民生工程的要求。

　　第十三條設(shè)立專項資金應當經(jīng)市人民政府批準。新設(shè)立的專項資金，由市級業(yè)務主管部門提出申請，經(jīng)市級財政部門審核后，報市人民政府批準；或者由市級財政部門提出申請，報市人民政府批準。

　　第十四條設(shè)立市級財政專項資金務必具有明確的依據(jù)，至少要貼合以下條件之一：

　�。ㄒ唬﹪�家法律法規(guī)規(guī)定；

　�。ǘ�）國家、省、市國民經(jīng)濟和社會中長期發(fā)展規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求；

　�。ㄈ�）市委、市政府作出決定；

　�。ㄋ模┦腥舜笞h案要求；

　�。ㄎ澹┦屑壊块T（單位）業(yè)務工作開展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準。

　　第十五條申請設(shè)立專項資金，應當帶給文件依據(jù)、績效目標、可行性報告。市級財政部門應當會同市級業(yè)務主管部門組織有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的專家，對專項資金設(shè)立的必要性、可行性、資金規(guī)模和績效目標認真論證。必要時，可透過組織聽證等方式聽取公眾意見。

　　第十六條專項資金的設(shè)立要結(jié)合市本級財力狀況合理確定。專項資金不得重復設(shè)立，不得增設(shè)與現(xiàn)有專項資金使用方向或者用途一致的專項資金。凡需要新增的專項資金，應首先思考從現(xiàn)有同類專項資金中統(tǒng)籌安排，整合財政資金，提高資金使用效益。

　　第十七條中央及省財政專項補助資金要求市級財政安排配套資金的，由市級財政部門按規(guī)定批準。市級業(yè)務主管部門應當向市級財政部門提出書面申請，并帶給要求配套的文件。

　　第十八條專項資金應當明確執(zhí)行期限，執(zhí)行期限一般不得超過五年。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。專項資金執(zhí)行期限屆滿后不再納入下一年度專項資金目錄。

　　第十九條專項資金執(zhí)行期屆滿確需延期的，應當在執(zhí)行期屆滿前編制年度專項資金預算時重新申請設(shè)立。

　　第二十條專項資金在執(zhí)行期內(nèi)有下列情形之一的，由市級財政部門會同市級業(yè)務主管部門，或者由市級財政部門直接報請市人民政府調(diào)整或者撤銷該專項資金：

　�。ㄒ唬┛陀^狀況發(fā)生變化，使專項資金設(shè)立的目標失去好處或者需要完成的特定任務已不存在的；

　�。ǘ�）客觀狀況發(fā)生變化，需要調(diào)整使用范圍或者金額的；

　�。ㄈ�）對同一類使用方向和用途的專項資金，有必要歸并整合，統(tǒng)籌安排的；

　　（四）專項資金的績效達不到主要預期目標的；

　�。ㄎ澹�專項資金的管理、使用存在違法違紀問題，情節(jié)嚴重或者經(jīng)整改無效的；

　�。�六）財力狀況發(fā)生重大變動；

　�。ㄆ撸┢渌�需要調(diào)整或撤銷的狀況。

　　第四章項目管理

　　第二十一條專項資金一般實行項目管理，�？顚Ｓ�，量入為出，注重發(fā)揮引導和杠桿作用。建立健全項目庫，實行動態(tài)管理。按照項目的輕重緩急，優(yōu)先安排重點項目、急需項目、成效明顯的項目。

　　第二十二條規(guī)范專項資金項目申報程序：

　�。ㄒ唬┦屑壷鞴懿块T會同市級財政等部門，按規(guī)定組織專項資金項目申報工作，發(fā)布項目申報指南，指導區(qū)級部門和項目單位進行申報。凡貼合條件的單位，向所在地業(yè)務主管部門和財政部門申報。

　�。ǘ�）項目申報每年組織兩次，或者實行上半年預申報，下半年集中審核制度。

　�。ㄈ�）項目申報主體應當保證申報材料的完整性、真實性和合法性，不得以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專項資金。項目計劃申報資料應主要包括企業(yè)狀況、項目狀況、績效證明材料、相關(guān)文件、報表資料等。

　�。ㄋ模╊A申報兩月內(nèi)，市級業(yè)務主管部門應會同財政等相關(guān)部門，及時核實項目申報的真實性、效益性，構(gòu)成初步核實意見，聯(lián)合下達項目初審確認書。

　�。ㄎ澹�實行項目集中評審制度。在項目初步審核認定的基礎(chǔ)上，再由市級業(yè)務主管部門牽頭，會同財政等部門，共同組織有關(guān)專家、業(yè)務人員或委托有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)，組成項目評審小組，對申報的項目集中聯(lián)合評審。并按必須比例實地核查，擇優(yōu)立項，合理確定補助資金。

　　（六）專項資金項目分配方案，由市級業(yè)務主管部門會同財政部門，報市政府審批后執(zhí)行。重大項目需要公示的，應當在媒體上向社會進行公示，公示期不得少于5個工作日。

　　第二十三條嚴格專項資金項目申報：

　�。ㄒ唬┩�一類型專項資金的項目，明確牽頭的市級業(yè)務主管部門匯總，其他相關(guān)部門配合，避免重復申報。

　　（二）同一單位的同一類項目不得重復申報專項資金；同一單位的不一樣類型項目能夠分別向有關(guān)業(yè)務主管部門和財政部門申報。

　�。ㄈ�）同一項目已獲得國家和省財政資金獎勵或補助的，一般不得重復獎勵或補助（國家或省文件規(guī)定需要地方配套的除外）。貼合市級專項資金獎補條件的，同一單位同一項目只能享受一個類型資金獎勵。

　　（四）對于已批準項目尚未完成的.，除特殊狀況外，項目單位不得再申報同一類型的專項資金。

　　第二十四條市級、區(qū)級業(yè)務主管和財政部門應當督促實施經(jīng)批準的專項資金項目，保證項目如期完成，確保專款專用。

　　第二十五條項目單位應當按規(guī)定用途使用專項資金，未經(jīng)批準，不得變更項目資料或者調(diào)整資金。確需變更項目資料或者調(diào)整資金的，應當按項目和資金管理權(quán)限逐級上報市級業(yè)務主管和財政部門審批，重大項目變更的，需報經(jīng)市人民政府批準。

　　第二十六條撤銷或者調(diào)整專項資金項目構(gòu)成的資金結(jié)余，市級財政部門有權(quán)及時收回，有關(guān)部門和單位給予用心配合。

　　第五章資金使用和執(zhí)行

　　第二十七條制定專項資金具體管理制度。具體管理制度應當包括專項資金的主要用途、績效目標、使用范圍、管理職責、執(zhí)行期限、分配辦法、審批程序、支出管理、績效評價和職責追究等資料。對未制訂專項資金管理制度或?qū)嵤┘殑t的，市級財政部門暫緩撥付資金。

　　第二十八條市級業(yè)務主管部門應當根據(jù)項目分配方案，編制專項資金具體用款計劃，按規(guī)定報市級財政部門審核撥付。專項資金的撥付按財政國庫管理規(guī)定辦理。

　　第二十九條專項資金支出實施分類管理。

　�。ㄒ唬�實行財政“以獎代補”方式的，能夠采取根據(jù)項目進展狀況預撥部分資金、使用項目完成并經(jīng)考核后撥付剩余資金的方式管理。對經(jīng)考評后，不貼合獎補條件的，由財政部門收回預撥資金。

　�。ǘ�）實行財政直接補助方式的，根據(jù)項目計劃和實施進度，分次撥付。項目驗收合格前資金撥付一般不得超過補助總額的80%，驗收合格后，補助資金全部撥付到位。

　�。ㄈ�）實行財政貼息補助方式的，能夠按貼息比例分期或一次性撥付到位。

　�。ㄋ模�實行財政專項借款方式的，根據(jù)文件或合同，分期或一次性撥付到位。

　�。ㄎ澹┕蓹�(quán)投資等其他支出方式的，按“一事一議”原則撥付。

　�。�六）專項資金支出涉及基本建設(shè)投資的，應當按基本建設(shè)程序辦理。

　�。ㄆ撸┯糜陧椖吭u審、業(yè)務培訓、會議、考核評比、工作性獎勵等方面的工作性經(jīng)費，按照不超過專項資金總額的5%提取并統(tǒng)籌使用。由業(yè)務主管部門根據(jù)工作開展狀況，提出使用計劃，經(jīng)財政部門審核，報市政府政審批后安排。

　　（八）不得以任何方式將專項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出。

　　第三十條市級財政部門應當在規(guī)定的時間內(nèi)撥付專項資金，不得無故滯留、拖延專項資金的撥款。區(qū)級截留、擠占、挪用專項資金，除按有關(guān)規(guī)定處理外，市級財政部門應予扣回資金。

　　第三十一條專項資金納入預算管理。當年未使用完的專項資金預算不再結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。經(jīng)批準的跨年度執(zhí)行的項目專項資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

　　第三十二條經(jīng)市人民政府批準，市級財政部門能夠根據(jù)專項資金使用狀況，對間隙資金統(tǒng)籌安排，合理調(diào)度，提高資金使用效益。

　　第三十三條專項資金使用單位要嚴格按財務管理的有關(guān)規(guī)定，實行專賬核算，切實加強財務核算的基礎(chǔ)工作。

　　第三十四條專項資金按規(guī)定構(gòu)成國有資產(chǎn)的，應當及時辦理決算驗收，進行產(chǎn)權(quán)、財產(chǎn)物資移交，辦理登記入賬手續(xù)，并按規(guī)定納入單位資產(chǎn)管理。

　　第六章績效評價

　　第三十五條建立專項資金績效目標管理機制和績效評價體系，對專項資金加強過程跟蹤、組織驗收和績效管理。

　　第三十六條市級財政部門負責專項資金績效目標管理工作。由市級審計、財政部門牽頭，聯(lián)合業(yè)務主管部門，采取抽查、重點檢查、全面檢查等方式，對專項資金開展績效評價和審計。

　　年度績效評價工作應于下一年度組織新一輪項目評審前完成。

　　屬于尚未執(zhí)行完畢的跨年度支出項目，市級業(yè)務主管部門繼續(xù)跟蹤項目實施，項目建設(shè)結(jié)束及時組織驗收。

　　第三十七條專項資金執(zhí)行期屆滿后，市級財政部門應當會同審計部門，向市人民政府報告績效評價和審計結(jié)果。

　　第三十八條專項資金績效評價和審計結(jié)果，應當作為以后年度專項資金預算安排、完善預算管理和支出管理的重要依據(jù)。

　　第七章法律職責

　　第三十九條違反本辦法規(guī)定的違法行為，法律、法規(guī)、規(guī)章已有處罰規(guī)定的，按其規(guī)定進行處罰。

　　第四十條違反本辦法規(guī)定未經(jīng)批準設(shè)立專項資金，或者未經(jīng)批準延長專項資金執(zhí)行期的，由市級財政部門報市人民政府批準后，撤銷該專項資金，并收回相關(guān)資金。

　　第四十一條違反本辦法有下列行為之一的，由市級財政部門責令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得，并對相關(guān)單位通報批評；情節(jié)嚴重的，三年內(nèi)取消申報各類專項資金資格;嚴重違紀違規(guī)的，由監(jiān)察機關(guān)立案查處;構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事職責:

　�。ㄒ唬┻`反本辦法第二十條規(guī)定，未經(jīng)批準擅自調(diào)整專項資金使用范圍或者金額的；

　�。ǘ�）違反本辦法第二十二條規(guī)定，以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專項資金的；

　　（三）違反本辦法第二十四條規(guī)定，經(jīng)督查仍未按計劃規(guī)定如期完成的項目；

　�。ㄋ模┻`反本辦法第二十五條規(guī)定，未經(jīng)批準變更項目資料或調(diào)整資金的；

　　（五）違反本辦法第二十九條規(guī)定，將專項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出的；

　�。�六）違反本辦法第三十條規(guī)定，截留、擠占、挪用專項資金的；

　�。ㄆ撸┻`反本辦法第三十四條規(guī)定，對專項資金構(gòu)成的國有資產(chǎn)未按規(guī)定納入國有資產(chǎn)管理的，造成國有資產(chǎn)流失的；

　�。ò耍┢渌�違反財政法律法規(guī)或財務管理的。

　　第四十二條國家機關(guān)工作人員在專項資金管理活動中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處罰，追究直接職責人員和主管人員的行政職責；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事職責。

　　第四十三條其他機關(guān)、社會團體、個人如發(fā)現(xiàn)專項資金支出管理中存在違法違規(guī)行為，可向政府相關(guān)職能部門投訴和舉報。

　　第八章附則

　　第三十條財政專項資金的管理使用，按照本辦法實施。

　　第三十一條本辦法由縣財政局負責解釋。

　　第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　項目資金管理制度 篇4

　　第一章總則

　　第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

　　第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

　　第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

　　第二章項目資金管理職責

　　第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

　　第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

　�。ㄒ唬╉椖拷�(jīng)理是項目工程款回收第一責任人，領(lǐng)導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

　�。ǘ�）項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預算員、統(tǒng)計員）負責在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。

　�。ㄈ�）項目預算員負責編制和辦理工程預結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。

　�。ㄋ模╉椖砍杀締T負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

　　第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

　　第七條公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

　　第三章銀行帳戶管理

　　第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

　　第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

　　第十條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。

　　第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統(tǒng)一保管。

　　第四章工程款回收管理

　　第十三條各單位應嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

　　第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

　　第十五條各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

　　第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應報公司經(jīng)理批準停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

　　第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當予以發(fā)放。

　　第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應從嚴掌握。

　　第五章項目資金使用管理

　　第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。

　　第二十條項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的`項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

　　第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。

　　第二十二條項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

　　第二十三條項目應建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

　　第六章項目資金檢查與分析

　　第二十四條各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應追究有關(guān)人員相應責任。

　　第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

　　第七章附則

　　第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。

　　第二十七條本辦法由局財務部負責解釋。

　　項目資金管理制度 篇5

　　第一章 總　　則

　　第一條 為加強和規(guī)范省級環(huán)境保護專項資金的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《排污費資金收繳使用管理辦法》(財政部、國家環(huán)�？偩至畹�17號)、《排污權(quán)出讓收入管理暫行辦法》(財政部、國家發(fā)改委、環(huán)境保護部財稅〔20xx〕61號)、《山西省省級財政專項資金管理辦法》(晉財預〔20xx〕70號)和《山西省財政廳關(guān)于印發(fā)財政專項資金分配職責規(guī)定的通知》(晉財辦〔20xx〕24號)等規(guī)定，結(jié)合我省環(huán)境保護工作實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱省級環(huán)境保護專項資金(以下簡稱專項資金)，是指省財政安排的納入預算管理的排污費、排污權(quán)專項收入和預算內(nèi)資金安排的污染防治資金用于全省范圍內(nèi)環(huán)境保護支出的專項資金。

　　第三條 環(huán)境保護以當?shù)赝度霝橹�，省級專項資金予以適當支持。各設(shè)區(qū)的市、縣(市、區(qū))人民政府負責本行政區(qū)域內(nèi)環(huán)境保護工作，并組織各相關(guān)部門做好環(huán)境保護項目的具體實施。

　　第二章 專項資金使用范圍

　　第四條 專項資金使用范圍包括：

　　(一)重點污染源防治項目。指技術(shù)、工藝等符合環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策及清潔生產(chǎn)要求的重點行業(yè)、重點污染源防治項目。包括納入各級環(huán)境保護規(guī)劃和主要污染物總量減排計劃，實現(xiàn)污染物減量化排放的各類污染防治和技術(shù)改造項目。

　　(二)區(qū)域性污染防治項目。指重點區(qū)域、流域?qū)嵤┪廴痉乐渭碍h(huán)境綜合整治項目。

　　(三)符合國家政策導向，對環(huán)境保護工作具有重要影響的環(huán)境治理新技術(shù)、新工藝、PPP模式、環(huán)境污染第三方治理等推廣應用示范項目。

　　(四)環(huán)境監(jiān)管能力建設(shè)(限于排污權(quán)專項收入安排)。

　　(五)其他污染防治項目。

　　第三章 專項資金分配方式和申報程序

　　第五條 省級環(huán)保專項資金采取“因素法”或“項目申報法”方式分配。“因素法”方式通過資金分配因素測算切塊下達，并明確資金用途。“項目申報法”方式分配通過“以獎代補”、“專項補助”等方式下達。

　　第六條 “因素法”分配方式，由省環(huán)保廳按照各設(shè)區(qū)的市環(huán)境治理工作任務需求、上年度上繳排污費金額、主要污染物削減量、環(huán)境質(zhì)量狀況、以往年度項目執(zhí)行情況等提出分配因素、權(quán)重、分配公式并商省財政廳同意后，由省環(huán)保廳提出專項資金分配計劃。分配因素、權(quán)重等可根據(jù)當年環(huán)保工作重點和任務調(diào)整。

　　第七條 “ 項目申報法”分配方式，實行項目庫管理制度，省環(huán)保廳負責建立省級專項資金項目庫。由縣級環(huán)保部門按照省環(huán)保廳制定的《省級環(huán)境保護專項資金項目申報指南》的要求組織項目申報，逐級上報省環(huán)保廳。省環(huán)保廳按照規(guī)定及程序組織對申報項目進行匯總、初審、專家評審，在擇優(yōu)排序的基礎(chǔ)上研究確定具體項目并提出專項資金分配計劃。

　　第八條 省環(huán)保廳將資金分配計劃以主要負責人簽發(fā)的正式文件報省財政廳審核。

　　第四章 專項資金撥付與使用

　　第九條 省財政廳會同省環(huán)保廳將專項資金預算下達到省級部門或各設(shè)區(qū)的市、省直管縣財政部門。對按因素法分配到各設(shè)區(qū)的市、省直管縣的專項資金，由市環(huán)保部門會同財政部門根據(jù)環(huán)境治理任務要求，規(guī)劃或方案確定的.目標，按照專項資金補助范圍和原則、年度支持重點和預算指標，將資金分配到具體項目，并于省級預算下達后1個月內(nèi)將資金分配情況(含資金安排原則、安排依據(jù)、安排明細表等)、專家評審結(jié)論等相關(guān)資料報省環(huán)保廳。

　　第十條 各設(shè)區(qū)的市、縣(市、區(qū))財政、環(huán)保部門要及時將補助資金撥付給項目單位，并督促項目單位抓緊項目建設(shè)，認真落實配套資金，確保項目按進度實施。

　　第十一條 專項資金實行�？顚Ｓ茫�項目單位對項目資金實行獨立核算，嚴格執(zhí)行國家財務制度和會計制度，嚴禁隨意改變專項資金支出用途和截留、擠占、挪用專項資金。

　　第五章 項目實施與驗收

　　第十二條 項目實施實行法人責任制。項目單位要依據(jù)國家和省相關(guān)規(guī)定，落實項目法人，承擔項目申請、實施、驗收、運行等全過程的管理職責。項目實施中要嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定履行招標投標制、合同管理制和工程監(jiān)理制(工程類項目)，建立健全項目管理、技術(shù)規(guī)程和質(zhì)量保證體系，確保項目質(zhì)量，切實發(fā)揮投資效益。

　　第十三條 項目單位在項目實施過程中，要嚴格按照各級環(huán)境保護部門批復確定的項目建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容組織實施，原則上不得進行調(diào)整。確需進行調(diào)整的，項目單位應原渠道提出變更申請，經(jīng)批準后方可實施。

　　第十四條 專項資金項目執(zhí)行竣工驗收制度。項目完工后3個月內(nèi)，項目單位應向環(huán)保部門申請項目竣工驗收。按“項目申報法”撥款補助金額在500萬元以上(含500萬元)的專項資金項目，由省環(huán)保廳組織竣工驗收。500萬元以下的項目和按“因素法”安排各設(shè)區(qū)的市、縣(市、區(qū))的專項資金項目，由市縣環(huán)保部門負責組織驗收，并將驗收有關(guān)資料報省環(huán)保廳備案。

　　第六章 專項資金績效評價與監(jiān)督檢查

　　第十五條 省環(huán)保廳應科學確定專項資金績效目標，省財政廳組織審核后批復績效目標，績效目標審核未通過的項目，不得安排預算資金。預算執(zhí)行中省環(huán)保廳應加強績效監(jiān)控，項目實施效果與原定績效目標發(fā)生偏離的應及時糾正，情況嚴重的暫緩或停止項目執(zhí)行。

　　第十六條 項目實施單位要對項目績效進行自我評價，向環(huán)保部門報告本單位績效評價工作情況，提交績效評價報告。省環(huán)保廳負責對省級環(huán)境保護專項資金進行績效評價，并按省財政廳要求在年度結(jié)束后一個季度內(nèi)提交上一年度的績效評價報告，整改發(fā)現(xiàn)的問題。省財政廳負責審查省環(huán)保廳報送的績效評價報告，或組織實施再評價，或?qū)χ攸c項目引入每三方進行績效評價。

　　第十七條 績效評價結(jié)果作為以后年度安排專項資金的重要參考因素。

　　第十八條 專項資金的使用應接受財政、環(huán)保、審計等部門的監(jiān)督和檢查。省環(huán)保廳、省財政廳根據(jù)實際情況，可采取定期檢查、不定期抽查或委托項目所在地環(huán)保和財政部門(或評審機構(gòu))等方式，對資金的使用和項目實施情況進行督促檢查。

　　對按“因素法”切塊分配各設(shè)區(qū)的市、省直管縣的專項資金，由市、縣環(huán)保部門負責專項資金使用和項目執(zhí)行情況的日常監(jiān)督管理，要定期對項目實施情況進行現(xiàn)場檢查，督促項目單位嚴格按規(guī)定使用專項資金，確保項目建設(shè)進度和專項資金使用效益。各設(shè)區(qū)的市應于次年1月底前向省環(huán)境保護廳報告上年度項目進展情況。

　　第十九條 凡違反國家及本辦法有關(guān)規(guī)定和要求，截留、挪用、騙取專項資金行為的，依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)等國家規(guī)定進行處理。

　　第七章 信息公開

　　第二十條 省環(huán)保廳應在門戶網(wǎng)站或通過其他媒體渠道向社會公開省級環(huán)境保護專項資金管理辦法、項目申報指南、績效評價等信息。

　　第八章 附　則

　　第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行，凡此前我省有關(guān)規(guī)定和本辦法不符的，按本辦法執(zhí)行。

　　第二十二條 各設(shè)區(qū)的市財政部門、環(huán)保部門可根據(jù)本辦法的有關(guān)要求，研究制定符合本地區(qū)實際的具體辦法，并向社會公布。

　　項目資金管理制度 篇6

　　一、總則

　　單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

　　固定資產(chǎn)一律不準私人侵占，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于縣建設(shè)局機關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

　　三、財務管理制度

　　為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《會計法》和有關(guān)財務制度規(guī)定，特制定本制度。

　　四、固定資產(chǎn)管理

　　項目建設(shè)資金使用的管理辦法

　　1資金使用管理的依據(jù)

　　1.1資金使用計劃

　　1.2進度報告

　　1.3工程變更

　　1.4資金管理計劃

　　2資金使用的控制步驟

　　2.1比較。按照確定的方式將資金使用計劃值與實際值逐項進行比較,以發(fā)現(xiàn)費用是否已超支。

　　2.2分析。在比較的基礎(chǔ)上,對比較的結(jié)果進行分析,以確定偏差的嚴重性及偏差產(chǎn)生的原因,采取有針對性的措施,減少或避免相同原因的再次發(fā)生或減少由此造成的損失。

　　2.3預測。根據(jù)項目實施情況預測整個項目完成時的費用。

　　2.4糾偏。當工程項目的實際費用出現(xiàn)了偏差,根據(jù)工程的具體情況、偏差分析和預測的結(jié)果,采取適當?shù)拇胧?以期達到使費用偏差盡可能小的目的。

　　2.5檢查。對工程的進展進行跟蹤和檢查,及時了解工程進展狀況以及糾偏措施的執(zhí)行情況和效果。

　　3資金使用的控制方法

　　3.1偏差分析可采用不同的方法,如橫道圖法、表格法和曲線法。

　　3.2在進行費用偏差分析時,要考慮以下幾組費用偏差參數(shù):局部偏差和累計偏差;絕對偏差和相對偏差;偏差程度。

　　3.3在進行偏差原因分析時,首先應當將已經(jīng)導致和可能導致偏差的各種原因逐一列舉出來,并通過對已建項目的費用偏差原因進行歸納、總結(jié),為項目采用預防措施提供依據(jù)。

　　3.4對偏差原因進行分析,有針對性地采取糾偏措施,實現(xiàn)費用的動態(tài)控制和主動控制:修改費用估算。

　　3.5采取糾偏措施。糾偏的主要對象是業(yè)主原因和設(shè)計原因造成的費用偏差。在確定了糾偏的主要對象之后,要采取有針對性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措施和合同措施等。

　　3.6找出產(chǎn)生偏差的原因后,連同所選擇的.糾偏措施以及從費用控制中吸取的其他方面的教訓等都要形成文字材料,作為本工程項目的歷史資料以供參考。

　　五、財務監(jiān)督管理

　　為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《會計法》和有關(guān)財務制度規(guī)定，特制定本制度。

　　1、局內(nèi)財務支出收入實行一支筆審批制度，在內(nèi)部管理中強調(diào)規(guī)范財務開支審批制度，形成以集體理財為基礎(chǔ)，領(lǐng)導負責把關(guān)的財務開支審批制度。

　　2、凡由局財務報銷的各種開支票據(jù)，必須有經(jīng)辦人簽字和分管領(lǐng)導簽字，局長審批后，會計方可報銷下賬。原則上一律使用公務消費卡，對票據(jù)報銷的需要嚴格把關(guān)和控制。

　　3、一般開支由局長審批，重大開支必須經(jīng)黨委會集體研究決定。

　　4、會計、出納人員要認真履行職責，嚴禁設(shè)立“賬外賬”和“小金庫”，要做到手續(xù)完備，帳目日清月結(jié)，準確無誤，財務人員公款丟失由個人賠付，現(xiàn)金差額由個人負擔。

　　5、由上級部門下?lián)艿捻椖抠Y金及事業(yè)經(jīng)費等都要由局財務統(tǒng)一管理，專款專用。

　　6、各種辦公用品的購買一律由辦公室按需求實際作出計劃，經(jīng)局長批準后統(tǒng)一布置，調(diào)配管理，需要政府采購的按照規(guī)定執(zhí)行，其余一律使用公務消費卡購買，財務部門需嚴格審核把關(guān)。

　　7、嚴格控制招待費開支，單位來客須向主管領(lǐng)導請示，局長批準后方可招待。要減少陪客人數(shù)，嚴格用餐標準，具體要求按照xxx紀發(fā)xxx號和xxx委辦發(fā)22號文件規(guī)定執(zhí)行。

　　8、單位財務對外要接受財政、審計部門監(jiān)督，對內(nèi)要接受群眾的監(jiān)督。

　　9、財務人員做嚴格執(zhí)行財會管理制度的表率，自覺把好關(guān)，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤”。

　　10、未盡事宜，嚴格按照上級有關(guān)財務管理規(guī)定執(zhí)行。

　　項目資金管理制度 篇7

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范上市公司募集資金管理，提高募集資金的使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于深圳證券交易所(以下簡稱本所)主板上市公司。

　　第三條 本辦法所稱募集資金是指上市公司通過公開發(fā)行證券(包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等)以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，按照本辦法第六章執(zhí)行。

　　第四條 上市公司董事應當負責建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實施。募集資金管理制度應當對募集資金專戶存儲、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等內(nèi)容進行明確規(guī)定。

　　第五條 募集資金投資項目通過上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實施的，適用本辦法。

　　第六條 保薦機構(gòu)在持續(xù)督導期間對上市公司募集資金管理負有保薦責任，保薦機構(gòu)和保薦代表人應當按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》及本辦法的相關(guān)規(guī)定履行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導工作。

　　第二章 募集資金專戶存儲

　　第七條 上市公司應當審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項賬戶(以下簡稱“專戶”)，募集資金應當存放于董事會決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。同一投資項目所需資金應當在同一專戶存儲，募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。

　　第八條 上市公司應當在募集資金到位后一個月內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行(以下簡稱“商業(yè)銀行”)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議(以下簡稱“協(xié)議”)。協(xié)議至少應當包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額和期限；

　　(二)上市公司一次或12個月內(nèi)累計從該專戶中支取的金額超過5000萬元或該專戶總額的20%的，上市公司及商業(yè)銀行應當及時通知保薦機構(gòu)；

　　(三)上市公司應當每月向商業(yè)銀行獲取銀行對賬單，并抄送保薦機構(gòu)；

　　(四)保薦機構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　(五)保薦機構(gòu)每季度對上市公司現(xiàn)場調(diào)查時應當同時檢查募集資金專戶存儲情況；

　　(六)商業(yè)銀行三次未及時向保薦機構(gòu)出具銀行對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，保薦機構(gòu)或者上市公司均可單方面終止協(xié)議，上市公司可在終止協(xié)議后注銷該募集資金專戶；

　　(七)保薦機構(gòu)的督導職責、商業(yè)銀行的告知、配合職責、保薦機構(gòu)和商業(yè)銀行對上市公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

　　(八)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機構(gòu)的權(quán)利和義務；

　　(九)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機構(gòu)的違約責任。

　　上市公司應當在上述協(xié)議簽訂后及時報本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

　　上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應當自協(xié)議終止之日起一個月內(nèi)與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時報本所備案后公告。

　　第三章 募集資金使用

　　第九條 上市公司應當按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，上市公司應當及時報告本所并公告。

　　第十條 除金融類企業(yè)外，募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。

　　上市公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或進行其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十一條 上市公司應當對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序作出具體規(guī)定。

　　上市公司應當確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。

　　第十二條 上市公司應當在每個會計年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進展情況。

　　募集資金投資項目年度實際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過30%的，上市公司應當調(diào)整募集資金投資計劃，并在定期報告中披露前次募集資金年度投資計劃、目前實際投資進度、調(diào)整后預計分年度投資計劃以及投資計劃變化的原因等。

　　第十三條 募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應當對該項目的可行性、預計收益等進行重新評估或估算，決定是否繼續(xù)實施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃：

　　(一)募集資金投資項目市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

　　(二)募集資金投資項目擱置時間超過一年；

　　(三)超過前次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%；

　　(四)其他募集資金投資項目出現(xiàn)異常的情形。

　　第十四條 上市公司決定終止原募集資金投資項目的，應當盡快科學、審慎地選擇新的投資項目。

　　第十五條 上市公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應當經(jīng)會計師事務所專項審計、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并經(jīng)上市公司董事會審議通過后方可實施。發(fā)行申請文件已披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的除外。

　　第十六條 上市公司可以用閑置募集資金用于補充流動資金，但應當符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途；

　　(二)不得影響募集資金投資計劃的正常進行；

　　(三)單次補充流動資金時間不得超過6個月；

　　(四)獨立董事及保薦機構(gòu)須單獨出具明確同意的意見。

　　閑置募集資金用于補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或間接用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。

　　第十七條 上市公司用閑置募集資金補充流動資金事項，應當經(jīng)上市公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時間、金額及投資計劃等；

　　(二)募集資金使用情況；

　　(三)閑置募集資金補充流動資金的金額及期限；

　　(四)閑置募集資金補充流動資金預計節(jié)約財務費用的金額、導致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金投向的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

　　(五)獨立董事、保薦機構(gòu)出具的意見；

　　(六)本所要求的其他內(nèi)容。

　　超過本次募集資金金額10%以上的'閑置募集資金補充流動資金時，須經(jīng)股東大會審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

　　補充流動資金到期后，上市公司應當在2個交易日內(nèi)報告本所并公告。

　　第四章 募集資金投向變更

　　第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：

　　(一)取消原募集資金項目，實施新項目；

　　(二)變更募集資金投資項目實施主體；

　　(三)變更募集資金投資項目實施地點；

　　(四)變更募集資金投資項目實施方式；

　　(五)實際投資金額與計劃投資金額的差額超過計劃金額的30%；

　　(六)本所認定為募集資金投向變更的其他情形。

　　第十九條 上市公司應當經(jīng)董事會審議、股東大會批準后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應當投資于主營業(yè)務。

　　第二十條 上市公司董事會應當審慎地進行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風險，提高募集資金使用效益。

　　第二十一條 上市公司擬變更募集資金投向的，應當在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)原項目基本情況及變更的具體原因；

　　(二)新項目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟效益分析和風險提示；

　　(三)新項目的投資計劃；

　　(四)新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明(如適用)；

　　(五)獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對變更募集資金投向的意見；

　　(六)變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　第二十二條 上市公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應當建立有效的控制制度。

　　第二十三條 上市公司變更募集資金投向用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)(包括權(quán)益)的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

　　上市公司應當披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對上市公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第五章 募集資金管理與監(jiān)督

　　第二十四條 上市公司會計部門應當對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。上市公司內(nèi)部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。

　　審計委員會認為上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應當及時向董事會報告。董事會應當在收到報告后2個交易日內(nèi)向本所報告并公告。公告內(nèi)容包括募集資金管理存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或可能導致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

　　第二十五條 上市公司董事會應當對年度募集資金的存放與使用情況包括閑置募集資金補充流動資金的情況和效果出具專項說明，并聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況進行專項審核，出具專項審核報告，專項審核報告應當在年度報告中披露。

　　專項審核報告中應當對年度募集資金實際存放、使用情況與董事會的專項說明內(nèi)容是否相符出具明確的審核意見。如果會計師事務所出具的審核意見為“基本不相符”或“完全不相符”的，上市公司董事會應當說明差異原因及整改措施并在年度報告中披露。

　　第二十六條 獨立董事應當關(guān)注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計。上市公司應當全力配合專項審計工作，并承擔必要的審計費用。

　　第六章 發(fā)行股份涉及收購資產(chǎn)的管理和監(jiān)督

　　第二十七條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務所應該就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。

　　第二十八條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括但不限于實現(xiàn)該項資產(chǎn)的盈利預測以及募集資產(chǎn)后上市公司的盈利預測。

　　第二十九條 上市公司擬出售上述資產(chǎn)的，應當符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，此外，董事會應當充分說明出售的原因以及對上市公司的影響，獨立董事及監(jiān)事會應當就該事項發(fā)表明確表示同意的意見。

　　第三十條 上市公司董事會應當在年度報告中說明報告期內(nèi)涉及上述收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾事項的履行情況。

　　若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)低于盈利預測的百分之十，應當在年度報告中披露未達到盈利預測的原因，同時上市公司董事會、監(jiān)事會、獨立董事及出具盈利預測審核報告的會計師事務所應當就該事項作出專項說明；若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的百分之八十，除因不可抗力外，上市公司法定代表人、盈利預測審核報告簽字注冊會計師、相關(guān)股東(該項資產(chǎn)的原所有人)應當在股東大會公開解釋、道歉并公告。

　　第七章 保薦機構(gòu)的督導職責

　　第三十一條 上市公司、商業(yè)銀行不完全履行三方監(jiān)管協(xié)議的，保薦機構(gòu)在知悉有關(guān)事實后應當及時向本所報告。

　　第三十二條 保薦機構(gòu)至少每個季度對上市公司募集資金的使用情況進行一次現(xiàn)場調(diào)查。保薦機構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應當及時向本所報告。

　　第三十三條 保薦機構(gòu)及保薦代表人應當勤勉盡責，就上市公司擬以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金、以閑置募集資金補充流動資金及變更募集資金投向等事項進行盡職調(diào)查，并在上市公司董事會審議前明確發(fā)表意見。

　　第三十四條 保薦機構(gòu)及保薦代表人應當對第二十五條所述上市公司董事會的專項說明及會計師事務所出具的專項審核報告進行核查并出具核查意見，于上市公司披露年度報告同時向本所提交。核查意見應當包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金的存放、使用及專戶余額情況；

　　(二)募集資金項目的進展情況包括與募集資金投資計劃進度的差異；

　　(三)用募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金情況(如適用)；

　　(四)閑置募集資金補充流動資金的情況和效果(如適用)；

　　(五)募集資金投向變更的情況(如適用)；

　　(六)上市公司募集資金管理是否存在違規(guī)情形；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　如核查意見中明確表示上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應當與年度報告同時披露。

　　第八章 附 則

　　第三十五條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、保薦機構(gòu)及其保薦代表人違反本辦法規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重給予其通報批評或者公開譴責的處分。

　　第三十六條 本辦法由本所負責解釋。

　　第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

　　項目資金管理制度 篇8

　　第一章 總則

　　第一條 貨幣資金是學校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強貨幣資金管理，保證學校貨幣資產(chǎn)安全，維護結(jié)算紀律，根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學校實際，制定本規(guī)定。

　　第二章 現(xiàn)金管理

　　第二條 現(xiàn)金使用范圍

　　1、職工工資、個人津貼

　　2、支付給個人的勞動報酬：

　　3、根據(jù)國家和學校的規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金;

　　4、各種勞保、福利費用以及按規(guī)定對個人的其他支出;

　　5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

　　6、出差人員必須攜帶的差旅費;

　　7、結(jié)算起點以下的零星支出;

　　8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第三條 使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴格審批程序。

　　1、日常報銷過程中，如差旅費、零星辦公用品購置、電話費等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。

　　2、向機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)采購商品、勞務結(jié)算、繳納稅費在結(jié)算起點以上的應采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　3、在本地購買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。

　　4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現(xiàn)金限額為2000元。因采購地點不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預先經(jīng)財務處領(lǐng)導審批，超過50000元的，須預先經(jīng)分管校領(lǐng)導審批。

　　5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應根據(jù)出差地點和任務確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于 50000元的，須財務處領(lǐng)導審批，超過50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導審批。

　　6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔任，會計和出納要分開，出納管錢不管帳。

　　第四條 財務部門應建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應于當日業(yè)務終了后對庫存現(xiàn)金盤點，保證帳實相符。各科科長應組織人員對庫存現(xiàn)金進行定期檢查和不定期抽查，并認真如實填制庫存現(xiàn)金盤點表報財務處綜合科備案。

　　第五條 現(xiàn)金當日庫存量應控制在核定的庫存限額內(nèi)，超過限額部分應于當日送存銀行。由于特殊原因，當日無法送存的'，必須報告財務處領(lǐng)導，采取安全措施。

　　第六條 未經(jīng)財務處同意或授權(quán)，學校任何部門和個人均不得以學�；騻�人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應及時送交財務處入賬，不準自收自支，私設(shè)“小金庫”。

　　第七條 學校不得為其他單位和個人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務關(guān)系的單位和個人。

　　第八條 嚴禁坐支現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫。

　　第九條 商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財務部門出納負責保管。

　　第十條 嚴禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。

　　第三章 銀行存款管理

　　第十一條 學校根據(jù)業(yè)務需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶，按中國人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。

　　1、學校財務部門負責管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號。

　　2、二級核算單位需開設(shè)銀行帳戶的，必須報學校財務處審批并備案。

　　3、學校的業(yè)務結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務外鼓勵通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。

　　4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊。

　　5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。

　　第十二條 財務部門應建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時結(jié)出存款余額。出納人員應及時了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當存款余額可能不能滿足日常支付需要時，應及時報告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學資金調(diào)度管理辦法》辦理。

　　第十三條 學校的銀行帳號只能用于學校的對外業(yè)務結(jié)算，嚴禁出租出借銀行帳號。未經(jīng)財務部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。

　　第十四條 嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應事先填寫簽發(fā)時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的，應注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應及時通知財務部門。支票領(lǐng)用人對支票的安全負責。

　　第十五條 財務部門應由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財務處領(lǐng)導和審計處領(lǐng)導簽字。

　　第四章 附則

　　第十六條 凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準。

　　第十七條 本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學校財務處。

　　項目資金管理制度 篇9

　　第一章總則

　　第一條為了促進國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理科學化、制度化、規(guī)范化，保證資金安全運行和有效使用，保證項目順利實施，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為保護、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項資金對農(nóng)業(yè)資源進行綜合開發(fā)利用的活動。

　　第三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的任務是加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)建設(shè)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保證國家糧食安全;推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，促進農(nóng)民增收。

　　第四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目包括土地治理項目和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目。

　　土地治理項目，包括穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田建設(shè)、糧棉油等大宗優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)、良種繁育、土地復墾等中低產(chǎn)田改造項目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態(tài)林建設(shè)等生態(tài)綜合治理項目，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，包括經(jīng)濟林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖等種植養(yǎng)殖基地項目，農(nóng)產(chǎn)品加工項目，儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場等流通設(shè)施項目。

　　第五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應創(chuàng)新機制，強化管理，實行與社會主義市場經(jīng)濟、公共財政相適應的管理機制和投資政策。

　　第六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實行“國家引導、配套投入、民辦公助、滾動開發(fā)”的投入機制。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排應遵循以下原則：

　　(一)效益優(yōu)先，兼顧公平;

　　(二)突出重點，兼顧一般;

　　(三)集中投入，不留缺口;

　　(四)獎優(yōu)罰劣，激勵競爭。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以資金投入控制項目規(guī)模，按項目管理資金。

　　第七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理應遵循以下原則：

　　(一)因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃;

　　(二)規(guī)模開發(fā)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營;

　　(三)依靠科技，注重效益;

　　(四)公平競爭，擇優(yōu)立項。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目實行自下而上申報。

　　第八條依照統(tǒng)一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室(以下簡稱國家農(nóng)發(fā)辦)和省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團、黑龍江農(nóng)墾總局(以下簡稱省)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦事機構(gòu)(以下簡稱農(nóng)發(fā)機構(gòu))的管理權(quán)限和職責。

　　第二章扶持重點

　　第九條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)主要扶持農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，重點扶持糧食主產(chǎn)區(qū)。農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)按主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和商品量以省為單位確定。

　　非農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)的省應確定本地區(qū)重點扶持的農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣(包括不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)、旗及農(nóng)場，下同)。

　　第十條土地治理項目以中低產(chǎn)田改造為重點，結(jié)合優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，建設(shè)旱澇保收、穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田。堅持山水田林路綜合治理，農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利措施綜合配套，實現(xiàn)經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益的統(tǒng)一。

　　第十一條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目應參照國家制定的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃，根據(jù)當?shù)刭Y源優(yōu)勢和經(jīng)濟發(fā)展狀況，確定重點扶持的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)。通過加強優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)，扶持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。

　　第十二條土地治理項目扶持對象應以農(nóng)民為重點。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目扶持的對象包括國家級和省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)(含省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)審定的龍頭企業(yè))以及農(nóng)民專業(yè)合作組織等。

　　第十三條由國家農(nóng)發(fā)辦確定納入扶持范圍的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，并按照“總量控制、適度進出、獎優(yōu)罰劣、分級管理”的原則進行管理。

　　第三章資金管理

　　第十四條中央財政根據(jù)財力可能逐年增加用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的資金。

　　第十五條財政部依據(jù)各地財力狀況分別確定各省地方財政資金與中央財政資金的配套比例。

　　省級財政承擔的配套資金總體上不低于地方財政配套資金的80%。省級財政可以在確保地方財政配套資金的前提下根據(jù)地(包括設(shè)區(qū)的市、自治州、盟，下同)、縣財力狀況確定不同的配套比例。

　　地方各級財政配套資金應列入同級財政年度預算。

　　國家扶貧開發(fā)工作重點縣以及鄉(xiāng)級財政不承擔資金配套任務。

　　第十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的扶持對象應有必要的投入。

　　土地治理項目的農(nóng)村集體和農(nóng)民籌資(含以物折資)投勞，要嚴格按照“農(nóng)民自愿，量力而行，民主決策，數(shù)量控制”和“誰受益、誰負擔”的原則進行籌集，并納入村內(nèi)“一事一議”范疇，實行專項管理。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的自籌資金應不低于財政投資的50%。

　　第十七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)可以采取補貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入。

　　第十八條中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的分配以綜合因素法為主，按資源條件和工作質(zhì)量測算各省中央財政資金投資指標。

　　各省產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目中央財政資金投資規(guī)模根據(jù)項目申報情況確定。

　　第十九條每年新增中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金重點用于農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)。各省綜合開發(fā)財政資金應對農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣進行重點投入。

　　第二十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金原則上70%以上用于土地治理項目，30%以下用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，具體投入比例根據(jù)各省資源狀況和經(jīng)濟發(fā)展要求確定。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應逐步加大科技投入力度，提高財政資金中科技投入所占比重。

　　第二十一條用于土地治理項目的中央財政資金全部無償投入。

　　用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的中央財政資金實行有償和無償扶持相結(jié)合，以有償扶持為主。財政資金可以投資參股產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，具體辦法由財政部另行制定。

　　第二十二條用于土地治理項目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：

　　(一)總庫容在1000萬立方米以下的小型水庫、塘壩及攔河壩的改建、擴建、加固、新建;總裝機容量在5000KW以下的機電排灌站的改造、續(xù)建、新建及其配套的35KV以下輸變電設(shè)備;新打、修復機電井及配套的機、泵和10KV以下的輸變電設(shè)備;灌排渠道開挖、疏浚、襯砌及配套建筑物;發(fā)展節(jié)水灌溉所需的建材、管材及噴滴灌設(shè)備。中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目資金的使用范圍及其管理辦法由國家農(nóng)發(fā)辦另行制定。

　　(二)修建農(nóng)田機耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機械設(shè)備、機械平整土地的施工;優(yōu)良品種的購置、繁育及加工所需的工程設(shè)施、配套設(shè)備;推廣優(yōu)良品種和先進實用技術(shù)所需的小型儀器設(shè)備及示范、培訓;購置農(nóng)業(yè)機械及配套農(nóng)機具的補助等。

　　(三)營造農(nóng)田防護林、防風固沙林、水源涵養(yǎng)林、水土保持林等所需的苗木購置(或苗圃建設(shè))及工程設(shè)施;牧區(qū)改良草場所需種子購置、灌溉設(shè)施、草場圍欄、青貯窖、飼料加工、牲畜棚圈等。

　　第二十三條用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：

　　(一)經(jīng)濟林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路、輸變電設(shè)備及溫室大棚，品種改良、種苗繁育設(shè)施，產(chǎn)品整理、分級、清洗、包裝等采后處理設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進、示范及培訓等。

　　(二)養(yǎng)殖基地建設(shè)所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路及輸變電設(shè)備等，種苗繁育、品種改良設(shè)施，養(yǎng)殖基地生產(chǎn)設(shè)施，專用飼料小型生產(chǎn)設(shè)施，疫病防疫設(shè)施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進、示范及培訓等。

　　(三)農(nóng)產(chǎn)品加工項目所需的生產(chǎn)車間、輔助車間、包裝車間、成品庫、原料庫、低溫庫、加工設(shè)備、輔助設(shè)備及配套的供水、供電、道路設(shè)施;質(zhì)量檢驗設(shè)施，廢棄物處理等環(huán)保設(shè)施，衛(wèi)生防疫及動植物檢疫設(shè)施，引進新品種、新技術(shù)，對基地的農(nóng)戶進行技術(shù)培訓等。

　　(四)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場、儲藏保鮮項目所需的氣調(diào)庫、預冷庫、低溫庫、設(shè)備購置安裝及配套的供水、供電、道路設(shè)施，產(chǎn)品質(zhì)量檢測設(shè)施，衛(wèi)生防疫與動植物檢疫設(shè)施，廢棄物配套處理設(shè)施，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場的交易場所建設(shè)等。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的財政無償資金應用于：項目可行性研究、初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨?以下簡稱初步設(shè)計)所需費用，新品種、新技術(shù)的引進、示范及培訓所發(fā)生的費用，部分必要的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入補助。

　　第二十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的其他使用范圍包括：

　　(一)貸款貼息。從中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金中單獨安排資金，專項用于符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持范圍的貸款項目的貼息。貼息資金管理辦法由財政部另行制定。

　　(二)縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)項目管理費。按土地治理項目財政投資的一定比例提取使用：財政投資500萬元以下的按3.5%提取，1000萬元以下的其超過500萬元的部分按1.5%提取，超過1000萬元的其超過部分按0.5%提取。項目管理費從地方財政配套資金中列支，主要用于項目實地考察、檢查驗收、業(yè)務培訓、項目及工程招標、資金和項目公示以及土地治理項目可行性研究、土地治理項目一般工程初步設(shè)計等方面的支出，不得用于人員工資、補貼、購置車輛等行政經(jīng)費開支。地、省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)和國家農(nóng)發(fā)辦由本級財政預算單獨安排事業(yè)費用于項目管理各項支出，不得另提項目管理費。

　　(三)土地治理項目主要單項工程監(jiān)理費及其勘察設(shè)計費。從地方財政配套資金中列支，按實際支出數(shù)計入項目工程成本。具體辦法由國家農(nóng)發(fā)辦參照國家有關(guān)規(guī)定制定。

　　第二十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金實行專人管理、專賬核算、�？顚Ｓ�，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。

　　第二十六條財政無償資金通過財政部門，按有關(guān)規(guī)定及時、足額撥付。有償資金通過財政部門履行承借手續(xù)，按規(guī)定程序支付，逐級統(tǒng)一歸還。

　　各級財政部門應根據(jù)已批準的項目計劃、初步設(shè)計、工程建設(shè)進度及時撥借資金。

　　第二十七條財政無償資金的使用實行縣級報賬制。項目實施單位要嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴禁白條入賬。

　　縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)借出財政有償資金，要落實還款責任，借款單位或個人須有擔保。對確實難以償還的財政有償資金實行呆賬核銷，具體辦法由財政部制定。

　　第二十八條各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應采取自查、委托社會中介機構(gòu)等方式，加強對資金撥借、使用情況的監(jiān)督檢查。

　　各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應積極配合審計和財政監(jiān)督機構(gòu)等部門的審計和監(jiān)督檢查工作。

　　第二十九條國家農(nóng)發(fā)辦對經(jīng)查明的擠占、挪用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金及虛報農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目等違規(guī)違紀問題，應責令改正，追回資金，并追究有關(guān)單位和責任人的相關(guān)責任。

　　第四章項目管理

　　第三十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的前期準備是指項目正式申報前的準備工作，包括制定開發(fā)規(guī)劃、建立項目庫、編制項目可行性研究報告等。前期準備工作應做到經(jīng)�；�、制度化。

　　第三十一條各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應依據(jù)農(nóng)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，制定本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)總體規(guī)劃及階段性開發(fā)方案，并在此基礎(chǔ)上，建立土地治理項目庫和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目庫。

　　第三十二條存入項目庫的項目應達到項目建議書的要求。項目建議書的主要內(nèi)容包括：

　　(一)土地治理項目：開發(fā)的必要性及條件，建設(shè)范圍、規(guī)模及主要治理措施，投資估算及來源(含農(nóng)民籌資投勞計劃)，效益預測。

　　(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目：建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財務評價。

　　項目建議書經(jīng)省級或地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)實地考察合格，可存入項目庫，擬扶持項目從項目庫中擇優(yōu)選擇。

　　第三十三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目可行性研究報告應由具備相應資質(zhì)的單位編制或組織有關(guān)專家編制。

　　可行性研究報告的主要內(nèi)容包括：

　　(一)土地治理項目：項目背景，包括自然、社會、經(jīng)濟等現(xiàn)狀;水土資源評價;項目建設(shè)的必要性及可行性;治理范圍、地點、規(guī)模;工程量及主要工程、農(nóng)藝措施;項目區(qū)現(xiàn)狀及工程平面布置圖;投資估算及籌資方案;經(jīng)2/3以上農(nóng)戶簽字同意或村民代表大會通過的農(nóng)民籌資投勞計劃及自愿開發(fā)證明材料;綜合效益評價;組織實施和運行管理。

　　(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目：項目背景及必要性，建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財務評價，環(huán)境影響評價，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，項目組織與管理。

　　第三十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目申報單位一般應在上年度申報下年度的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目。

　　各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應區(qū)別各類項目不同情況，積極推行項目招商或項目招投標，發(fā)布項目申報指南，在較大范圍內(nèi)擇優(yōu)選項。

　　第三十五條國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應按職責分工組織項目評估，對擬建項目可行性研究報告采取定量分析和定性分析相結(jié)合，動態(tài)分析和靜態(tài)分析相結(jié)合的方法，對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性、資金配套與償還能力的可靠性進行審查和綜合評價，為項目確立提供決策依據(jù)。

　　國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報單位附報的社會中介機構(gòu)出具的審計報告、城郊新建項目征用土地的批準文件以及干旱地區(qū)中低產(chǎn)田改造項目申報單位附報的水利部門出具的水資源條件鑒定意見等進行審查和評價。

　　項目評估采取專家評議、現(xiàn)場答辯、實地考察等形式。對虛報材料或財務經(jīng)營狀況不清的，實行一票否決。

　　項目評估應建立責任制，明確專業(yè)評估人員的評估責任。評估人員應對評估項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性等作出客觀真實的評價。因評估結(jié)論失實影響項目正確決策的，評估人員及其所屬評估機構(gòu)應當承擔相應責任。

　　第三十六條土地治理項目立項應符合以下條件：

　　(一)中低產(chǎn)田改造項目應符合土地利用規(guī)劃，有明確的區(qū)域范圍，按流域或灌區(qū)統(tǒng)一規(guī)劃;項目區(qū)水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨干工程基本具備;開發(fā)治理的地塊集中連片，具有較大的增產(chǎn)潛力。年度單個項目相對連片開發(fā)面積，原則上平原地區(qū)不低于1萬畝、丘陵山區(qū)不低于5000畝。

　　(二)生態(tài)綜合治理項目應有明確的區(qū)域范圍，治理區(qū)面積集中連片，具有一定開發(fā)治理條件，對改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境具有明顯的效果。年度單個項目相對連片治理面積，天然草場5000畝以上，人工草場1000畝以上，小流域治理和土地沙化治理5000畝以上。

　　(三)中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目應符合區(qū)域水資源利用總體規(guī)劃和節(jié)水灌溉發(fā)展規(guī)劃;直接為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)提供水利灌排條件;灌區(qū)設(shè)計灌溉面積一般不低于5萬畝、不超過30萬畝。

　　第三十七條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目立項應符合以下條件：

　　(一)項目申報單位或其控股單位具有獨立的法人資格;經(jīng)營期在兩年以上，有一定的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟實力，有較強的自籌資金能力，能保證資金安全運行;近兩年資產(chǎn)負債率小于70%,銀行信用等級A級以上(含A級，未向銀行貸款的除外);開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，市場潛力大，競爭優(yōu)勢明顯;帶動能力強，與農(nóng)戶建立了緊密、合理的利益聯(lián)結(jié)機制;建立了符合市場經(jīng)濟要求的經(jīng)營管理機制;項目安排一般限于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣。

　　(二)除具備前項規(guī)定的條件外，種植養(yǎng)殖基地項目須有明顯的資源優(yōu)勢和特色;農(nóng)產(chǎn)品加工項目須有優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地作依托，向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的70%以上;儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場項目須為項目區(qū)提供與生產(chǎn)和加工相關(guān)的服務。

　　(三)以省為單位，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目年度中央財政資金的50%以上用于中央財政投資300萬元(除重慶外的直轄市和計劃單列市不低于200萬元，下同)以上的單個產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，其他產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的單個項目年度中央財政投資一般不低于100萬元。

　　第三十八條中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目及中央財政年度投資或分年投資合計在500萬元以上的其他土地治理項目和中央財政年度投資在300萬元以上的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目由國家農(nóng)發(fā)辦組織評估、審定。

　　其他農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目一般由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織評估、審定，部分項目可以委托地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織評估、審定，國家農(nóng)發(fā)辦進行指導、監(jiān)督和抽查。

　　第三十九條在項目評估可行的基礎(chǔ)上，按照項目管理權(quán)責，由國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)財力可能，遵循合理布局的原則，擇優(yōu)確定所扶持項目并編入項目計劃。

　　第四十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目計劃原則上實行一年一定的辦法。國家農(nóng)發(fā)辦逐年下達中央財政投資控制指標，作為省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)編制年度項目實施計劃的依據(jù)。

　　第四十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目初步設(shè)計應由具備相應資質(zhì)或能力的單位編制，其內(nèi)容包括：項目總體設(shè)計，主要建筑物設(shè)計，機械、設(shè)備及儀器購置計劃，配套設(shè)施設(shè)計，主要工程概算，項目區(qū)現(xiàn)狀圖和工程設(shè)計圖等。

　　初步設(shè)計由省級或地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織審定，或委托相關(guān)技術(shù)部門審定。

　　第四十二條地方農(nóng)發(fā)機構(gòu)應逐級編制、匯總年度項目實施計劃。年度項目實施計劃的主要內(nèi)容包括：

　　(一)編制說明書。包括開發(fā)范圍及變更情況、區(qū)域布局與開發(fā)重點、投資規(guī)模及資金來源構(gòu)成、開發(fā)任務與項目安排、主要治理措施及投資構(gòu)成、預期效益目標等。

　　(二)項目計劃表。各類項目計劃表的'格式由國家農(nóng)發(fā)辦統(tǒng)一制發(fā)。

　　(三)附件：省級財政對承擔配套資金、按期歸還財政有償資金的承諾意見。

　　第四十三條國家農(nóng)發(fā)辦主要批復土地治理項目年度實施計劃的開發(fā)范圍、任務及投資額等。省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦的批復向下批復項目年度實施計劃，并報國家農(nóng)發(fā)辦備案。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目年度實施計劃300萬元以上的由國家農(nóng)發(fā)辦批復，其他項目年度實施計劃由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批復。

　　省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應按照國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的時間向國家農(nóng)發(fā)辦申報項目年度實施計劃或備案其批復的項目年度實施計劃，國家農(nóng)發(fā)辦應及時批復或核查。國家農(nóng)發(fā)辦對省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)報送備案的項目年度實施計劃在1個月內(nèi)未提出異議的，視為同意。批復或備案的年度項目實施計劃，作為撥借中央財政資金和進行檢查驗收的依據(jù)。

　　第四十四條年度項目實施計劃進行調(diào)整、變更和終止的，應按照以下規(guī)定進行。

　　(一)凡建設(shè)內(nèi)容調(diào)整涉及財政資金額度達到100萬元以上的，應在項目初步設(shè)計重新審定后逐級報經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦批準;低于100萬元的，應由組織審定該項目初步設(shè)計的省級或地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準。

　　(二)項目變更(指項目性質(zhì)、建設(shè)地點、項目實施單位的任何一項變更)或終止，須逐級報經(jīng)組織該項目評估審定的國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準。由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準變更或終止的項目，需報國家農(nóng)發(fā)辦備案。因項目變更而實施的新項目需按本辦法第三十四條第二款的規(guī)定附報新建單位相關(guān)證明材料。

　　(三)項目變更、終止經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準后，縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應及時將項目變更或終止的決定正式通知項目實施單位或農(nóng)民，并說明變更或終止的理由。

　　(四)經(jīng)批準終止的項目的中央財政資金，縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)須在收到項目終止正式通知1個月內(nèi)逐級上繳國家農(nóng)發(fā)辦。

　　(五)終止項目及因項目變更取消的項目，其已發(fā)生的有關(guān)費用支出，原則上由項目實施單位自行負擔。

　　(六)所有項目的調(diào)整、變更或終止，應在項目立項當年年底或次年6月底之前集中申報，逾期由國家農(nóng)發(fā)辦逐級收回資金。

　　第四十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)期為1—2年。凡納入計劃的項目，應如期建成，并達到國家規(guī)定的建設(shè)標準。

　　第四十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目應當推行項目法人制、招投標制、工程監(jiān)理制、資金和項目公示制。

　　土地治理項目主要單項工程的勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理、主要設(shè)備和材料的采購，實行公開招標。主要單項工程的施工，由具備相應資質(zhì)或能力的單位進行監(jiān)理。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金及農(nóng)村集體、農(nóng)民自籌資金使用情況，項目建設(shè)主要內(nèi)容，應推行公示制。

　　第四十七條項目實施單位應按照經(jīng)批準的初步設(shè)計組織實施，施工單位應嚴格按照設(shè)計圖紙施工，不得擅自變更建設(shè)地點、規(guī)模、標準和主要建設(shè)內(nèi)容。

　　第四十八條各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)要加強項目實施過程中的檢查監(jiān)督，進行定期檢查或?qū)ｍ棛z查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保工程質(zhì)量和資金使用效益。

　　第四十九條省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應在每年3月底前向國家農(nóng)發(fā)辦報送上年度項目實施計劃完成情況統(tǒng)計表。

　　第五十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要依據(jù)包括國家制定的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)方針政策、規(guī)章制度及工程建設(shè)標準，項目年度實施計劃批復、調(diào)整及資金撥借文件以及經(jīng)批準的項目初步設(shè)計。

　　第五十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策的情況，項目建設(shè)任務與主要經(jīng)濟技術(shù)指標完成情況，主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況，資金到位及農(nóng)民籌資投勞情況、資金使用和回收落實情況，工程運行管理和文檔管理情況等。

　　第五十二條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目一般由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)進行驗收，部分竣工項目可以委托地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)驗收。

　　縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)和項目實施單位應做好項目竣工驗收前的準備工作，由地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)進行督查。

　　第五十三條國家農(nóng)發(fā)辦對項目竣工驗收每3年進行1次考評。省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)在對竣工項目組織驗收的基礎(chǔ)上向國家農(nóng)發(fā)辦提交驗收考評申請并附驗收總結(jié)報告。國家農(nóng)發(fā)辦按一定比例隨機抽樣確定考評縣或項目的數(shù)量和名單，采取直接組織和委托的方式進行考評。

　　國家農(nóng)發(fā)辦對竣工驗收項目考評后，按考評標準作出是否合格的綜合評價。

　　第五十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目竣工驗收后，應當明確管護主體，及時辦理移交手續(xù)。

　　管護主體應建立健全各項運行管護制度，保證項目正常運轉(zhuǎn)，長期發(fā)揮效益。

　　各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應做好后期項目監(jiān)測評價工作，為改進項目管理提供依據(jù)。

　　第五十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)應按照“誰受益誰負擔”、“以工程養(yǎng)工程”的原則籌集項目運行管護費用;推行建立自主管理灌排區(qū)的投資、養(yǎng)護管理機制;采取拍賣、租賃、承包等方式對形成的資產(chǎn)實行有效管理。

　　第五十六條對因自然災害造成的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)損毀工程，其修復所需資金原則上由各省自行解決。遇有特大災情，國家農(nóng)發(fā)辦視財力情況予以適當補助。

　　第五十七條實行農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣末位暫停制度。對存在嚴重違規(guī)違紀問題的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，國家農(nóng)發(fā)辦應當暫�；蛉∠�其開發(fā)縣資格。

　　國家農(nóng)發(fā)辦應對竣工項目驗收考評不合格的省予以通報批評，限期整改。在限期內(nèi)未能認真整改的，國家農(nóng)發(fā)辦可以不予安排新增資金、調(diào)減現(xiàn)有投資規(guī)�；蛘邥和Ｍ顿Y。

　　第五章附則

　　第五十八條本辦法所稱“以上”、“以下”均含本數(shù)。

　　第五十九條省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案。

　　第六十條中央農(nóng)口部門農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理辦法由國家農(nóng)發(fā)辦另行制定。

　　項目資金管理制度 篇10

　　第一章 總 則

　　第一條 為了進一步加強和規(guī)范公司管理中心財務管理工作，及時、準確、完整地記載、反映公司財務狀況，提供真實、可靠的財務資料，結(jié)合公司業(yè)務特點和管理要求，特制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《政府財務管理規(guī)定》等有關(guān)財務法規(guī)、制度制定。

　　第三條 本規(guī)定目標：

　　1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學的內(nèi)部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制，確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。

　　2、堵塞漏洞、消除隱患，保護單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。

　　3、規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。

　　4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

　　第二章 貨幣資金管理

　　第四條 本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

　　第五條 建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確崗位的職責、權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務賬目的登記及財務專用章。

　　2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。

　　第六條 單位應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。對不符合要求或不合法的業(yè)務，財務人員有權(quán)拒絕辦理。

　　第七條 單位取得的貨幣資金收入應及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬。

　　第三章 現(xiàn)金管理

　　第八條 財務應當加強庫存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫存限額不得超過1000元，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時交存銀行。

　　第九條 必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。現(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務報酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結(jié)算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。

　　第十條 應當加強現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責權(quán)限。

　　第十一條 現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。

　　第十二條 應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認真記載現(xiàn)金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。

　　第四章 銀行存款管理

　　第十三條 單位應當按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　第十四條 單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　第十五條 出納人員應當及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報告單”，一并裝訂在當月會計憑證中。對核對過程中發(fā)生的未達賬項，應查明原因。

　　第五章 固定資產(chǎn)管理

　　第十六條 單位需要配置的固定資產(chǎn)應由需要部室編制計劃，做出預算，呈報領(lǐng)導審核、批準。

　　第十七條 購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導審批的《購置物品申請單》，統(tǒng)一負責采購。數(shù)額較大，應由三人以上采購小組或向社會公開招標，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的制約監(jiān)督機制。

　　第十九條 會計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細賬及臺賬。對于固定資產(chǎn)的購進、發(fā)放要嚴格出入庫手續(xù)，必須做到賬賬、賬實相符。

　　第二十條 各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應以部室為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專人負責管理。發(fā)生丟失要查明原因。

　　第二十一條 各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應由各部室負責人確認后，報領(lǐng)導審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和修復的固定資產(chǎn)，由各部室負責人及時提出意見，經(jīng)領(lǐng)導審批后，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十二條 堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次，并將清查結(jié)果及時報告領(lǐng)導。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予必要的處罰。對在清查中盤盈盤虧的財產(chǎn)，查明原因后，報有關(guān)部門批準，按有關(guān)規(guī)定進行賬務處理。

　　第六章 低值易耗品管理

　　第二十三條 低值易耗品的購入

　　1、購入低值易耗品統(tǒng)一由辦公室負責辦理。購入本著節(jié)約、實用、分批的原則，防止浪費和積壓。

　　2、所需的各種低值易耗品均由各部門做出計劃，須填寫《購置物品申請單》，由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理審批，由辦公室統(tǒng)一負責采購。

　　3、一次性購入金額、數(shù)量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過總經(jīng)理會議研究決定。

　　第二十四條 低值易耗品的領(lǐng)用和管理

　　1、辦公室購入低值易耗品后應辦理入庫手續(xù)。保管人員根據(jù)發(fā)票清點實物，填寫“實物入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷交財務。

　　2、部門領(lǐng)用耗品時，應填寫出庫單，經(jīng)批準后，保管根據(jù)出庫單交付實物。

　　3、保管人員應建立實物明細賬，并根據(jù)實物入庫單、出庫單登記賬薄。

　　第七章 應收款項管理

　　第二十五條 本規(guī)定所稱應收款項包括單位因場地租賃而發(fā)生的向場地租賃單位收取的場租收入和宣傳費收入、職工個人往來欠款。

　　第二十六條 財務人員應于每月底對應收款項進行清理核對，并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理上報《應收賬款明細表》。協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應收賬款明細表》內(nèi)容對各應收款項予以催收、核查。經(jīng)營部門收回的現(xiàn)金、支票要及時上交財務，由財務人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。

　　第二十七條 職工出差、辦公事需借現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的，本人填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準后，給予辦理。長期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業(yè)務往來單位的業(yè)務人員特殊需要借款時，必須經(jīng)領(lǐng)導審批同意后，由本單位有關(guān)人員代辦，并負責收回借款。

　　第二十八條 職工個人欠款應于出差回來、辦完公事后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，沒有用完的現(xiàn)金應退交財務。特殊情況，不得超過半月，超過半月在考績工資中扣除本人20分。差旅費的報銷由經(jīng)辦人員填寫《差旅費報銷單》，并附報銷單據(jù)，交財務人員審核后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后方可報銷。

　　第二十九條 關(guān)于經(jīng)營部、公司營業(yè)款結(jié)賬工作程序

　　1、經(jīng)營部、公司與客戶簽訂合同后，應在兩個工作日內(nèi)將合同原件交財務室備案。

　　2、經(jīng)營部、公司各自指派專人負責，依合同內(nèi)容、金額登記備查簿，根據(jù)結(jié)款情況及時登記備查簿。

　　3、月末由財務向總經(jīng)理、主管經(jīng)營的副總經(jīng)理、經(jīng)營部、公司提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。

　　4、每周一經(jīng)營部、公司將本周經(jīng)營收入情況報主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　5、兩個月未收回的款項由財務分別報各經(jīng)營部門、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理，由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人限期催收，并相應扣罰相關(guān)部門的考績分數(shù)。

　　第八章 合同管理

　　第三十條 經(jīng)濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務必須簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學嚴密。

　　第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟合同，必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效;經(jīng)營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議，由經(jīng)營部、公司負責人簽注意見并加蓋合同專用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財務備案。

　　第三十二條合同價款的支付和結(jié)算

　　1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送經(jīng)工程項目監(jiān)理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價款結(jié)算表，按結(jié)算程序報主管領(lǐng)導批準后，由財務辦理結(jié)算手續(xù)。待工程全部完工并驗收合格后，按規(guī)定留足審定值的3%—5%的工程質(zhì)量保證金(期限不少于一年)，其余款項進行支付。

　　2、設(shè)備等采購合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預付款的按合同規(guī)定支付預付款，貨到驗收合格后，根據(jù)驗收憑據(jù)，按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)，并留合同價款的3%—5%，期限不少于一年的質(zhì)量保證金。

　　第九章 稅務發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)管理

　　第三十三條 票據(jù)及有關(guān)印章的保管

　　1、財務要加強貨幣資金票據(jù)(發(fā)票、門票和電影票等)的管理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷，并設(shè)登記簿進行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。

　　2、加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章(財務專用章和個人名章)應由會計保管。嚴禁一人同時保管印章和票據(jù)。

　　3、應確保各種票據(jù)的`完整無缺。

　　第三十四條 發(fā)票的管理

　　1、發(fā)票領(lǐng)用、保管

　�、儆沙黾{領(lǐng)購、保管、整理、繳銷;會計設(shè)登記簿進行登記;

　�、诎l(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放;

　�、郯l(fā)票的開據(jù)原則上應在結(jié)賬同時開據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。公司經(jīng)營部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營部門經(jīng)理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日內(nèi)完成款項結(jié)算工作;

　　2、發(fā)票開據(jù)、作廢

　�、侔l(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票;

　　②發(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章;

　　第三十五條 支票管理

　　1、建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。

　　2、領(lǐng)用空白支票，需先填寫領(lǐng)用申請單，領(lǐng)導批準后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié)算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負責。

　　3、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。

　　4、接收業(yè)務單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票，出納人員應及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務，不得由他人代辦。

　　第十章 財務開支管理

　　第三十五條 財務開支審批原則和管理辦法

　　財務各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。實行大額財務開支由總經(jīng)理辦公會議研究審定，總經(jīng)理批準;小額財務開支由部門經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批或?qū)徟�的管理辦法。

　　第三十六條 費用報銷手續(xù)

　　1、各項費用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項費用支出應附相關(guān)發(fā)票附表，由財務人員審核，第十八條 購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務方可給予報銷

　　第十一章 財務人員崗位職責

　　第三十六條 會計人員崗位職責

　　1、嚴格遵守國家有關(guān)財務工作的法律、法規(guī)和各項制度，認真學習并嚴格執(zhí)行《會計法》。

　　2、負責各種業(yè)務核算及賬務處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細分類賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬薄要按月結(jié)賬。

　　3、按時編制會計報表，按規(guī)定要求提供有關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

　　4、定期與出納及相關(guān)人員核對有關(guān)賬目，協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應收賬款明細表》內(nèi)容對各類應收款項予以核查、催收。

　　5、按月計提各項稅金，確保稅金及時足額繳納。辦理稅務有關(guān)事宜，提供稅務部門所需各類納稅資料。

　　6、做好年度財務預決算的編制、匯總和上報工作，及時辦理財政的資金撥付工作。

　　7、對指定保管的印章應加強管理，不得作為他用。

　　8、負責會計檔案的整理、歸檔及安全工作。

　　9、配合好各部門工作。

　　10、完成領(lǐng)導布置的臨時工作。

　　第三十七條 出納員崗位職責

　　1、負責現(xiàn)金、銀行存款工作，登記現(xiàn)金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款調(diào)節(jié)表”和“出納報告單”。

　　2、出納要隨時掌握銀行余額，及時向領(lǐng)導反映，保證資金的支付。

　　3、支付款項時必須復核票據(jù)數(shù)額的準確性和手續(xù)是否完備，對不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。

　　4、管理好空白發(fā)票、支票及有價票據(jù)，負責票據(jù)的領(lǐng)購、保管、整理、繳銷。

　　5、根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知，按時編制和發(fā)放工資、計算個人所得稅、登記個人住房公積金臺賬。

　　6、辦理稅務和銀行有關(guān)事宜。

　　7、完成領(lǐng)導交辦的臨時工作。

　　第三十八條 保管崗位職責

　　1、辦理物品入庫驗收、登記和領(lǐng)用出庫手續(xù);

　　2、按類別建立固定資產(chǎn)和耗材明細賬，確保賬物相符、賬賬相符。

　　3、按照常備物品的用量情況，向部門申購人提供需求建議。

　　4、對交還的物品，分門別類，分別上賬入庫。

　　5、負責庫房物品的存放安全，嚴防物品霉爛變質(zhì)及發(fā)生火災、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進行清理，保證庫存物品堆放有序，領(lǐng)用科學。

　　6、對庫存物品要做到心中有數(shù)，必要時提供使用建議。

　　7、對各部門、各崗位設(shè)備專人管理清單做備份管理，并就相應的資產(chǎn)調(diào)整事宜對清單做增補、刪減。

　　8、每年根據(jù)固定資產(chǎn)賬及設(shè)備專人管理清單對公司資產(chǎn)進行盤點、清理，并就設(shè)備、資產(chǎn)的報損維修事宜提出建議。

　　9、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　項目資金管理制度 篇11

　　第一章 總 則

　　第一條 為切實加強郵政金融資金安全管理，明確郵政企業(yè) 與郵政儲蓄銀行之間的責任劃分，有效防范各類金融資金案件的發(fā)生，根據(jù)國家有關(guān)金融法律法規(guī)，郵政企業(yè)，郵政儲蓄銀行有關(guān)規(guī)章制度，制定本規(guī)定。

　　第二條 確保郵政金融資金安全是郵政企業(yè)和郵政儲蓄銀行的共同責任。各級郵政企業(yè)和郵政儲蓄銀行的行政主要領(lǐng)導是本單位郵政金融資金安全的第一責任人；主管安全工作的分管領(lǐng)導是主要責任人；郵政企業(yè)安全保衛(wèi)部門和郵政儲蓄銀行審計稽查部門人員是相關(guān)責任人。

　　第三條 金融資金安全管理，堅持安全第一，預防為主的方針。

　　第四條 經(jīng)營郵政金融業(yè)務的郵政企業(yè)，郵政儲蓄銀行及分支機構(gòu)必須遵守本規(guī)定和其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，加強郵政金融資金安全管理，建立、健全資金安全管理責任制，完善資金安全運轉(zhuǎn)條件，確保郵政金融資金安全。

　　第五條 �。▍^(qū)、市）、市、縣郵政企業(yè)應與同級郵政儲蓄銀行或分支機構(gòu)在郵政金融工作協(xié)調(diào)小組的領(lǐng)導下，成立金融資金安全管理領(lǐng)導小組（以下簡稱領(lǐng)導小組），由郵政企業(yè)行政主要領(lǐng)導任組長，郵政儲蓄銀行行長任副組長，安全保衛(wèi)、審計稽查、服務質(zhì)量監(jiān)督、人力資源等部門相關(guān)人員任成員。

　　設(shè)立郵政儲蓄銀行直屬分行城市的領(lǐng)導小組由市郵政局局長任組長，直屬分行行長任副組長。

　　各級領(lǐng)導小組對本地區(qū)郵政金融資金安全管理工作有下列職責：

　�。ㄒ唬┙�立、健全金融資金安全管理責任制；

　�。ǘ�）組織制定郵政企業(yè)與郵政儲蓄銀行應共同執(zhí)行的金融資金安全管理規(guī)章制度和操作規(guī)程；

　�。ㄈ�）保證安全防范設(shè)施建設(shè)投入的有效實施；

　�。ㄋ模┒酱佟�檢查本地區(qū)郵政金融資金安全管理工作，及時消除安全隱患；

　�。ㄎ澹┘皶r報告郵政金融資金案件信息。

　　第六條 領(lǐng)導小組應定期或不定期召開金融資金安全管理聯(lián)席會議。

　　定期聯(lián)席會議：省（區(qū)、市）級領(lǐng)導小組聯(lián)席會議，至少每季度召開一次；市、縣級領(lǐng)導小組聯(lián)席會議，至少一個月召開一次。會議應重點研究、分析郵政金融資金安全管理方面存在的隱患、問題，研究制定并落實相關(guān)隱患整改責任與措施。

　　有下列情形之一的，應及時召開領(lǐng)導小組不定期聯(lián)席會議：

　　1。發(fā)生郵政金融資金案件；

　　2。安全檢查或稽查發(fā)現(xiàn)重大安全隱患；

　　3。收到上級有關(guān)部門下發(fā)的隱患整改通知書；

　　4。案件責任不清或涉及雙方人員責任，需要分清責任進行案件責任查究時。

　　聯(lián)席會議應形成會議紀要，主要包括：會議的主要議題、研究制定的資金安全措施、研究確定的工作部署、對責任不清或涉及雙方人員的責任查究決定，對難以協(xié)調(diào)解決的問題應及時上報有關(guān)部門。

　　上級有關(guān)部門應將領(lǐng)導小組聯(lián)席會議紀要作為安全檢查的重要內(nèi)容，并應定期或不定期調(diào)審。

　　第七條 互通安全管理情況

　　一、各級郵政企業(yè)和郵政儲蓄銀行領(lǐng)導、安全保衛(wèi)、審計稽查部門應及時互相通報安全檢查和業(yè)務稽查情況，督促相關(guān)部門落實隱患整改措施。

　　二、郵政企業(yè)或郵政儲蓄銀行發(fā)現(xiàn)有下列情況時，必須立即向?qū)Ψ较嚓P(guān)領(lǐng)導及有關(guān)部門通報情況：

　�。ㄒ唬┌l(fā)生郵政金融資金案件或重大突發(fā)事件時；

　�。ǘ�）有明顯的安全防范漏洞，如不及時采取控制措施，隨時可能出現(xiàn)較為嚴重的后果時；

　�。ㄈ�）出現(xiàn)資金差錯，需要立即查清或?qū)ο嚓P(guān)賬目采取控制措施時；

　�。ㄋ模┏霈F(xiàn)違規(guī)違紀行為或作案嫌疑，需要對當事人或資金賬目進行控制時；

　�。ㄎ澹┌l(fā)生有必要通報對方的其他情況時。

　　第八條 遇有公檢法等機關(guān)依法查詢郵政儲蓄賬戶資料時，應由郵政儲蓄銀行相關(guān)業(yè)務部門負責協(xié)助查詢。上述機關(guān)查詢視頻資料時，屬于郵政儲蓄銀行管理的由銀行負責協(xié)助查詢；屬于郵政企業(yè)管理的由企業(yè)負責協(xié)助查詢。

　　第二章 儲蓄網(wǎng)點安全管理

　　第九條 郵政儲蓄一類網(wǎng)點安全管理責任劃分：

　　一，郵政企業(yè)的責任

　�。ㄒ唬�檢查營業(yè)場所安全防范設(shè)施達標和使用情況。

　�。ǘ�）檢查營業(yè)場所安全防范規(guī)章制度執(zhí)行情況。

　　（三）對營業(yè)場所安全防范存在的隱患提出整改意見，并復查整改情況。

　　（四）協(xié)助郵政儲蓄銀行制定防搶劫預案。

　　二，郵政儲蓄銀行的責任

　　（一）安全防范設(shè)施建設(shè)、維護保養(yǎng)和管理。

　�。ǘ�）對職工進行安全防范教育、培訓以及合規(guī)經(jīng)營教育。

　　（三）制定防搶劫預案，并組織演練。

　　（四）按照稽核檢查規(guī)定，對業(yè)務進行稽核檢查。

　�。ㄎ澹┖硕ňW(wǎng)點過夜現(xiàn)金限額。

　�。�六）網(wǎng)點過夜現(xiàn)金的安全保管。

　�。ㄆ撸┌凑锗]政企業(yè)隱患整改意見，及時整改隱患，并將整改情況通知郵政企業(yè)。

　　第十條 郵政儲蓄二類和代理網(wǎng)點安全管理責任劃分：

　　一，郵政企業(yè)的責任

　　（一）安全防范設(shè)施建設(shè)、維護保養(yǎng)和管理。

　�。ǘ�）安全防范設(shè)施達標和使用情況檢查。

　�。ㄈ�）制定安全防范規(guī)章制度，對執(zhí)行情況進行檢查。

　�。ㄋ模�對職工進行安全防范、合規(guī)經(jīng)營教育、培訓。

　�。ㄎ澹┞鋵嵸Y金安全內(nèi)控制度。

　�。�六）制定防搶劫預案，并組織演練。

　�。ㄆ撸┚W(wǎng)點過夜現(xiàn)金的安全保管。

　�。ò耍┌凑锗]政儲蓄銀行的隱患整改意見，及時整改隱患， 并將整改情況通知郵政儲蓄銀行。

　　二，郵政儲蓄銀行的責任

　�。ㄒ唬�對郵政金融業(yè)務、賬務進行稽核檢查。

　　（二）協(xié)助郵政企業(yè)制定現(xiàn)金、空白憑證安全管理等規(guī)章制度，對執(zhí)行情況進行檢查。

　�。ㄈ�）協(xié)助郵政企業(yè)制定內(nèi)控制度，并對執(zhí)行情況進行檢查。

　�。ㄋ模﹨f(xié)助郵政企業(yè)制定合規(guī)經(jīng)營要求。

　�。ㄎ澹┖硕ňW(wǎng)點過夜現(xiàn)金限額。

　�。�六）對合規(guī)經(jīng)營，內(nèi)部控制存在的隱患提出整改意見，對整改情況進行復查。

　　第十一條 郵政儲蓄營業(yè)網(wǎng)點安全防范管理規(guī)定

　　（一）在營業(yè)前解除防盜報警器，開啟電視監(jiān)控設(shè)備；營業(yè)人員要檢查自己使用的工作設(shè)備（微機、保險柜等）是否完好， 遇有異常情況應立即報告相關(guān)部門處理。

　�。ǘ�）現(xiàn)金業(yè)務區(qū)門必須隨時鎖定，非營業(yè)人員不得進入， 正確使用營業(yè)柜臺防尾隨聯(lián)動門，防止外人尾隨入內(nèi)。

　�。ㄈ�）收取的大額現(xiàn)金不準堆放在桌面上或柜臺抽屜內(nèi)，應及時鎖入保險柜。

　　（四）營業(yè)人員離開柜臺或午休時，應當將現(xiàn)金、印章、重要空白憑證和有價證券入柜落鎖，微機進行系統(tǒng)簽退。

　�。ㄎ澹�營業(yè)網(wǎng)點午休，無人值守時，要開啟防盜報警器。

　　（六）營業(yè)人員辦理業(yè)務時應當嚴格核查存取款憑證，注意識別偽鈔、偽證，防止發(fā)生詐騙，冒領(lǐng)等案件。

　�。ㄆ撸┕ぷ鲌鏊鶉澜�存放易燃易爆物品。

　�。ò耍�營業(yè)人員嚴禁接受外部人員贈送的食品、飲料、藥物、香煙等。

　　（九）營業(yè)人員應當保持警惕，平時要注意觀察營業(yè)廳內(nèi)是否有可疑人員，可疑物品等情況。

　�。ㄊ�）營業(yè)網(wǎng)點應堅持迎送運鈔車制度，在運鈔車到達之前 派人觀察營業(yè)網(wǎng)點周圍是否有可疑人員、車輛或物品，預防搶劫運鈔車案件發(fā)生。

　�。ㄊ�一）應在營業(yè)室內(nèi)視頻監(jiān)控下的指定柜臺內(nèi)辦理現(xiàn)金和款袋交接手續(xù)，并登記備查。

　　第三章 金庫安全管理

　　第十二條 金庫安全管理責任劃分：

　　一，郵政企業(yè)的責任

　�。ㄒ唬┙饚欤ò�括：守庫室、點鈔室、庫內(nèi)）安全防范設(shè)施安裝，維護和管理。

　�。ǘ�）制定金庫各項安全管理制度，并檢查執(zhí)行情況。

　　（三）金庫門鎖具改造和維護。

　�。ㄋ模┦貛焓议T鑰匙的管理與使用。

　　（五）守庫人員的安全教育、培訓、審查。

　　（六）緊急情況處置預案的制定和演練。

　�。ㄆ撸┙饚斓氖刈o和進出查驗管理，進出金庫人員的登記， 進庫人員攜帶物品的檢查。

　�。ò耍└鶕�(jù)郵政儲蓄銀行審批的有權(quán)進入金庫人員的通知 （內(nèi)容包括：姓名、職務、簽名樣本、照片等），核發(fā)進入金庫許可證。接到郵政儲蓄銀行庫內(nèi)工作人員崗位變更通知后，及時 收回原許可證。

　�。ň牛�對點鈔室、庫內(nèi)安防設(shè)施進行檢查。

　�。ㄊ�）檢驗銀行"錢箱出庫通知單"，對"錢箱出庫通知單"手續(xù)不完整、不正確和無效的，不得放行。

　�。ㄊ�一）對點鈔作業(yè)進行安全守護。

　　（十二）維修點鈔室或金庫內(nèi)部時，須經(jīng)郵政儲蓄銀行同意。維修人員憑本局安全保衛(wèi)部門審查后發(fā)給的臨時出入證 （件）進入庫區(qū)，同時必須有本局或郵政儲蓄銀行保衛(wèi)人員在現(xiàn) 場監(jiān)督，并做好詳細記錄，相關(guān)資料存檔備查。

　　二，郵政儲蓄銀行的責任

　�。ㄒ唬�庫內(nèi)現(xiàn)金區(qū)（點鈔室和現(xiàn)金存放室）的內(nèi)部管理，承擔相應內(nèi)部控制責任。

　�。ǘ�）審批庫內(nèi)工作人員，向郵政企業(yè)請領(lǐng)進出金庫許可證。庫內(nèi)工作人員崗位變更時，應及時通知郵政企業(yè)。

　�。ㄈ�）銀行人員持錢箱出庫時，須向守庫人員交驗"錢箱出庫通知單"，在守庫員核對、登記，出納員簽名后方準出庫。

　�。ㄋ模┿y行檢查人員需進入金庫檢查時，須事先經(jīng)郵政企業(yè)安保部門或分管安全的領(lǐng)導批準后，憑稽查證入庫檢查。

　�。ㄎ澹┿y行庫內(nèi)工作人員帶進金庫的錢箱等物品必須經(jīng)守庫員確定屬金庫日常用品方可進入，無關(guān)物品不得帶進庫房。

　�。�六）負責機械密碼鎖的管理和密碼的更新。

　�。ㄆ撸┴撠熤讣y鎖管理（有權(quán)進入金庫人員指紋的登記，刪除和開啟時間的設(shè)置，讀取使用記錄等）。

　�。ò耍┴撠煈�急庫門機械密碼鎖密碼的管理。

　�。ň牛┴撠熃饚�、點鈔室入侵報警器的設(shè)防、撤防，發(fā)現(xiàn)電視監(jiān)控和報警設(shè)施故障時，及時告知郵政企業(yè)。

　　（十）按照日常開啟金庫的實際需要，合理設(shè)置正常開啟時間，并通知郵政企業(yè)保衛(wèi)部門。非正常時間開啟金庫，應由市縣郵政儲蓄銀行領(lǐng)導授權(quán)。

　�。ㄊ�一）核準庫存?zhèn)溆媒鹣揞~。

　　第四章 運鈔安全管理

　　第十三條 運鈔的安全管理責任劃分：

　　一，郵政企業(yè)的責任

　�。ㄒ唬┡鋫浞�合規(guī)定的運鈔車，每臺車應配備2名專職押運員。

　�。ǘ�）運鈔全過程的安全保衛(wèi)。

　�。ㄈ�）按照運鈔時間及線路安排行程，確保各營業(yè)網(wǎng)點按時正常營業(yè)。

　�。ㄋ模┤∷涂顔T由郵政企業(yè)員工擔任的，運鈔中現(xiàn)金款袋或款箱歸郵政企業(yè)取送款員負責管理，包括：運鈔車上的運鈔艙、艙門鎖具鑰匙，運鈔艙內(nèi)盛裝現(xiàn)金的各種容器及全部現(xiàn)金、有價證券和重要空白憑證。

　　（五）建立防搶、防盜應急預案，押運人員的審核和管理。

　�。�六）押運槍彈管理，防彈服配備。

　　（七）監(jiān)督郵政儲蓄銀行取送款員穿著防彈衣。

　　二，郵政儲蓄銀行的責任

　�。ㄒ唬┤∷涂顔T由郵儲銀行員工擔任的，運鈔中現(xiàn)金款袋或箱包歸銀行取送款員負責管理，包括：運鈔車上的運鈔艙、艙門鎖具鑰匙，運鈔艙內(nèi)盛裝現(xiàn)金的各種容器及全部現(xiàn)金、有價證券和重要空白憑證。

　　取送款員由金融護衛(wèi)中心人員擔任的.，運鈔中現(xiàn)金款袋或箱包由金融護衛(wèi)中心取送款員負責管理。

　�。ǘ�）向郵政企業(yè)提出押運時間及線路安排，對押運時間及線路安排作出調(diào)整時，應至少提前48小時書面通知郵政企業(yè)。

　�。ㄈ�）對郵政企業(yè)的運鈔車（包括：車型、牌照等），押運人員（包括：單位、姓名、照片等）進行備案，并在實施中進行核對。

　�。ㄋ模┰谝�(guī)定的時間，地點與郵政企業(yè)辦理押運款箱、款袋或物品交接。

　　第十四條 雇用金融護衛(wèi)中心押運工作的，應由郵政企業(yè)與金融護衛(wèi)中心簽訂運鈔合同。郵政企業(yè)安全保衛(wèi)部門負責對運鈔車及押運工作進行監(jiān)督和檢查。郵政企業(yè)和郵政儲蓄銀行的責任同上。

　　第五章 自助機具安全管理

　　第十五條 一類網(wǎng)點金融自助機具安全管理責任劃分：

　　一，郵政企業(yè)的責任

　�。ㄒ唬�對ATM、POS等自助機具的防盜、防搶設(shè)施達標情況和使用情況進行檢查。

　�。ǘ�）對ATM、POS等自助機具的防盜、防搶防范制度、措施執(zhí)行情況進行檢查。

　�。ㄈ�）對存在的隱患提出整改意見，復查整改情況。

　　二，郵政儲蓄銀行的責任

　�。ㄒ唬〢TM、POS等自助機具防盜、防搶設(shè)施的建設(shè)、維護保養(yǎng)和管理。

　　（二）ATM、POS等自助機具防盜、防搶防范制度的貫徹執(zhí)行。

　　（三）ATM、POS等自助機具的日常檢查、運維監(jiān)控。

　�。ㄋ模〢TM裝、取鈔過程的安全防范。

　�。ㄎ澹┌凑锗]政企業(yè)隱患整改意見，及時整改隱患，并將整改情況通知郵政企業(yè)。

　　第十六條 二類和代理網(wǎng)點金融自助機具安全管理責任劃分：

　　一，郵政企業(yè)的責任

　�。ㄒ唬〢TM、POS等自助機具防盜、防搶設(shè)施的建設(shè)、維護保養(yǎng)和管理。對達標情況和使用情況進行檢查。

　　（二）落實并檢查ATM、POS等自助機具防盜、防搶防范制度，及時整改隱患。

　�。ㄈ�）ATM裝、取鈔過程的安全防范。

　　（四）按照郵政儲蓄銀行的隱患整改意見，及時整改隱患，并將整改情況告知郵政儲蓄銀行。

　　二，郵政儲蓄銀行的責任

　　（一）入網(wǎng)資質(zhì)審查、運維監(jiān)控。

　�。ǘ�）對存在的隱患提出整改意見，復查整改情況。

　　第六章 安全檢查和隱患整改

　　第十七條 郵政企業(yè)和郵政儲蓄銀行應按上述責任，按照規(guī)定的頻次、內(nèi)容、標準組織安全檢查。

　　第十八條 各級郵政企業(yè)和各級郵政儲蓄銀行對郵政企業(yè)安全保衛(wèi)、郵政儲蓄銀行審計稽查部門等（以下簡稱檢查人員）履行檢查職責，應當予以配合，不得拒絕、阻撓。檢查人員應當忠于職守，堅持原則，秉公執(zhí)法。

　　第十九條 檢查人員進行監(jiān)督檢查，行使以下職權(quán)：

　　1。 進入生產(chǎn)經(jīng)營單位進行檢查，調(diào)閱有關(guān)資料，向有關(guān)單位和人員了解情況。

　　2。對檢查中發(fā)現(xiàn)的違章行為，應當場予以糾正或者要求限期改正；對發(fā)現(xiàn)的隱患，應當責令立即排除。

　　3。對重大隱患應及時下發(fā)隱患整改通知書，明確隱患的性質(zhì)、整改的依據(jù)、整改的期限等。

　　第二十條 檢查人員應當將檢查的時間、地點、內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及其處理情況，作出書面記錄，并由檢查人員和被檢查單位的負責人簽字；被檢查單位的負責人拒絕簽字的，檢查人員應當將情況記錄在案，并向有關(guān)部門報告。

　　第二十一條 檢查人員在進行檢查時，應出示檢查證件。郵政企業(yè)安保人員對一類網(wǎng)點和點鈔室，金庫內(nèi)進行檢查時，應有同級郵政儲蓄銀行人員陪同。郵政儲蓄銀行在對二類和代辦儲蓄網(wǎng)點檢查時，應有市、縣郵政局安�；蛞暡烊藛T陪同。

　　第二十二條 負有郵政金融資金安全監(jiān)督管理職責的部門在監(jiān)督檢查中，應當互相配合，實行聯(lián)合檢查；確需分別進行檢查的，應當互通情況，發(fā)現(xiàn)存在的安全問題應當及時移送有關(guān)部門并形成記錄備查，接受移送的部門應當及時進行處理。

　　第二十三條 被檢查單位對查出的問題應立即落實整改；不能立即整改的隱患，要采取有效安全防護措施，并按照檢查人員提出的整改意見和期限，制定整改計劃，落實整改部門、責任人、時間和措施，認真組織整改，并將整改情況及時報送檢查部門； 對于隱患整改通知書限期整改的隱患，整改后要書面向檢查部門報送整改情況。

　　第二十四條 檢查部門對各種隱患的整改情況必須進行復查， 做到有一件立一件，改一件銷一件，件件有記錄。

　　第七章 案件管理

　　第二十五條 發(fā)生郵政金融資金案件（包括：貪污挪用案件、資金詐騙案件、盜竊搶劫案件等），�。▍^(qū)、市）郵政公司 和�。▍^(qū)、市）郵政儲蓄銀行，郵政儲蓄直屬分行應及時報告集團公司和郵政儲蓄銀行總行。

　　第二十六條 二類和代理網(wǎng)點、金庫、運鈔、槍械管理發(fā)生案件，郵政企業(yè)在向上級報告的同時，應當向同級郵政儲蓄銀行或分支機構(gòu)通報；一類網(wǎng)點、各級郵政儲蓄銀行或分支機構(gòu)發(fā)生案件，郵政儲蓄銀行或分支機構(gòu)在向上級報告的同時，應當向同級郵政企業(yè)通報。

　　第二十七條 案件報告

　　（一）案發(fā)快報。自案發(fā)至上報集團公司、郵政儲蓄銀行總行最大時限為 24 小時。案發(fā)快報內(nèi)容包括：發(fā)案單位、發(fā)案時間、作案人基本情況、作案手段、發(fā)案原因、涉案金額等。

　　（二）案情報告。案發(fā)后3日內(nèi)，應將發(fā)案單位、涉案崗位、涉案環(huán)節(jié)、作案人、涉案業(yè)務種類和涉案總金額、案發(fā)經(jīng)過、案發(fā)后采取的主要措施、控制和追回的金額等情況上報集團 公司、郵政儲蓄銀行總行。

　　（三）案情分析和整改措施報告。案發(fā)后25日內(nèi)，應將發(fā)案原因和教訓、整改措施及對建立和完善有關(guān)制度或技術(shù)條件的建議等上報集團公司、郵政儲蓄銀行總行。

　�。ㄋ模┱�改措施落實復查報告。案發(fā)后 60 日內(nèi)，應將整改效果、對責任人查究情況及截至報告日涉案金額的實際追繳情況（如追繳方式、金額等）和實際損失金額等上報集團公司、郵政儲蓄銀行總行。

　　第二十八條 案件查處

　　一，案件調(diào)查

　�。ㄒ唬┮活惥W(wǎng)點發(fā)生貪污挪用儲蓄資金案件，由郵政儲蓄銀行負責組織對案件進行調(diào)查處理；發(fā)生盜竊、搶劫案件，由郵政企業(yè)與郵政儲蓄銀行共同對案件進行調(diào)查處理。

　�。ǘ�）二類和代理網(wǎng)點發(fā)生盜竊、搶劫案件，由郵政企業(yè)負責組織對案件進行調(diào)查處理；發(fā)生貪污、挪用儲蓄資金案件，由郵政企業(yè)與郵政儲蓄銀行共同對案件進行調(diào)查處理。

　　二，案件督辦

　�。ㄒ唬┌l(fā)生貪污、挪用、詐騙案件，涉案金額50萬元以上， 盜竊案件涉案金額20萬元以上，搶劫案件涉案金額10萬元以上或至人員受傷的，由�。▍^(qū)、市）郵政公司和�。▍^(qū)、市）郵政儲蓄分行督辦。

　�。ǘ�）發(fā)生貪污、挪用、詐騙案件，涉案金額100萬元以上，盜竊案件涉案金額50萬元以上，搶劫案件涉案金額20萬元 以上或至人員死亡的，由集團公司和郵政儲蓄銀行總行督辦。

　　三，督辦內(nèi)容

　�。ㄒ唬┒酱侔l(fā)案單位積極協(xié)助公安，檢察機關(guān)查破案件。

　�。ǘ�）督促發(fā)案單位分析發(fā)案原因、總結(jié)案件教訓、制定防范和整改措施。

　�。ㄈ�）認定案件性質(zhì)和案件責任，督促發(fā)案單位對相關(guān)責任人的責任查究。

　　（四）分析貪污、挪用、詐騙案件發(fā)案原因，提出防范和整改措施工作由郵政儲蓄銀行審計稽查部門負責；分析搶劫、盜竊案件發(fā)案原因，提出防范和整改措施工作由郵政企業(yè)安全保衛(wèi)部門負責。

　　第八章 案件責任追究

　　第二十九條 發(fā)生金融資金案件必須對責任人、相關(guān)責任人、直接責任人進行責任追究。

　　一，責任清楚的，郵政企業(yè)和郵政儲蓄銀行應依照《郵政金融資金案件責任查究規(guī)定》分別追究責任。

　　二，責任不清或涉及雙方人員責任的，應由領(lǐng)導小組查清責任，研究確定應追究的責任。有爭議的，報上級領(lǐng)導小組裁定。

　　三，與檢查人員未認真履行職責，檢查時發(fā)現(xiàn)隱患或發(fā)現(xiàn)隱患未提出整改要求有關(guān)，而導致案件發(fā)生的，應分別由郵政企業(yè)和郵政儲蓄銀行追究檢查人員的檢查責任。

　　四，對檢查人員發(fā)現(xiàn)隱患并提出整改要求，隱患單位未及時采取措施整改隱患，而導致案件發(fā)生的，應分別由郵政企業(yè)和郵政儲蓄銀行追究單位及相關(guān)人員的管理責任。

　　五，案件責任追究處理時限。

　�。ㄒ唬�對相關(guān)人員的責任追究，應在結(jié)案后一個月內(nèi)完成。

　　（二）對于一時難以破案的搶劫盜竊、攜款潛逃、外部詐騙案件不需結(jié)案，對相關(guān)責任人員的責任追究，應在責任查清后一個月內(nèi)完成。

　�。ㄈ�）案件責任追究原則上應在發(fā)案后60日內(nèi)完成，需要跨年的，應在次年上半年完成。

　　第九章 附 則

　　第三十條 本規(guī)定適用于郵政企業(yè)和郵政儲蓄銀行及其所屬單位。

　　第三十一條 本規(guī)定由中國郵政集團公司負責解釋、修訂。

　　第三十二條 本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。

　　項目資金管理制度 篇12

　　第一章、總則

　　第一條、為規(guī)范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化、規(guī)范化、程序化，特制定本制度。

　　第二條、公司及各成員企業(yè)在進行各項目投資時，均須遵守本制度。

　　第三條、公司及各成員企業(yè)的重大投資項目應由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準項目，由投資單位總經(jīng)理或項目負責人組織實施。

　　第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關(guān)人員應負有保密責任。

　　第二章、項目的初選與分析

　　第五條、各投資項目的選擇應以公司的戰(zhàn)略方針和十年規(guī)劃為依據(jù)，符合國家或國際產(chǎn)業(yè)導和公司投資結(jié)構(gòu)平衡政策。

　　第六條、投資項目的選擇應經(jīng)過充分調(diào)查并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠和有效。

　　第七條、投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。

　　第三章、項目的審批與立項

　　第八條、投資項目的審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理審批后報公司董事會審批立項。

　　第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報公司分管領(lǐng)導審核，然后按項目審批權(quán)限呈總經(jīng)理或行政辦公會議直到董事會會議，進行復審或全面論證。

　　第十條、由公司總經(jīng)理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內(nèi)容的完整性、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準確性、財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素進行實地考察，或聘請專家小組對項目進行專業(yè)性的`科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。

　　第四章、項目的組織與實施

　　第十一條、實行項目經(jīng)理負責制。各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派，委派人對總經(jīng)理負責;公司投資管理部對項目建設(shè)進行歸口管理，并對項目建設(shè)過程進行跟蹤調(diào)查、分析和監(jiān)督。

　　第十二條、各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經(jīng)理核準;項目經(jīng)理對項目的實施情況負完全責任。

　　第十三條、投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應報審批核準。

　　第十四條、由項目負責人書面報告投資項目變更理由，按報批程序及權(quán)限報送公司有關(guān)領(lǐng)導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。

　　第十五條、項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經(jīng)濟損失的，應追究其個人責任。

　　第十六條、投資項目的中止或結(jié)束。項目負責人及相應機構(gòu)應及時總結(jié)清理項目情況，并以書面形式報至公司，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第五章、考核與獎懲

　　第十七條、項目投產(chǎn)運行后，效益良好，對立項部門和個人、建設(shè)部門和個人追加獎勵。

　　第十八條、實行項目責任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責給公司造成損失的，將視情節(jié)給予撤職、降級、扣發(fā)工資、獎金等處理。

　　第六章、附則

　　第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。

　　項目資金管理制度 篇13

　　總則

　　第一條為加強農(nóng)業(yè)項目管理，規(guī)范項目建設(shè)程序和行為，提高項目建設(shè)質(zhì)量和投資效益，根據(jù)農(nóng)業(yè)部<農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目管理辦法>以及省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合縣農(nóng)業(yè)局實際，制定本制度。

　　第二條本制度適用于由縣農(nóng)業(yè)局管理的、使用政府性資金(包括各級財政預算投資資金、國債資金、納入預算管理的專項建設(shè)資金、國際金融組織和外國政府貸款等主權(quán)外債資金、法律法規(guī)規(guī)定的其他政府性資金)投資建設(shè)的農(nóng)業(yè)項目的申請、安排、實施和監(jiān)督管理。

　　第三條農(nóng)業(yè)項目實行領(lǐng)導責任制�？h農(nóng)業(yè)局長對局屬農(nóng)業(yè)項目的實施負領(lǐng)導責任。項目建設(shè)單位的法人代表對項目申報、實施、質(zhì)量、資金管理及建成后的運行等負總責�？h農(nóng)業(yè)局產(chǎn)業(yè)發(fā)展科作為項目管理職能科室，負責局屬農(nóng)業(yè)項目的規(guī)劃布局、組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查。

　　第四條農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目要嚴格遵循基本建設(shè)程序，包括提出項目建議書、編制可行性研究報告、進行初步設(shè)計、施工準備、建設(shè)實施、竣工驗收、后評價等階段。小型項目或者田間試驗類項目可根據(jù)實際需要適當合并簡化程序。

　　項目前期工作

　　第五條農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目必須嚴格按基本建設(shè)程序做好前期工作。農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目前期工作包括項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計的編制、申報、評估及審批，以及提出開工報告、列入年度計劃、完成施工圖設(shè)計、進行建設(shè)準備等工作。

　　第六條項目建設(shè)單位根據(jù)建設(shè)需要提出項目建議書。項目建議書必須對項目建設(shè)的必要性、可行性、建設(shè)地點選擇、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算及資金籌措，以及經(jīng)濟效益、生態(tài)效益和社會效益估計等作出初步說明。項目建議書應由建設(shè)單位或建設(shè)單位委托有相應工程咨詢資質(zhì)的機構(gòu)編寫，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)局統(tǒng)一行文，由產(chǎn)業(yè)發(fā)展科向上級申報。小型項目或田間試驗類項目，可由項目建設(shè)單位自行編寫申報材料，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)局專家組審定后，向產(chǎn)業(yè)發(fā)展科提交電子版和紙質(zhì)版?zhèn)浒�，再由項目建設(shè)單位自行申報。

　　第七條項目建議書批準后，建設(shè)單位在調(diào)查研究和分析論證項目技術(shù)可行性和經(jīng)濟合理性的基礎(chǔ)上，進行方案比選，并編制可行性研究報告�？尚行匝芯繄蟾娴闹饕獌�(nèi)容包括總論、項目背景、市場供求與行業(yè)發(fā)展前景分析、地點選擇與資源條件分析、工藝技術(shù)方案、建設(shè)方案與內(nèi)容、投資估算與資金籌措、建設(shè)期限與實施計劃、組織機構(gòu)與項目定員、環(huán)境評價、效益與新增能力、招標方案、結(jié)論與建議等。農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目可行性研究報告應由具有相應工程咨詢資質(zhì)的機構(gòu)編寫。技術(shù)和工藝較為簡單、投資規(guī)模較小的項目可由建設(shè)單位編寫。

　　第八條項目可行性研究報告批準后，建設(shè)單位可組織編制初步設(shè)計文件。項目初步設(shè)計文件根據(jù)項目可行性研究報告內(nèi)容和審批意見，以及有關(guān)建設(shè)標準、規(guī)范、定額進行編制，主要包括設(shè)計說明、圖紙、主要設(shè)備材料用量表和投資概算等。項目初步設(shè)計文件批準后，可進行施工圖設(shè)計。初步設(shè)計和施工圖設(shè)計文件均應由具有相應工程設(shè)計資質(zhì)的機構(gòu)編制，并達到規(guī)定的深度。

　　第九條項目可行性研究報告總投資變更超過批準的項目建議書總投資10%以上，或初步設(shè)計概算總投資變更超過批準的可行性研究報告總投資10%以上的，要重新向原審批機關(guān)報批項目建議書或可行性研究報告;施工圖預算總投資變更超過批準的初步設(shè)計概算總投資5%以上的，要重新向原審批機關(guān)報批初步設(shè)計文件。

　　第十條縣農(nóng)業(yè)局系統(tǒng)各單位(包括機關(guān)各科室、縣農(nóng)技中心各專業(yè)站、局屬各二級單位，本制度統(tǒng)稱為局各單位)均有爭取項目的義務和職責。局各單位應加強與業(yè)務線上各級主管部門的溝通聯(lián)系，積極向上爭資。鼓勵局各單位積極與外單位開展聯(lián)合項目，但必須經(jīng)局長批準，并報產(chǎn)業(yè)發(fā)展科備案，接受局里的監(jiān)督指導和財務審計。

　　項目實施管理

　　第十一條農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目要嚴格執(zhí)行項目可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計等審批程序，必須獲得農(nóng)業(yè)部或省級主管部門相應的批復文件。同時在實施前，還要辦理相關(guān)職能部門的工程規(guī)劃許可、環(huán)境影響評價和土地使用審批等手續(xù)。

　　第十二條農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的實施必須嚴格執(zhí)行“五制”，即法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制及竣工驗收等制度。同時要堅持先勘察、后設(shè)計、再施工的原則，嚴禁邊勘察、邊設(shè)計、邊施工。

　　第十三條農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理和與工程建設(shè)有關(guān)的重要儀器、設(shè)備、材料的采購要按照農(nóng)業(yè)部<農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標投標管理規(guī)定>等法律法規(guī)進行招標。符合下列條件之一的農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目必須進行公開招標，確需邀請招標或不進行招標的必須經(jīng)項目審批部門批準:(一)施工單項合同估算價在200萬元人民幣以上的;(二)儀器、設(shè)備、材料采購單項合同估算價在100萬元人民幣以上的;(三)勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的;(四)單項合同估算低于本條第二款(一)、(二)、(三)項規(guī)定的標準，但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的。

　　第十四條農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的施工依照有關(guān)規(guī)定由具備相應資質(zhì)的監(jiān)理單位進行監(jiān)理。土建或田間工程總投資在100萬元以上的農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目，或房屋類建筑面積在1000平方米以上的農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目，必須由監(jiān)理單位進行監(jiān)理。

　　第十五條建設(shè)單位應嚴格審查監(jiān)理單位的資質(zhì)，依照有關(guān)規(guī)定確定相應資質(zhì)的監(jiān)理單位承擔農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的工程監(jiān)理工作。監(jiān)理機構(gòu)受建設(shè)單位委托，對工程質(zhì)量、投資使用、建設(shè)進度等內(nèi)容進行監(jiān)督管理。監(jiān)理機構(gòu)必須嚴格遵守工程建設(shè)和監(jiān)理的.有關(guān)法律、法規(guī)、標準和技術(shù)規(guī)范，獨立履行監(jiān)督職責。

　　第十六條農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購都要依法訂立合同，明確質(zhì)量要求、履約擔保和違約責任。

　　第十七條建設(shè)單位要按規(guī)定通過招標確定施工單位。建設(shè)單位必須將工程發(fā)包給具有相應資質(zhì)的施工單位，不得將工程肢解發(fā)包、轉(zhuǎn)包和違法分包，不得迫使承包方以低于成本的價格競標，不得任意壓縮合理工期。

　　第十八條建設(shè)單位必須在農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目納入農(nóng)業(yè)部年度投資計劃并下達第一次項目投資計劃后的6個月內(nèi)開工。因故不能按期開工的，必須向農(nóng)業(yè)部發(fā)展計劃司申請延期開工;延期以兩次為限，每次不超過3個月。農(nóng)業(yè)部第一次下達項目投資計劃后，既不開工又不申請延期，或者因故不能按期開工超過6個月的，農(nóng)業(yè)部將暫停下達項目投資計-，責令限期整改;整改達不到要求的，撤銷建設(shè)項目，收回已下達的投資。

　　第十九條建設(shè)單位必須嚴格執(zhí)行審批文件，按照規(guī)定的期限完成各項建設(shè)內(nèi)容，不得擅自變更建設(shè)地點、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標準等。確因客觀原因需變更的項目，建設(shè)單位必須盡早向縣農(nóng)業(yè)局提交書面報告，由產(chǎn)業(yè)發(fā)展科按程序向原項目審批單位申請辦理變更，得到 書面批準后，方可實施。

　　第二十條建設(shè)單位要督促施工單位和監(jiān)理機構(gòu)履行職責，加強對施工各環(huán)節(jié)的質(zhì)量監(jiān)控，確保工程建設(shè)質(zhì)量。建設(shè)單位要會同監(jiān)理機構(gòu)監(jiān)督施工單位嚴格按照設(shè)計圖紙、施工標準和規(guī)范進行施工，督促施工單位建立健全工程質(zhì)量保證體系、現(xiàn)場工程質(zhì)量自檢制度、重要結(jié)構(gòu)部位和隱蔽工程質(zhì)量預檢復檢制度。建設(shè)單位要建立健全設(shè)備材料質(zhì)量檢查制度，嚴禁施工單位使用不合格或不符合設(shè)計和施工規(guī)定的材料和設(shè)備。

　　第二十一條建設(shè)單位必須嚴格執(zhí)行國家有關(guān)基本建設(shè)財務管理的規(guī)定，建設(shè)資金必須按規(guī)定專賬管理，專款專用。局屬農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的財務管理由財務審計科負責，實行分項目單獨作帳、統(tǒng)一管理的財務管理模式，對項目資金設(shè)立專戶專賬，做到專款專用、專人管理，嚴格按基本建設(shè)程序、支出預算、投資計劃及工程進度撥付資金，所有開支均應遵循“先申請、后審批、再支出”的程序，嚴格落實一支筆審批制度。

　　第二十二條局屬農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目必須由局黨委明確一名局領(lǐng)導組織項目實施，并從相關(guān)單位抽調(diào)專人成立項目實施小組。小型項目或田間試驗類項目由實施單位負責人為項目責任人，并設(shè)置一名項目聯(lián)絡(luò)員。嚴格落實“一個項目一名責任人和聯(lián)絡(luò)員，一個月一次工作進度交流例會”的工作機制。

　　第二十三條項目實施過程中，建設(shè)單位必須主動積極加強與產(chǎn)業(yè)發(fā)展科的溝通聯(lián)系，以便發(fā)現(xiàn)問題及時處理，做到互動、靈活、高效。同時，產(chǎn)業(yè)發(fā)展科要定期或不定期地對項目實施情況進行督查，對項目實施過程中出現(xiàn)問題提出指導意見和建議。

　　第二十四條每個項目的聯(lián)絡(luò)員必須全面掌握項目情況，每月22日前向產(chǎn)業(yè)發(fā)展科書面或者電話報告項目投入和進度等最新情況，再由產(chǎn)業(yè)發(fā)展科匯總后，于當月月底向局長匯報全局的項目進展情況。

　　項目督查驗收

　　第二十五條小型項目或田間試驗類項目由實施單位自行組織自查，接受縣農(nóng)業(yè)局以及上級相關(guān)部門的工作督查和項目驗收，而且在項目驗收結(jié)束后，實施單位必須向產(chǎn)業(yè)發(fā)展科報告驗收結(jié)果，并提交一份完整的驗收材料存檔。農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目由產(chǎn)業(yè)發(fā)展科牽頭組織相關(guān)單位開展自查，接受部、省、市、縣相關(guān)部門的工作督查和項目驗收。

　　第二十六條農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目完工后，建設(shè)單位必須及時向產(chǎn)業(yè)發(fā)展科提請對項目單項工程進行竣工驗收，再由縣農(nóng)業(yè)局統(tǒng)一行文，向上級申請對項目進行正式驗收。

　　第二十七條為了確保局屬農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目一次通過驗收，各相關(guān)單位要密切分工協(xié)作。產(chǎn)業(yè)發(fā)展科負責協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)上級相關(guān)部門，編制項目驗收材料匯編，匯總整理項目檔案資料等;財務審計科負責獲得相關(guān)單位的項目結(jié)算審核報告文件、項目資金審計報告，編制項目竣工財務決算報表，整理歸集項目資金使用票據(jù)、賬目等;現(xiàn)場監(jiān)督單位負責協(xié)調(diào)施工建設(shè)單位和監(jiān)理單位，提供施工階段的所有施工和監(jiān)理資料，安排布置驗收觀摩現(xiàn)場等。

　　第二十八條要高度重視項目檔案管理。n型項目或田間試驗類項目由實施單位自行管理檔案。局屬農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目從申報到竣工的各個環(huán)節(jié)和各個方面所產(chǎn)生的文件、材料、資料等，都必須歸口產(chǎn)業(yè)發(fā)展科統(tǒng)一管理。項目順利通過驗收后，再由產(chǎn)業(yè)發(fā)展科將項目的所有檔案資料移交給局辦公室，按資料檔案管理的有關(guān)規(guī)定存入檔案室。

　　第二十九條農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目的主要檔案資料包括:

　　申報立項階段:關(guān)于申報項目或編制項目可行性報告、項目實施方案的通知，項目可行性研究報告委托編制合同、可研報告文本及批復文件，項目初步設(shè)計委托編制合同、初步設(shè)計文本及批復文件，項目施工圖設(shè)計委托編制合同、施工圖文本及批復文件，下達投資計劃文件，項目環(huán)境影響評估意見，成立項目領(lǐng)導小組文件等。

　　招標投標階段:建設(shè)工程招標代理合同，建設(shè)工程造價咨詢合同，縣發(fā)改局對招標方案的批復文件，招標公告紙質(zhì)版與網(wǎng)站版，中標候選人公示紙質(zhì)版與網(wǎng)站版，中標通知書，資格預審文件，中標單位投標書，中標單位技術(shù)標書，公證書等。

　　建設(shè)實施階段:建設(shè)工程施工合同、建設(shè)工程委托監(jiān)理合同、儀器設(shè)備采購合同(或申請政府采購的文件及批復)，工程規(guī)劃許可批復文件，土地使用審批文件，開工報告，開工通知書，工程質(zhì)量管理資料，工程質(zhì)量保證資料，工程結(jié)算書，工程監(jiān)理資料，工程竣工圖，單項工程竣工驗收報告，儀器設(shè)備試運行報告等。

　　竣工驗收階段:項目結(jié)算審核報告文件，項目固定資產(chǎn)移交手續(xù)，項目竣工財務決算報表，項目資金審計報告，項目實施情況總結(jié)，其他有關(guān)審批、調(diào)整、檢驗文件和相關(guān)技術(shù)資料等。

　　項目宣傳推介

　　第三十條縣農(nóng)業(yè)局辦公室負責統(tǒng)籌項目宣傳報道。局各單位應認真n好項目的包裝工作，策劃設(shè)計宣傳方案，努力提高項目的知名度，為全局爭取榮譽，也為以后爭取更多的項目打好基礎(chǔ)。

　　第三十一條對通過了可行性論證的項目，應積極組織對外宣傳，通過各種渠道聯(lián)系項目合作單位或個人，盡最大努力使項目最終能夠?qū)嵤�。對正在實施或已建設(shè)完成的項目，應組織好對外宣傳材料，利用各種相關(guān)場合、各種媒介對外宣傳，擴大影響。

　　第三十二條應積極主動向上級相關(guān)部門匯報項目的運作情況，努力爭取項目資金等支持。

　　第三十三條項目宣傳中必須嚴格財務開支制度，控制各種宣傳費用，做到以最少的開支達到最大的宣傳效果。

　　附則

　　第三十四條本制度所稱農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目，是指全部或部分使用農(nóng)業(yè)部管理的基本建設(shè)投資，以擴大生產(chǎn)(業(yè)務)能力或新增工程效益、增強農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁和事業(yè)發(fā)展能力為主要目的而實施的新建、改擴建、續(xù)建工程項目，包括種植業(yè)項目，以及農(nóng)業(yè)部管理的科研教育、生態(tài)環(huán)保、農(nóng)村能源、社會化服務、市場信息、質(zhì)量安全等項目。

　　第三十五條本制度自公布之日起實施，產(chǎn)業(yè)發(fā)展科負責本制度的實施、監(jiān)督、修訂和解釋。

　　項目資金管理制度 篇14

　　第一章、總則

　　第一條、為規(guī)范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化、規(guī)范化、程序化，特制定本制度。

　　第二條、公司及各成員企業(yè)在進行各項目投資時，均須遵守本制度。

　　第三條、公司及各成員企業(yè)的重大投資項目應由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準項目，由投資單位總經(jīng)理或項目負責人組織實施。

　　第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關(guān)人員應負有保密責任。

　　第二章、項目的初選與分析

　　第五條、各投資項目的選擇應以公司的戰(zhàn)略方針和十年規(guī)劃為依據(jù)，符合國家或國際產(chǎn)業(yè)導和公司投資結(jié)構(gòu)平衡政策。

　　第六條、投資項目的選擇應經(jīng)過充分調(diào)查并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠和有效。

　　第七條、投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。

　　第三章、項目的審批與立項

　　第八條、投資項目的審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理審批后報公司董事會審批立項。

　　第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報公司分管領(lǐng)導審核，然后按項目審批權(quán)限呈總經(jīng)理或行政辦公會議直到董事會會議，進行復審或全面論證。

　　第十條、由公司總經(jīng)理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內(nèi)容的完整性、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準確性、財務預算的`可行性及項目規(guī)模、時機等因素進行實地考察，或聘請專家小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。

　　第四章、項目的組織與實施

　　第十一條、實行項目經(jīng)理負責制。各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派，委派人對總經(jīng)理負責;公司投資管理部對項目建設(shè)進行歸口管理，并對項目建設(shè)過程進行跟蹤調(diào)查、分析和監(jiān)督。

　　第十二條、各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經(jīng)理核準;項目經(jīng)理對項目的實施情況負完全責任。

　　第十三條、投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應報審批核準。

　　第十四條、由項目負責人書面報告投資項目變更理由，按報批程序及權(quán)限報送公司有關(guān)領(lǐng)導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。

　　第十五條、項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經(jīng)濟損失的，應追究其個人責任。

　　第十六條、投資項目的中止或結(jié)束。項目負責人及相應機構(gòu)應及時總結(jié)清理項目情況，并以書面形式報至公司，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第五章、考核與獎懲

　　第十七條、項目投產(chǎn)運行后，效益良好，對立項部門和個人、建設(shè)部門和個人追加獎勵。

　　第十八條、實行項目責任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責給公司造成損失的，將視情節(jié)給予撤職、降級、扣發(fā)工資、獎金等處理。

　　第六章、附則

　　第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。

　　項目資金管理制度 篇15

　　1 總則

　　1.1為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，根據(jù)國家有關(guān)專項資金使用管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。

　　1.2項目專項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點支持類產(chǎn)品和項目而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門指定特定用途撥付的資金。

　　1.3專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴格監(jiān)管原則。

　　2 工作職責

　　2.1項目專項資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位。

　　2.1.1歸口管理單位負責公司專項資金工作的分工安排、組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌管理。

　　2.1.2分口管理單位負責密切關(guān)注、研究符合國家和省市地各主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定或政策，負責組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負責向財務部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實施單位專項資金的使用范圍進行指導，負責向?qū)ｍ椯Y金主管部門上報項目實施進度、專項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。

　　2.2項目實施部門負責專項資金項目的組織實施，負責按照項目專項資金預算范圍按計劃合理使用專項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實施各階段

　　基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和項目總結(jié)，負責提請審計部門組織對項目各工程進行結(jié)算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進行內(nèi)部竣工驗收和評價，負責配合分口管理單位接受主管部門的`檢查、驗收和評價工作。

　　2.3財務部門負責專項資金指定收款賬戶的提供，負責根據(jù)專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責審查項目實施單位按照專項資金預算范圍申報的專項資金使用計劃，負責按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定權(quán)限報批后支付專項資金，負責設(shè)立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責建立專項資金使用臺賬，負責編制專項資金項目的資金預算、財務決算，負責配合審計機構(gòu)對專項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。

　　2.4審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構(gòu)對各工程進行結(jié)算審核、出具結(jié)算審核報告，負責根據(jù)專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構(gòu)對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報告。

　　2.5紀檢監(jiān)察部門負責項目專項資金的效能監(jiān)察工作。

　　3 項目專項資金使用

　　3.1項目資金來源包括專項資金和企業(yè)自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。

　　3.2公司收到的項目專項資金要納入公司資金預算統(tǒng)一管控，以提高專項資金使用的整體效益。

　　3.3項目專項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定執(zhí)行。

　　3.4項目專項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專項資金預算執(zhí)行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標準。

　　3.5項目實施過程中，專項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項資金。

　　3.6為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)整為專項資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付。墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。

　　4 項目專項資金管理

　　4.1根據(jù)集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。

　　4.2公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應收款——**專項資金”科目單獨核算。

　　4.3鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設(shè)備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù)支付，費用類款項支付通過現(xiàn)金支付或POS機刷卡支付。項目專項資金支付時通過“其他應付款——**專項資金”科目單獨核算。

　　4.4項目專項資金的賬務處理按照2006年2月財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則》規(guī)定執(zhí)行。

　　4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專項資金，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。

　　4.5.1能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。

　　4.5.2政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。

　　4.5.3專項資金的支出進行了單獨核算。

　　4.6專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致出現(xiàn)重大調(diào)整或無法實施，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定退回未使用專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。

　　4.7專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結(jié)余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結(jié)果差的，分口管理單位按主管部門有關(guān)專項資金管理規(guī)定退回結(jié)余專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。

　　4.8專項資金項目實施過程中，紀檢監(jiān)察部門等單位或個人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經(jīng)紀律行為的，一經(jīng)查實，按公司有關(guān)規(guī)定對涉嫌人員進行處理，情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。

　　5附則

　　5.1本辦法由資產(chǎn)財務部起草并解釋。

　　5.2本辦法經(jīng)公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　項目資金管理制度 篇16

　　第一章 總則

　　第一條為了規(guī)范無錫xx微電子股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》等法律法規(guī)、部門規(guī)章、業(yè)務規(guī)則和《無錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡稱“《公司章程》”)的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱“募集資金”系指公司通過法律規(guī)定的向投資者募集并用于特定用途的資金，包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金，但不包括公司實施股權(quán)激勵計劃募集的資金。

　　第三條公司控股股東、實際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金，不得利用公司募集資金獲取不正當利益。

　　第四條公司董事會負責建立健全公司募集資金管理制度，并確保本制度的有效實施。

　　第二章 募集資金儲存

　　第五條公司募集資金應當存放于董事會確定的專項賬戶(以下簡稱“募集資金專戶”)，專項用于募投項目的支出。募集資金專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。

　　第六條公司應當在發(fā)行股份認購結(jié)束后驗資前，與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，并將三方監(jiān)管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交報備，在有效期屆滿前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起兩周內(nèi)與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議。

　　第七條募集資金到賬后，公司應及時辦理驗資手續(xù)，由會計師事務所出具驗資報告。公司應將募集資金及時、完整地存放在募集資金專戶內(nèi)。

　　第三章 募集資金使用

　　第八條公司在取得全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)出具的股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。

　　第九條募集資金應當用于公司主營業(yè)務及相關(guān)業(yè)務領(lǐng)域。公司應當嚴格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金，實行�？顚Ｓ�。

　　第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主營業(yè)務的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易;不得通過質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。

　　第十一條公司應當確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項目獲取不正當利益。

　　第十二條在募集資金使用過程中，在不影響項目建設(shè)的前提下，經(jīng)公司董事會決策并披露后，公司可以將暫時閑置的募集資金進行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：

　　(一)安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;

　　(二)流動性好。

　　(三)投資產(chǎn)品的期限不得超過12個月。

　　投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。

　　第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應當經(jīng)公司董事會審議通過，監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見。公司應當在董事會會議后2個工作日公告下列內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的.基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;

　　(二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;

　　(三)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;

　　(四)監(jiān)事會出具的意見。

　　第十四條公司閑置募集資金暫時用于補充流動資金的，應當經(jīng)董事會審議通過并披露，且應當符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計劃的正常進行;(二)已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金(如適用);

　　(三)單次補充流動資金時間不得超過十二個月。

　　閑置募集資金用于補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或者間接安排用于新股配售、申購或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)債公司債券等的交易。

　　第十五條在募集資金到位前，公司將根據(jù)募集資金投資項目實施進度的實際情況通過自籌資金先行投入，并在募集資金到位后按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項目擬投入募集金額，不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項目的前提下，公司董事會可根據(jù)項目的實際需求，對上述項目的募集資金投入順序和金額進行適當調(diào)整。以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的，應當經(jīng)公司董事會審議通過、監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務后方可實施。

　　第四章 募集資金用途變更

　　第十六條公司募集資金應當按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會、股東大會審議通過，且經(jīng)監(jiān)事會發(fā)表明確同意意見后方可變更。

　　第十七條公司擬變更募集資金用途的，應當在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)公告以下內(nèi)容：

　　(一)原募集資金用途及變更的具體原因;

　　(二)新的募集資金用途;

　　(三)監(jiān)事會對變更募集資金用途的意見。

　　第五章 募集資金用途使用管理與監(jiān)督

　　第十八條公司財務部應建立募集資金管理和使用臺帳，詳細記錄募集資金存放開戶行、賬號、存放金額、使用項目、逐筆使用情況及其相應金額、使用日期、對應的會計憑證號、對應合同、批準程序等事項。

　　第十九條監(jiān)事會應當持續(xù)關(guān)注募集資金實際管理與使用情況。監(jiān)事會可以聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。公司應當予以積極配合，并承擔必要的費用。

　　第六章 附則

　　第二十條本制度的制定和修改由公司董事會負責，報經(jīng)公司股東大會審議并批準后方才有效。

　　第二十一條本制度如與國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程相抵觸的，執(zhí)行國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。

　　第二十二條本制度未盡事宜按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十三條本制度由股東大會授權(quán)董事會負責解釋。

　　項目資金管理制度 篇17

　　第一章 總 則

　　第一條 本規(guī)定是xx集團有限責任公司(以下簡稱"集團公司")財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風險，保障企業(yè)的資金安全。

　　第二條 本規(guī)定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業(yè)"）。

　　第三條 集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進行財務審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。

　　第二章 成員企業(yè)銀行賬戶管理

　　第四條 開立賬戶：

　　成員企業(yè)需要開設(shè)新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需填寫《開戶申請表》，并上報集團公司財務管理本部審批。

　　第五條 賬戶統(tǒng)計與報告：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權(quán)人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。

　�。ǘ�） 成員企業(yè)資金日報應按照規(guī)定每天上報集團公司財務管理本部。

　　第六條 印鑒管理：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務專用章應由財務負責人或其授權(quán)非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據(jù)。

　�。ǘ�） 更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過總經(jīng)理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章 現(xiàn)金管理

　　第七條 成員企業(yè)根據(jù)當?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金，當日（經(jīng)過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條 成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。

　�。ǘ�） 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

　　（三） 支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。

　　（五） 收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

　　（六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�。ㄆ撸� 結(jié)算起點（結(jié)算起點為 1,000 元）以下的`零星支出。

　�。ò耍� 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用的現(xiàn)金，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。

　　第九條 注意事項：

　�。ㄒ唬� 轉(zhuǎn)賬起點以上的開支原則上不得使用現(xiàn)金支付。

　�。ǘ�） 與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　�。ㄈ�） 白條不得充抵現(xiàn)金。

　　（四） 不得在賬外保留公款。

　�。ㄎ澹� 不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。

　�。�六） 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。

　　第十條 盤點制：

　　（一） 加強庫存現(xiàn)金的盤點工作，現(xiàn)金庫存至少每月盤點一次。

　�。ǘ�） 盤點工作由現(xiàn)金出納人員進行，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字，財務負責人指定非現(xiàn)金出納人員負責監(jiān)盤并簽字，財務負責人審核簽字。

　�。ㄈ�） 《現(xiàn)金盤點表》作為會計檔案，按照有關(guān)規(guī)定進行保管。

　　第四章 報銷管理

　　第十一條 報銷單據(jù)：

　�。ㄒ唬� 所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書，保證其真實性。

　�。ǘ�） 單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。

　　（三） 非發(fā)票不得報銷。

　　第十二條 預先借款的費用報銷：

　　（一） 報銷單據(jù)的消費內(nèi)容必須與借款審批的用途一致。

　　（二） 成員企業(yè)應根據(jù)具體業(yè)務情況限定借款后的報銷期限。

　　第十三條 對于小額、年度預算內(nèi)的費用開支，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務報銷。成員企業(yè)應根據(jù)實際情況規(guī)定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章 融資狀況管理

　　第十四條 每季度最初的5 個工作日內(nèi)，成員企業(yè)應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內(nèi)容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿(mào)易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

　　第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經(jīng)批準后執(zhí)行，內(nèi)容包括但不限于：新增融資、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等。

　　第六章 資金支付管理

　　第十六條 支付程序總則：

　�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。

　�。ǘ�） 嚴禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　�。ㄈ�） 除非特別授權(quán)，簽名權(quán)不可下放，但在應急情況下，簽名權(quán)可上浮。

　　第十七條 業(yè)務審批：

　　在業(yè)務審批程序中，業(yè)務主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：

　　（一） 對下級人員權(quán)限的審批。

　　（二） 對經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的必要性及合理性的審批。

　�。ㄈ�） 對經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生可行性的審批。

　　第十八條 在財務審批程序中，財務人員審批的內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性、準確性、真實性。

　　第十九條 支付程序：

　�。ㄒ唬� 出納的支付應該在會計人員制單以后，根據(jù)會計憑證核實單據(jù)后支付。

　�。ǘ�） 收付款時，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

　　第七章 集團公司內(nèi)部資金調(diào)劑程序

　　第二十條 調(diào)劑原則：

　�。ㄒ唬� 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務需要，經(jīng)集團公司財務總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。

　�。ǘ�） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

　�。ㄈ�） 正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序。

　　第二十一條 調(diào)劑程序：

　　（一） 根據(jù)資金平衡計劃，集團公司財務總監(jiān)向集團公司總裁提出資金調(diào)劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào)。

　�。ǘ�） 集團公司總裁、財務總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》，成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理。

　　第八章 備用金管理

　　第二十二條 根據(jù)業(yè)務需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

　　第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

　　第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用。

　　第九章 附則

　　第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任；構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。

　　第二十六條 本規(guī)定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。

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