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幼兒園財務收支管理制度（通用12篇）
在當下社會，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編為大家整理的幼兒園財務收支管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
幼兒園財務收支管理制度 1
為規范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據《中華人民共和國會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關規定，結合本單位實際情況，制定本制度。
一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，按規定期限報送登記管理機關、業務主管單位和財政部門，并接受監督和檢查。
三、按規定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”。
五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章。
六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金，嚴禁設立小金庫。
七、本單位的`現金收付，除發給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。
八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
九、按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續前，不得離職。
十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報董事會討論決定。
十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管，嚴防毀損和散失。
幼兒園財務收支管理制度 2
一、財務人員做到規范做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學期大結算一次，定期向園長匯報各項經費收支情況。
二、一切支出，必須經園長批準方可進行，合理使用、精打細算，每學期有一定的資金結余。
三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，互相監督，團結協作共同搞好財務工作。
四、工作人員領取現金、支票以及報銷均需園長批示，購物發票報銷單必須有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作，經費要專款專用，不得挪用。伙食費、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則，執行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵制。
七、教職工未經園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。
幼兒園財務收支管理制度 3
1、財務人員每月要向園長匯報經費使用情況。
2、管理好保險柜，現金存放不得超限額。支票、印章要分放。
3、幼兒伙食費要專款專用，每月公布賬目。
4、凡收取的大額現金不得存入保險柜，要及時存入銀行，去銀行存取現金必須由兩人辦理。
5、工作人員領取現金、支票要經園長批準簽字，購物發票要及時經園長簽字后交財務室報帳。
6、嚴格執行財會制度，不符合財會政策的，財會人員有權勸阻和抵制。
幼兒園財務收支管理制度 4
1、以《會計法》和國家相關財務制度為依據，建立、健全財務賬目，規范財務核算。在園長的領導下，做到計劃開支，合理使用資金，使有限資金發揮最佳效益。
2、堅持以收定支、合法支出的原則，根據收入情況，合理確定成本費用開支標準，按照規定用途使用各項專用資金，杜絕違規使用各類資金。
3、實行錢、賬、物分管制度，后勤部門負責管好實物資產，財務部門負責賬務核算、資金管理工作，并負責對實物資產的.管理實施監督，確保資金、資產安全。
4、會計人員應按照相關財務制度規定進行會計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符，認真履行會計崗位責任制度。
5、財務報賬實行“園長一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出；外購資產堅持事前申請、事后驗收的原則，盡量采購物美價廉的商品，使有限的資金發揮更大的效益。
6、建立低值易耗品和固定資產臺賬，加強實物資產管理，完善各項資產管理制度，發揮資產的最大使用效益，避免損失、浪費。
7、按照相關制度規定進行財務預決算工作，根據上級部門要求及時報送各類報表，積極配合上級部門的監督檢查工作。
8、按照規定妥善保管會計憑證、賬簿、報表、電子版U盤等會計檔案資料，遵守財務保密制度。
幼兒園財務收支管理制度 5
1、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；嚴格按照《會計法》規定執行，嚴格執行建德市中小學財務管理暫行辦法。
2、合理編制學校經費預算，加強會計核算，加強資產管理，定期進行財務分析，定期編制財務報告，及時向領導和主管部門提供財務報告。
3、幼兒園全部收支應納入預算，設立“一本賬”、“一個賬號”，實行統一管理，統一核算。食堂、工會、基建項目等一切財務活動都由幼兒園財務機構統一監管。各項收費都具備收費許可證，實施收費公示制度，各項收支項目使用合法票據，幼兒園食堂財務管理必須按照有關文件執行，食堂賬戶只能用于食堂收支經費的結算。
4、所有支出報銷要按合法合理的.原始憑證（憑據），報銷的原始憑證憑據必須有經辦人、經手人（或證明人）和幼兒園法人簽字后方可報銷，否則不予報銷。
5、嚴格遵守現金管理辦法。每天做好原始記錄，記清現金日記賬，做到日清月結，賬錢相符。不得坐收坐支，不得跨月上繳結算。收取的現金也不得委托他人保管；不得大額支付現金；不得公款私借。
6、幼兒園大宗教學設備和辦公用品購置應納入政府統一采購，幼兒園大型基建項目必須按照政府投資項目管理辦法執行。
7、學校財務印簽和支票的管理應以不相容職務相分離為原則，各類支票（除現金外）和財務專用章由會計保管，現金支票和單位法人印簽由出納保管。
8、建立資產管理制度，實行統一領導、分級管理，管用結合，設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，定期盤點，定期核實。做到賬實相符。
9、認真做好財務審核、檢查、監督工作，接受主管部門和財政、審計部門的監督和檢查。
幼兒園財務收支管理制度 6
1.認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，愛護國有資產的安全。
2.編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校詳細財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。
3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金運用效率。
4.學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員幫助校長管理學校日常財務工作。
5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。
6.依據財務監督制度的需要，設置會計崗位。
7.會計人員要做好學校財務預、決算工作，精確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的`各項職責。
8.學校要認真管理好現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行所規定的各項職責。
9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必需填寫完好。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假，不設賬外賬，不設小金庫。
10.做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥當保管各種財務會計資料。
11.認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理方法，不擅自購置控購商品，執行政府選購制度。
13.不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校賜予懲辦。
幼兒園財務收支管理制度 7
1.收費應根據《收費答應證》所批準的收費工程、收費標準收費。收費答應證未列明的工程不得擅獨立項收費。
2.學校根據政務公開的要求將核定的收費工程和收費標準，進行張貼。
3.收費的工程和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監督。
4.學校依據工程收費并開具由財政局統一購置的收據。
5.學校的全部工程收費都必需納入學校的財務管理。
6.代辦費及列入教學計劃的`服務性代辦工程，按規定的程序執行。
7.學校不得私設小金庫，不做假，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。
幼兒園財務收支管理制度 8
為了合法運用教育經費，提高資金運用效益，杜絕鋪張現象，保證學校教育活動地順當開展和改善辦學條件，特作如下規定：
1.會計人員（會計主管）認真編制教育經費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執行。
2.根據國家規定的要求進行收費，必需持證（收費答應證）收費，不得擅自擴大收費工程和提高收費標準，運用規定的票據。
3.社會捐贈，應按時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。
4.各項收入必需全部納入學校預算，統一管理，統一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。
5.教育經費的開支，必需嚴格執行國家規定的各項財經法規，財經紀律。
6.各種費用必需憑證報銷，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不標準的'原始憑證。
7.合法標準的原始憑證，必需由經手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
8.對違反財務和財經紀律的行為有權拒絕付款，并按時向學校領導報告。
9.法人代表，要堅持按規定審批，對賜予報銷的原始憑證簽字。
10.凡列入專控商品和政府選購工程，必需經批準前方能選購。
11.凡需用支票購置物品，必需按支票審批領用簽發手續辦理，支票要填寫日期、用途及限額，選購者妥當保管好支票，防止遺失。
幼兒園財務收支管理制度 9
嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行方法》保證行政事業性收費有序地進行，并納入學校的統一管理。
1.依據財政部門的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購置證》《收費票據運用情況表》和已運用、作廢的`收費票據存根，到財政部門購置收費票據。
2.收費票據必需由會計保管，按票據購置證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。
3.領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。
4.需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根。
5.會計依據記賬聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
6.發現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查。
7.發現票據遺失，必需按時查明原因，分清責任，公開聲明作廢，并報上級部門備案。
8.學校應妥當保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。
幼兒園財務收支管理制度 10
1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業務的主要史料的證據，學校必需切實地把會計檔案管好。
2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥當保管，有關電子數據，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。
3.學校每年形成的`會計檔案，都應由財務會計部門根據歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。
4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀看法，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格檢查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。
5.按規定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷，也可請主管部門參與監銷。
6.監銷人在銷毀會計檔案從前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。
幼兒園財務收支管理制度 11
1.學校食堂，不能以同學為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監督伙食團工作，保障同學利益。老師和同學伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布老師和同學伙食團賬目。
2.校長要監管和指導學校伙食團財務工作，做到統一的會計科目，健全的會計核算，合理精確的伙食本錢。
3.學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的.稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必需符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。
4.食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂裝備等，如發生超支學校應予以補貼。
5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要強化對選購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。
6.主動主動協作上級對財務和會計工作的檢查、審計等，照實完好的提供一切會計資料和信息。
幼兒園財務收支管理制度 12
要根據《會計法》和國家統一會計制度的規定建立賬務處理程序。
1.會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，根據規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑全都，互相可比和會計處理方法的前后全都。為此，必需根據國家統一的會計制度設置會計科目和會計賬簿。
2.會計人員應當依據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。
3.賬簿設置包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必需填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得運用綜合賬戶，需要結轉的`科目肯定要`按規定進行明細結轉。
4.記賬憑證應當按時，不得積壓，登記完畢后，應當妥當保管，不得散亂喪失。
5.銀行存款日記賬、現金日記賬，必需每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調整表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。
6.會計報表必需采納財政部規定的統一格式和填制要求，真實、正確、按時地編制好各類報表以及各類附表。
7.會計電算化應用的會計軟件操作規程必需經有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必需定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必需錄制軟件備份，以防信息喪失。
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