證券公司次級債管理規(guī)定
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第一條 為規(guī)范證券公司次級債管理，維護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱證券公司次級債，是指證券公司向股東或機構(gòu)投資者定向借入的清償順序在普通債之后的次級債務(以下簡稱次級債務)，以及證券公司向機構(gòu)投資者發(fā)行的、清償順序在普通債之后的有價證券(以下簡稱次級債券)。次級債務、次級債券為證券公司同一清償順序的債務。
前款所稱的機構(gòu)投資者是指：經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準設立的金融機構(gòu)，包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、信托公司和保險公司等;上述金融機構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品，包括但不限于銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、投連險產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品等;注冊資本不低于人民幣1000萬元的企業(yè)法人;合伙人認繳出資總額不低于人民幣5000萬元，實繳出資總額不低于人民幣1000萬元的合伙企業(yè);經(jīng)中國證監(jiān)會認可的其他投資者。
證券公司次級債券只能以非公開方式發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。每期債券的機構(gòu)投資者合計不得超過200人。
第三條 次級債分為長期次級債和短期次級債。
證券公司借入或發(fā)行期限在1年以上(不含1年)的次級債為長期次級債。
證券公司為滿足正常流動性資金需要，借入或發(fā)行期限在3個月以上(含3個月)、1年以下(含1年)的次級債為短期次級債。
第四條 長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按100%、70%、50%的比例計入凈資本。
短期次級債不計入凈資本。證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務的流動性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級債，可按照以下標準扣減風險資本準備：
(一)在承銷期內(nèi)，按債務資金與承銷業(yè)務風險資本準備的孰低值扣減風險資本準備;
(二)承銷結(jié)束，發(fā)生包銷情形的，按照債務資金與因包銷形成的自營業(yè)務風險資本準備的孰低值扣減風險資本準備。
承銷結(jié)束，未發(fā)生包銷情況的，借入或發(fā)行的短期次級債不得扣減風險資本準備。
第五條 證券公司借入或發(fā)行次級債應根據(jù)公司章程的規(guī)定對以下事項作出決議：
(一)次級債的規(guī)模、期限、利率以及展期和利率調(diào)整;
(二)借入或募集資金的用途;
(三)與借入或發(fā)行次級債相關的其他重要事項;
(四)決議有效期。
第六條 證券公司發(fā)行次級債券應提供募集說明書，借入次級債務應與債權(quán)人簽訂次級債務合同。募集說明書和次級債務合同應約定以下事項：
(一)清償順序在普通債之后;
(二)次級債的金額、期限、利率;
(三)次級債本息的償付安排;
(四)借入或募集資金用途;
(五)證券公司應向債權(quán)人披露的信息內(nèi)容和披露時間、方式;
(六)次級債的借入或發(fā)行、償還或兌付應符合本規(guī)定;
(七)違約責任。
募集說明書還應載明公司基本情況、財務狀況、債券發(fā)行、轉(zhuǎn)讓范圍及約束條件。
第七條 證券公司借入或發(fā)行次級債應符合以下條件：
(一)借入或募集資金有合理用途;
(二)次級債應以現(xiàn)金或中國證監(jiān)會認可的其他形式借入或融入;
(三)借入或發(fā)行次級債數(shù)額應符合以下規(guī)定：
1. 長期次級債計入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本(不含長期次級債累計計入凈資本的數(shù)額)的50%;
2. 凈資本與負債的比例、凈資產(chǎn)與負債的比例等各項風險控制指標不觸及預警標準。
(四)募集說明書內(nèi)容或次級債務合同條款符合證券公司監(jiān)管規(guī)定。
第八條 證券公司申請借入或發(fā)行次級債，應提交以下申請文件：
(一)申請書;
(二)關于借入或發(fā)行次級債的決議;
(三)募集說明書或借入次級債務合同;
(四)借入或募集資金的用途說明;
(五)合同當事人之間的關聯(lián)關系說明;
(六)證券公司最近6個月的風險控制指標情況及相關測算報告;
(七)債權(quán)人資產(chǎn)信用的說明材料;
(八)中國證監(jiān)會要求提交的其他文件。
第九條 證券公司次級債券可在證券交易所或中國證監(jiān)會認可的交易場所(以下統(tǒng)稱交易場所)依法向機構(gòu)投資者發(fā)行、轉(zhuǎn)讓。發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后，債券持有人不得超過200人。
次級債券發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后，證券公司應在中國證券登記結(jié)算有限責任公司或中國證監(jiān)會認可的其他登記結(jié)算機構(gòu)(以下統(tǒng)稱登記結(jié)算機構(gòu))辦理登記。
證券公司在銀行間市場發(fā)行次級債券，應事先經(jīng)中國證監(jiān)會認可，并遵守銀行間市場的相關規(guī)定。
第十條 證券公司次級債券的發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、兌付、登記、托管、結(jié)算、投資者適當性、信息披露和投資者權(quán)益保護等應符合法律法規(guī)以及交易場所和登記結(jié)算機構(gòu)的相關規(guī)定。
證券公司次級債券可由具備承銷業(yè)務資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售。
第十一條 證券公司申請次級債務展期，應提交以下申請文件：
(一)申請書;
(二)關于次級債務展期的決議;
(三)借入次級債務合同;
(四)債務資金的用途說明;
(五)證券公司最近3個月的風險控制指標情況及相關測算報告;
(六)中國證監(jiān)會要求提交的其他文件。
前款所稱次級債務展期，包括將短期次級債務轉(zhuǎn)為長期次級債務。
第十二條 證券公司申請償還次級債務，應在債務到期前至少10個工作日提交以下申請文件：
(一)申請書;
(二)借入次級債務合同;
(三)證券公司最近1個月的風險控制指標情況及相關測算報告;
(四)中國證監(jiān)會要求提交的其他文件。
證券公司償還短期次級債務的，還應提交債務資金使用情況的說明。
證券公司提前償還次級債務的，還應提交關于提前償還次級債務的決議。
第十三條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對證券公司借入或發(fā)行次級債進行批準。其中，中國證監(jiān)會對證券公司申請發(fā)行次級債券事項作出核準或不予核準的書面決定，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)對證券公司申請次級債務借入、展期、償還、利率調(diào)整等事項作出核準或不予核準的書面決定。
(一)對證券公司發(fā)行長期次級債券的申請，自受理之日起20個工作日內(nèi)作出決定;對證券公司發(fā)行短期次級債券的申請，自受理之日起10個工作日內(nèi)作出決定;
(二)對證券公司借入長期次級債務、次級債務展期的申請，自受理之日起10個工作日內(nèi)作出決定;對證券公司借入短期次級債務、償還次級債務和利率調(diào)整的申請，自受理之日起5個工作日內(nèi)作出決定。
證券公司次級債券經(jīng)批準后，可分期發(fā)行。次級債券分期發(fā)行的，自批準發(fā)行之日起，證券公司應在6個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余債券應在24個月內(nèi)完成發(fā)行。
第十四條 證券公司可自長期次級債資金到賬之日起按規(guī)定比例計入凈資本。但是，長期次級債資金于獲批日之前到賬的'，只能在獲得批復后按規(guī)定比例計入凈資本。
證券公司借入的短期次級債務轉(zhuǎn)為長期次級債務或?qū)㈤L期次級債務展期的，在獲得批復后方可按規(guī)定比例將長期次級債務計入凈資本。
第十五條 證券公司提前償還長期次級債務后1年之內(nèi)再次借入新的長期次級債務的，新借入的次級債務應先按照提前償還的長期次級債務剩余到期期限對應的比例計入凈資本;在提前償還的次級債務合同期限屆滿后，再按規(guī)定比例計入凈資本。
新借入的長期次級債務數(shù)額超出提前償還的長期次級債務數(shù)額的，超出部分的次級債務可按規(guī)定比例計入凈資本。
第十六條 證券公司向其他證券公司借入長期次級債務或發(fā)行長期次級債券的，作為債權(quán)人的證券公司在計算自身凈資本時應將借出或融出資金全額扣除。
證券公司不得向其實際控制的子公司借入或發(fā)行次級債。
第十七條 證券公司借入次級債務等事項獲批后，未經(jīng)批準不得變更次級債務合同。
第十八條 證券公司風險控制指標不符合規(guī)定標準或償還次級債務后將導致風險控制指標不符合規(guī)定標準的，不得償還到期次級債務本息。次級債務合同應明確約定前述事項。
證券公司到期償還次級債券不受前款約束。
第十九條 除以下情形外，證券公司不得提前償還或兌付次級債：
(一)證券公司償還或兌付全部或部分次級債后，各項風險控制指標符合規(guī)定標準且未觸及預警指標，凈資本數(shù)額不低于借入或發(fā)行長期次級債時的凈資本數(shù)額(包括長期次級債計入凈資本的數(shù)額);
(二)債權(quán)人將次級債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，且次級債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)符合相關法律法規(guī)規(guī)定并經(jīng)批準;
(三)中國證監(jiān)會認可的其他情形。
第二十條 證券公司應自借入次級債務獲批之日起3個工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站公開披露借入次級債務事項，自發(fā)行次級債券獲批之日起2個工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站公開披露獲準發(fā)行次級債券事項，并及時披露次級債券的后續(xù)發(fā)行情況。
證券公司償還或兌付次級債，應在到期日前至少3個工作日在公司網(wǎng)站公開披露，并在實際償還或兌付次級債后3個工作日內(nèi)公開披露償還或兌付情況。證券公司在交易場所發(fā)行次級債券，還應遵守其信息披露的要求。
上市證券公司借入或發(fā)行、償還或兌付次級債的，除應遵守本規(guī)定要求外，還應按照上市公司信息披露管理的規(guī)定，履行信息披露義務。
第二十一條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應加強對證券公司次級債存續(xù)期間的日常監(jiān)管，對違反本規(guī)定及相關監(jiān)管要求的，責令其及時改正，并依法采取監(jiān)管措施。
第二十二條 從事證券相關業(yè)務的證券類機構(gòu)借入或發(fā)行、償還或兌付次級債等事項，經(jīng)中國證監(jiān)會同意，可參照本規(guī)定執(zhí)行。
前款所稱的證券類機構(gòu)，包括但不限于證券金融公司。
第二十三條 本規(guī)定自公布之日起施行�！蹲C券公司借入次級債務規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2010〕23號)同時廢止。
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