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      1. 財務(wù)報銷制度及報銷流程

        時間:2020-12-21 11:31:49 制度 我要投稿

        財務(wù)報銷制度及報銷流程

          一個公司需要一個完整的財務(wù)報銷制度及報銷流程,才能更好的運作,下面yjbys小編整理了財務(wù)報銷制度及報銷流程,歡迎閱讀!

        財務(wù)報銷制度及報銷流程

          第一部分 總則

          第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

          第二條 本制度適用公司全體員工。

          第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

          (一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

          (二) 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

          (三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。

          第三部分 日常費用報銷制度及流程

          第一條 日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

          第二條 費用報銷制度

          (一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單,簡述費用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

          (二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。

          (三) 審批流程:

          主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

          第三條 各費用標準

          (一) 差旅費報銷標準:

          職 務(wù)    交通工具  住宿標準  伙食標準   外埠市內(nèi)交通費用

          一般員工  火車硬臥(長途汽車)  元/天   元/天     元/天

          項目經(jīng)理 火車硬臥(長途汽車)  元/天   元/天     元/天

          總經(jīng)理及以上  火車、飛機   實報實銷    實報實銷    實報實銷

          差旅費標準的補充說明:

          (1). 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

          (3). 伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

          (4).出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的,公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

          (二)、電話費報銷標準

          公司級領(lǐng)導 每月每人 元

          工程項目主管 每月 元

          電話費報銷標準的補充說明:

          電話費報銷時必須提供發(fā)票

          (三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度

          管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

          (四) 招待費報銷制度

          如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意(或電話申請),取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導出席(或授權(quán)他人),此類招待費可據(jù)實報銷。

          第四部分 工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

          (一)材料費: 材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

          (二) 人工費:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

          (三)機械費:每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械,由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

          (四)公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

          固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

          (1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意(或電話申請),取得同意后方可進行。

          (2) 資產(chǎn)購回后,財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。

          (3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財務(wù)部備案。

          (4)財產(chǎn)的清查、盤點。 公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查, 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的',均應(yīng)書面說明虧損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

          (5) 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導,由公司主管領(lǐng)導決定處理意見。

          (五)加強對費用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限,財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導反映。

          第五部分 附則

          第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

          第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

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