論述我國現行的養老保險制度改革

論述我國現行的養老保險制度改革

　�。ㄒ唬┖�義：養老保險又稱老年保險，是指國家立法強制征集社會保險費（稅），并形成養老基金，當勞動者退休后支付退休金，以保證其基本生活需要的社會保障制度，它是社會保障制度的最重要內容之一。

　�。ǘ�）養老保險籌資模式：1.現收現付制，是指當期的繳款提供保險金的制度，即當年在職一代的養老保險征繳收入全部用來支付已退休一代的養老金支出，以支定收，不留結余。這一模式有以下優點：一是實行代際再分配可以較好地維護社會公平，有利于維護低收入者的利益；二是積累較少，避免了積累制下管理基金帶來的一系列問題，包括管理成本高，保值增值壓力大等。此模式的缺點在于只考慮短期收支平衡，當老齡化嚴重時，在職一代的繳費壓力會比較大，繳費負擔重時會出現少繳欠繳拒繳的情況。收不抵支時需要財政補貼，情況嚴重時會給財政帶來較大的壓力。2.完全基金制，是用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險金的制度，即職工個人和企業將資金存入職工在專門機構的個人賬戶中，職工退休以后，提取個人賬戶中繳納總額和增值資金來維持自己的養老開支。這一模式的優缺點與現收現付制剛好相反。它可以抵御人口老齡化的沖擊，還可以激勵在職人員多繳費儲蓄養老金，也不會給財政帶來養老負擔。其缺點也很明顯，注重效率時忽視社會公平，低收入者的老年生活沒有保障。數目龐大的儲蓄資金會面臨利率，通貨膨脹，經濟波動等管理風險。新加坡就是這一模式的`現實例證。3.部分基金制，該制度是現收現付制和完全基金制的折中，社會保障稅的一部分用來支付當期接受者的保險金，剩余部分投資于政府管理的基金，該基金用于支付將來的保險金。希望能綜合兩種制度的優點，既注重效率，鼓勵職工努力工作多做積累，又兼顧公平，體現共濟性；人口結構老化時，退休人員有一部分積累，能給政府和下一代減輕養老支付壓力，同時積累的基金與完全積累制下積累的基金相比較少，部分減少了管理的成本和承擔的風險。

　�。ㄈ�）我國現行的養老保險制度 ：我國現行的養老保險制度是“統賬結合”制度。統賬結合是社會統籌和個人賬戶相結合的簡稱，即社會統籌部分和個人賬戶部分共同組成我國城鎮職工的基本養老保險制度。兩個賬戶的資金由政府統一管理。這一模式在我國有其獨特的優點：第一，注重效率的同時可以兼顧公平。第二，可以解決人口老齡化的問題。第三，有利于減少管理成本和風險。第四，可以妥善解決轉制成本的問題。第五，與我國資本市場發展狀況相適應。這一模式的缺點也很明顯，主要有以下兩點：第一，這一模式要求在若干年后人口老齡化的危機可以自行緩解，養老金收不抵支的部分能逐年減少甚至消除。如果人口老齡化危機不可逆轉，養老金收支狀況持續惡化，那么儲備養老金將無力挽救危局，這一模式將會破產。第二，這一模式要求儲備養老金有充足的來源，足夠支撐這一模式正常運行直到養老金收支狀況自行改善。如果儲備金積累不足，這一模式也將陷入危局。 （四）現行養老保險改革建議

　　中國新型社會養老保險制度的建立及改革已經走過了十幾年的歷程，經過多年的摸索、實踐，在資金的管理上逐步形成了“社會統籌與個人賬戶相結合”的籌資模式，建立了多層次的養老保險體系。但目前我國養老保險也愈來愈面臨更嚴峻的挑戰，加速發展的人口老齡化、覆蓋面窄、統籌層次低、隱性債務和個人空賬等問題，已使現有的養老保險制度力不從心;而農村傳統的“家庭養老與土地保障”功能已日趨退化，新型農村養老保險剛剛開始試點，任務艱巨。因此結合我國實際情況，針對我國當前社會養老保險在實踐中出現的難點問題進行分析，進而提出相應的改革與完善對策，是社會保障中亟待解決的核心問題。采取多種措施，繼續擴大養老保險覆蓋面

　　擴大養老保險覆蓋面是我國一直在積極推進的一項制度。當前，國家開始試點實施的新農保和城市居民養老保險，從理論上會在幾年之內將我國養老保險覆蓋率提高一倍以上，但任何事情都不是一蹴而就的。更為重要的是，不僅要重視覆蓋面，還要重視受益質量。為此，針對擴大養老保險覆蓋面提出以下幾點建議:一是重點解決新農保和新城保難以覆蓋的靈活就業人員、下崗職工、農民工的參保問題，對于這部分人群還要考慮其繳費承受能力。

　　二是加強新型農村社會養老保險和城市居民社會養老保險的宣傳力度，培育城鄉居民的社會保險意識。要利用電視專題、廣播電臺、張貼標語、咨詢服務等，大力宣傳養老保險政策法規，在全社會營造人人參加養老保險的氛圍。三是加強聯合執法，提高執法力度。對已經參保企業進行監督檢查，對非公有制經濟組織要加強剛性制約，充分利用和發揮現有法律法規的約束力和效能，實行綜合治理，對不履行社保義務的企業和工商戶實行制約。

　　提高統籌級次，增強基金的社會互濟功能

　　首先，鑒于農民工人數眾多，流動性強，且國家財力有限，農民工仍有土地保障，其養老保險基金管理宜采取完全基金制。其次，對于城鎮職工、靈活就業人員以及城鎮居民的養老保險，可以分兩步走。第一步先將養老保險提升為省級統籌，這是進一步完善社會保障制度，走向全國統一的重要一步。第二步則將其提升為全國統籌，這是符合我國國情的積極而可行的方式。最后，對于農村居民的養老保險，可先采取市縣級統籌，逐步提升為省級統籌，最后達到全國統籌。

　　解決隱性債務，做實個人賬戶

　　國家在解決隱性債務方面，已經做了基礎性工作，那就是成立全國社保基金理事會，集中掌管由國家財政劃撥援助養老保險基金的資金以及國有股份公司上市減持之股份。但決不能增加企業和職工個人的繳費負擔，因為我國公民收入尚屬較低水平，而其繳費比例，繳費金額已經很高了。除以上國家財政補償和劃撥國有股減持解決隱性債務的方法之外，可以采取發行特別國債的辦法，由養老基金持有該筆資金用于抵沖隱性債務欠債，使養老保險轉制平穩過渡，將來由基金結余及增值收益再還清特別國債。在我國就業高峰期逐步消退之后，也可以適當延長退休年齡，這樣基金少支付、多積累，也可解決部分隱性債務。

　　推進基金的投資運營，實現保值增值

　　隨著養老保險基金規模的日益擴大，應該采取靈活又不失穩妥的投資策略，把死的這部分資金投入運營，以應對通貨膨脹的風險，實現基金的保值增值。

　　一是將養老保險基金的投資方向著眼于建設周期較長、有穩定回報的長期投資領域，以真正發揮長期資金的優勢，創造最大的經濟效益[10];二是隨著國內資本市場的進一步規范，應積極開拓基本養老保險基金的投資市場，允許其購買優質上市公司的企業債券、認購公募基金以及進入股票市場直接進行投資。鑒于養老金是老百姓的保命錢和救命錢，因此，可建立相應的養老保險基金投資運營機構，專司養老保險基金運營工作。可參照全國社�；�金的投資途徑，考慮借助各家保險公司、投資基金公司、信托投資公司等專業性公司的優勢，具體運營養老保險基金;在條件成熟的情況下，再成立專門的養老保險基金運營公司，直接證券市場投資。這些機構的運營監管，可考慮由人社部、證監會等聯合監管。

　　總之，養老保險的改革與完善任務復雜艱巨，但這是我們應對老齡化、完善社會保障制度以至中國現代化進程中繞不過去的檻。隨著社會保險法的出臺、我國經濟實力的不斷加強、我國治國理念的越來越人性化，我們有理由相信在法律的約束下，在科學發展觀的指導下，通過不斷的社會實踐和改革，我國的養老保險必將越來越成熟、越來越完善。

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