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      2. 財(cái)務(wù)面試筆試題目

        時(shí)間:2025-01-03 12:24:55 美云 面試筆試 我要投稿

        財(cái)務(wù)面試筆試題目

          無(wú)論是身處學(xué)校還是步入社會(huì),我們總免不了要接觸或使用試題,借助試題可以更好地對(duì)被考核者的知識(shí)才能進(jìn)行考察測(cè)驗(yàn)。一份好的試題都是什么樣子的呢?下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)面試筆試題目,希望能夠幫助到大家。

        財(cái)務(wù)面試筆試題目

          財(cái)務(wù)面試筆試題目 1

          1. 原始憑證審核的內(nèi)容有哪些?

          解答:真實(shí)性,合法性,準(zhǔn)確性,完整性。

          2. 敘述目前廣州市增值稅一般納稅人企業(yè)納稅申報(bào)程序。

          解答:

          1) 每月底前將當(dāng)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅票到稅局辦稅大廳進(jìn)行認(rèn)證,注意從發(fā)票開(kāi)出之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證并于認(rèn)證的當(dāng)月抵扣。

          2) 將認(rèn)證完畢的進(jìn)項(xiàng)稅票導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)。

          3) 當(dāng)月開(kāi)出的普通發(fā)票輸入申報(bào)系統(tǒng)。

          4) 在申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行相關(guān)操作,生成各類(lèi)納稅報(bào)表并打印相印的紙質(zhì)報(bào)表。

          5) 按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求帶齊各類(lèi)報(bào)稅資料到大廳申報(bào)(現(xiàn)已試行網(wǎng)上申報(bào))。

          3. 一小規(guī)模工業(yè)企業(yè),本月銷(xiāo)售額含稅價(jià)400萬(wàn)元,假設(shè)銀行已收齊全部款項(xiàng),請(qǐng)作出此項(xiàng)銷(xiāo)售的相關(guān)分錄。

          假設(shè)該企業(yè)按含稅銷(xiāo)售額繳納印花稅,作出下月在繳納本月印花稅時(shí)的`相關(guān)分錄。

          解答:本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為400/1.06*6%=22.64萬(wàn)元

          銷(xiāo)售收入為400-22.64=377.36萬(wàn)元

          印花稅為400*3/10000=0.12萬(wàn)元.

          分錄:

          借:銀行存款400萬(wàn)元

          貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入377.36萬(wàn)元

          應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅22.64萬(wàn)元

          借:管理費(fèi)用0.12萬(wàn)元

          銀行存款0.12萬(wàn)元

          4. 本年度本市個(gè)人年得稅相關(guān)計(jì)算。

          1) 本月某職員應(yīng)發(fā)工資3500元,個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)142.34元,則其應(yīng)稅所得額是多少。

          2) 本年度3月份發(fā)放上年度年終獎(jiǎng)項(xiàng),某職員領(lǐng)取了3000元。則按最新規(guī)則,公司應(yīng)代扣代繳該職員的個(gè)人所得稅額是多少。

          解答:

          1) 其應(yīng)稅所得額為3500-142.34-1600=1757.66

          2) 先確定比率為3000/12=250,故比率為5%。則其應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額為3000*5%=150元。

          5. 工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)甲產(chǎn)品400件,乙產(chǎn)品300件。共同耗用的材料采用材料定額消耗量比例進(jìn)行分配。已知共同消耗了A材料2106公斤,單價(jià)20元,共計(jì)42120元。已知甲產(chǎn)品消耗定額為1.2公斤,乙產(chǎn)品消耗定額為1.1公斤。求甲、乙產(chǎn)品應(yīng)分配的原材料金額。

          解答:分配率=42120/(400*1.2+300*1.1)=52

          甲產(chǎn)品分配額為400*1.2*52=24960元

          乙產(chǎn)品分配額為300*1.1*52=17160元。

          6. 某材料月初結(jié)存金額為1000元,數(shù)量為10公斤。本月購(gòu)入總數(shù)量為500公斤。總金額為52500元。本月發(fā)出此材料460公斤,采用加權(quán)平均法求出本月發(fā)出材料成本。

          解答:加權(quán)平均單位成本=(1000+52500)/(10+500)=104.90

          發(fā)出成本=104.90*460=48254.90元

          7. 簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)管理的監(jiān)控職能。

          解答:

          1) 設(shè)置企業(yè)的控制系統(tǒng):組織系統(tǒng),信息系統(tǒng),考核制度,獎(jiǎng)勵(lì)制度。

          2) 掌握成本控制的原則:經(jīng)濟(jì)原則,因地制宜原則,全員參加原則,領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)原則。

          3) 運(yùn)用以成本會(huì)計(jì)為主的各種方法,預(yù)定成本限額,按限額開(kāi)支成本和費(fèi)用,以實(shí)際成本和成本限額比較,衡量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成績(jī)和效果,并以例外管理原則糾正不利差異,以提高工作效率,實(shí)現(xiàn)以至超過(guò)預(yù)期的成本限額。

          8. 分析企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)有哪些。并簡(jiǎn)要說(shuō)明正常值。

          解答:流動(dòng)比率:一般認(rèn)為,生產(chǎn)企業(yè)例題的最低流動(dòng)比率為2。這個(gè)比率只有和同行業(yè)或本企業(yè)歷史比較才有意義。

          速動(dòng)比率 :正常比例為1,低于1的速動(dòng)比率被認(rèn)為是短期償債能力偏低的。但與行業(yè)有關(guān)。

          現(xiàn)金到期債務(wù)比率:如果企業(yè)的此比率小于同業(yè)比率,則說(shuō)明償還到期債務(wù)的能務(wù)較弱。

          財(cái)務(wù)面試筆試題目 2

          1、什么是出納登記制度?

          答案:(1)指辦理現(xiàn)金和實(shí)物收付、轉(zhuǎn)移時(shí),必須逐筆序時(shí)記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時(shí)反映收入或付出的現(xiàn)金(實(shí)物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量,不得延誤。

          (2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí),必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章,并登記款項(xiàng)的券別張數(shù)和金額。

          2、你認(rèn)為財(cái)務(wù)工作對(duì)財(cái)務(wù)工作者而言最首要的要求是什么?為什么?

          答案:財(cái)務(wù)工作者要加強(qiáng)自我管理,嚴(yán)禁觸碰“警戒線”,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,杜絕違規(guī)操作,“在干中學(xué)、在學(xué)中干”加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的觀念努力的不斷提高專(zhuān)業(yè)水平適應(yīng)公司發(fā)展的要求。這是我畢業(yè)的時(shí)候老師告戒我們的話,也是我親身工作體會(huì)。

          3、處理往來(lái)財(cái)款應(yīng)注意什么?

          答案:按往來(lái)單位的不同分別登記三欄式明細(xì)賬,發(fā)生往來(lái)時(shí)及時(shí)登記,月底同往來(lái)單位進(jìn)行核對(duì)。

          4、轉(zhuǎn)帳支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫(xiě)要求?

          (一)轉(zhuǎn)帳支票特點(diǎn)

          1、無(wú)金額起點(diǎn)的限制;

          2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬,不得支取現(xiàn)金;

          3、轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人;

          4、客戶(hù)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人,由收款人到其開(kāi)戶(hù)銀行辦理轉(zhuǎn)帳;

          5、付款人的開(kāi)戶(hù)銀行和收款人的開(kāi)戶(hù)銀行即可以是同一家專(zhuān)業(yè)銀行,也可以是不同的專(zhuān)業(yè)銀行;

          6、收、付款人必須在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)。

          (二)轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100元

          (三)轉(zhuǎn)賬支票收款人寫(xiě)收款公司的'名稱(chēng),轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財(cái)務(wù)章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒(méi)有區(qū)別。

          5、什么是出納交接制度?

          答案:出納人員因工作變動(dòng),現(xiàn)金或有價(jià)證券的出入庫(kù)、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫(kù)房鑰匙、業(yè)務(wù)公章、x支x藥等重要物品換人經(jīng)管時(shí),都必須辦理交接登記手續(xù),做到當(dāng)面交接清楚,手續(xù)嚴(yán)密,記錄在案,有據(jù)可查。

          6、什么是出納復(fù)核制度?

          答案:指一切現(xiàn)金實(shí)物的收付和交接及出納各類(lèi)賬簿的記載,都要換人復(fù)核,不得一人辦理。做到職責(zé)明確,相互監(jiān)督,密切協(xié)作,準(zhǔn)確及時(shí)。

          7、企業(yè)怎樣來(lái)保管支票?有哪些要求?

          答案:(1)、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管,支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管,實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

          (2)、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā),出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

          (3)、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”。

          (4)、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

          (5)、外單位交來(lái)的支票,出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行,不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

          (6)、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢(xún)處理。

          (7)、對(duì)作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時(shí)裝訂成冊(cè),與票據(jù)一并保存。

          8、什么是出納日清日結(jié)制度?

          答案:每日營(yíng)業(yè)終了,出納部門(mén)要辦理結(jié)賬,核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和實(shí)物,與會(huì)計(jì)部門(mén)庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對(duì),保證賬款、賬實(shí)相符。

          9、現(xiàn)金的限額一般是多少?

          庫(kù)存現(xiàn)金的限額,由開(kāi)戶(hù)行根據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬,但最高不得超過(guò)15天。

          庫(kù)存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是:

          庫(kù)存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

          10、現(xiàn)金支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫(xiě)要求?

          (一)現(xiàn)金支票的特點(diǎn):現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金,它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金,也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

          (二)每個(gè)銀行限額不一樣,一般現(xiàn)金限額是5萬(wàn)元。

          (三)支票填寫(xiě)要求:

          (1)、支票正面蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章(在填寫(xiě)金額一欄的下面),缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫(xiě)重新蓋章。

          (2)、出票日期數(shù)字必須大寫(xiě)。

          (3)、現(xiàn)金支票收款人寫(xiě)本單位名稱(chēng)。

          (4)、人民幣(大寫(xiě)):數(shù)字大寫(xiě)要正確。

          (5)、人民幣小寫(xiě):最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉,數(shù)字填寫(xiě)要求完整清楚。

          (6)、用途:一般填寫(xiě)“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

          (7)、蓋章:支票正面蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章,缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫(xiě)重新蓋章。

          11、對(duì)于錯(cuò)誤百出的發(fā)票怎么處理?

          答案:出臺(tái)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和采購(gòu)流程的制度,對(duì)于錯(cuò)誤情況列出處理方法,對(duì)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行培訓(xùn)。

          12、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?

          現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來(lái)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的,不可以支取現(xiàn)金。

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            財(cái)務(wù)面試筆試題目

              無(wú)論是身處學(xué)校還是步入社會(huì),我們總免不了要接觸或使用試題,借助試題可以更好地對(duì)被考核者的知識(shí)才能進(jìn)行考察測(cè)驗(yàn)。一份好的試題都是什么樣子的呢?下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)面試筆試題目,希望能夠幫助到大家。

            財(cái)務(wù)面試筆試題目

              財(cái)務(wù)面試筆試題目 1

              1. 原始憑證審核的內(nèi)容有哪些?

              解答:真實(shí)性,合法性,準(zhǔn)確性,完整性。

              2. 敘述目前廣州市增值稅一般納稅人企業(yè)納稅申報(bào)程序。

              解答:

              1) 每月底前將當(dāng)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅票到稅局辦稅大廳進(jìn)行認(rèn)證,注意從發(fā)票開(kāi)出之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證并于認(rèn)證的當(dāng)月抵扣。

              2) 將認(rèn)證完畢的進(jìn)項(xiàng)稅票導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)。

              3) 當(dāng)月開(kāi)出的普通發(fā)票輸入申報(bào)系統(tǒng)。

              4) 在申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行相關(guān)操作,生成各類(lèi)納稅報(bào)表并打印相印的紙質(zhì)報(bào)表。

              5) 按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求帶齊各類(lèi)報(bào)稅資料到大廳申報(bào)(現(xiàn)已試行網(wǎng)上申報(bào))。

              3. 一小規(guī)模工業(yè)企業(yè),本月銷(xiāo)售額含稅價(jià)400萬(wàn)元,假設(shè)銀行已收齊全部款項(xiàng),請(qǐng)作出此項(xiàng)銷(xiāo)售的相關(guān)分錄。

              假設(shè)該企業(yè)按含稅銷(xiāo)售額繳納印花稅,作出下月在繳納本月印花稅時(shí)的`相關(guān)分錄。

              解答:本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為400/1.06*6%=22.64萬(wàn)元

              銷(xiāo)售收入為400-22.64=377.36萬(wàn)元

              印花稅為400*3/10000=0.12萬(wàn)元.

              分錄:

              借:銀行存款400萬(wàn)元

              貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入377.36萬(wàn)元

              應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅22.64萬(wàn)元

              借:管理費(fèi)用0.12萬(wàn)元

              銀行存款0.12萬(wàn)元

              4. 本年度本市個(gè)人年得稅相關(guān)計(jì)算。

              1) 本月某職員應(yīng)發(fā)工資3500元,個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)142.34元,則其應(yīng)稅所得額是多少。

              2) 本年度3月份發(fā)放上年度年終獎(jiǎng)項(xiàng),某職員領(lǐng)取了3000元。則按最新規(guī)則,公司應(yīng)代扣代繳該職員的個(gè)人所得稅額是多少。

              解答:

              1) 其應(yīng)稅所得額為3500-142.34-1600=1757.66

              2) 先確定比率為3000/12=250,故比率為5%。則其應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額為3000*5%=150元。

              5. 工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)甲產(chǎn)品400件,乙產(chǎn)品300件。共同耗用的材料采用材料定額消耗量比例進(jìn)行分配。已知共同消耗了A材料2106公斤,單價(jià)20元,共計(jì)42120元。已知甲產(chǎn)品消耗定額為1.2公斤,乙產(chǎn)品消耗定額為1.1公斤。求甲、乙產(chǎn)品應(yīng)分配的原材料金額。

              解答:分配率=42120/(400*1.2+300*1.1)=52

              甲產(chǎn)品分配額為400*1.2*52=24960元

              乙產(chǎn)品分配額為300*1.1*52=17160元。

              6. 某材料月初結(jié)存金額為1000元,數(shù)量為10公斤。本月購(gòu)入總數(shù)量為500公斤。總金額為52500元。本月發(fā)出此材料460公斤,采用加權(quán)平均法求出本月發(fā)出材料成本。

              解答:加權(quán)平均單位成本=(1000+52500)/(10+500)=104.90

              發(fā)出成本=104.90*460=48254.90元

              7. 簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)管理的監(jiān)控職能。

              解答:

              1) 設(shè)置企業(yè)的控制系統(tǒng):組織系統(tǒng),信息系統(tǒng),考核制度,獎(jiǎng)勵(lì)制度。

              2) 掌握成本控制的原則:經(jīng)濟(jì)原則,因地制宜原則,全員參加原則,領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)原則。

              3) 運(yùn)用以成本會(huì)計(jì)為主的各種方法,預(yù)定成本限額,按限額開(kāi)支成本和費(fèi)用,以實(shí)際成本和成本限額比較,衡量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成績(jī)和效果,并以例外管理原則糾正不利差異,以提高工作效率,實(shí)現(xiàn)以至超過(guò)預(yù)期的成本限額。

              8. 分析企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)有哪些。并簡(jiǎn)要說(shuō)明正常值。

              解答:流動(dòng)比率:一般認(rèn)為,生產(chǎn)企業(yè)例題的最低流動(dòng)比率為2。這個(gè)比率只有和同行業(yè)或本企業(yè)歷史比較才有意義。

              速動(dòng)比率 :正常比例為1,低于1的速動(dòng)比率被認(rèn)為是短期償債能力偏低的。但與行業(yè)有關(guān)。

              現(xiàn)金到期債務(wù)比率:如果企業(yè)的此比率小于同業(yè)比率,則說(shuō)明償還到期債務(wù)的能務(wù)較弱。

              財(cái)務(wù)面試筆試題目 2

              1、什么是出納登記制度?

              答案:(1)指辦理現(xiàn)金和實(shí)物收付、轉(zhuǎn)移時(shí),必須逐筆序時(shí)記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時(shí)反映收入或付出的現(xiàn)金(實(shí)物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量,不得延誤。

              (2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí),必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章,并登記款項(xiàng)的券別張數(shù)和金額。

              2、你認(rèn)為財(cái)務(wù)工作對(duì)財(cái)務(wù)工作者而言最首要的要求是什么?為什么?

              答案:財(cái)務(wù)工作者要加強(qiáng)自我管理,嚴(yán)禁觸碰“警戒線”,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,杜絕違規(guī)操作,“在干中學(xué)、在學(xué)中干”加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的觀念努力的不斷提高專(zhuān)業(yè)水平適應(yīng)公司發(fā)展的要求。這是我畢業(yè)的時(shí)候老師告戒我們的話,也是我親身工作體會(huì)。

              3、處理往來(lái)財(cái)款應(yīng)注意什么?

              答案:按往來(lái)單位的不同分別登記三欄式明細(xì)賬,發(fā)生往來(lái)時(shí)及時(shí)登記,月底同往來(lái)單位進(jìn)行核對(duì)。

              4、轉(zhuǎn)帳支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫(xiě)要求?

              (一)轉(zhuǎn)帳支票特點(diǎn)

              1、無(wú)金額起點(diǎn)的限制;

              2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬,不得支取現(xiàn)金;

              3、轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人;

              4、客戶(hù)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人,由收款人到其開(kāi)戶(hù)銀行辦理轉(zhuǎn)帳;

              5、付款人的開(kāi)戶(hù)銀行和收款人的開(kāi)戶(hù)銀行即可以是同一家專(zhuān)業(yè)銀行,也可以是不同的專(zhuān)業(yè)銀行;

              6、收、付款人必須在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)。

              (二)轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100元

              (三)轉(zhuǎn)賬支票收款人寫(xiě)收款公司的'名稱(chēng),轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財(cái)務(wù)章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒(méi)有區(qū)別。

              5、什么是出納交接制度?

              答案:出納人員因工作變動(dòng),現(xiàn)金或有價(jià)證券的出入庫(kù)、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫(kù)房鑰匙、業(yè)務(wù)公章、x支x藥等重要物品換人經(jīng)管時(shí),都必須辦理交接登記手續(xù),做到當(dāng)面交接清楚,手續(xù)嚴(yán)密,記錄在案,有據(jù)可查。

              6、什么是出納復(fù)核制度?

              答案:指一切現(xiàn)金實(shí)物的收付和交接及出納各類(lèi)賬簿的記載,都要換人復(fù)核,不得一人辦理。做到職責(zé)明確,相互監(jiān)督,密切協(xié)作,準(zhǔn)確及時(shí)。

              7、企業(yè)怎樣來(lái)保管支票?有哪些要求?

              答案:(1)、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管,支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管,實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

              (2)、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā),出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

              (3)、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”。

              (4)、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

              (5)、外單位交來(lái)的支票,出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行,不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

              (6)、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢(xún)處理。

              (7)、對(duì)作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時(shí)裝訂成冊(cè),與票據(jù)一并保存。

              8、什么是出納日清日結(jié)制度?

              答案:每日營(yíng)業(yè)終了,出納部門(mén)要辦理結(jié)賬,核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和實(shí)物,與會(huì)計(jì)部門(mén)庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對(duì),保證賬款、賬實(shí)相符。

              9、現(xiàn)金的限額一般是多少?

              庫(kù)存現(xiàn)金的限額,由開(kāi)戶(hù)行根據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬,但最高不得超過(guò)15天。

              庫(kù)存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是:

              庫(kù)存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

              10、現(xiàn)金支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫(xiě)要求?

              (一)現(xiàn)金支票的特點(diǎn):現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金,它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金,也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

              (二)每個(gè)銀行限額不一樣,一般現(xiàn)金限額是5萬(wàn)元。

              (三)支票填寫(xiě)要求:

              (1)、支票正面蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章(在填寫(xiě)金額一欄的下面),缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫(xiě)重新蓋章。

              (2)、出票日期數(shù)字必須大寫(xiě)。

              (3)、現(xiàn)金支票收款人寫(xiě)本單位名稱(chēng)。

              (4)、人民幣(大寫(xiě)):數(shù)字大寫(xiě)要正確。

              (5)、人民幣小寫(xiě):最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉,數(shù)字填寫(xiě)要求完整清楚。

              (6)、用途:一般填寫(xiě)“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

              (7)、蓋章:支票正面蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章,缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫(xiě)重新蓋章。

              11、對(duì)于錯(cuò)誤百出的發(fā)票怎么處理?

              答案:出臺(tái)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和采購(gòu)流程的制度,對(duì)于錯(cuò)誤情況列出處理方法,對(duì)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行培訓(xùn)。

              12、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?

              現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來(lái)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的,不可以支取現(xiàn)金。