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美國是如何調整退休年齡的？
最近，人力資源和社會保障部專家提出要在2045年實現不分男女65歲退休，這一建議引起激烈討論。那么發達國家是如何應對退休年齡和社�；鹑笨诘哪�？讓我們以美國為例看一下國外針對社會老齡化趨勢的一些制度設計。
社保稅美國從大蕭條開始建立起了一套從政府管理的基本養老保險到個人管理的補充養老保險的完整體系。聯邦政府通過稅收支持兩個老年人福利項目：一個是社保退休金（Social Security），另一個是針對老年人和殘疾人的醫療補助（Medicare），這兩個項目使得老年人在退休后有基本的養老金保障和醫療保障。
這兩個項目的資金來源是依據1935年《聯邦保險投入法》（Federal InsuranceContributions Act，簡稱FICA）建立起來的FICA稅收體系，即獨立于所得稅之外的社保稅體系。根據法律，雇主和個人要在所得稅之外另行繳納社保稅。社保稅的稅率在1935年初定為1%，即雇主和個人各自繳納雇員工資的1%（合計2%）。但隨著退休金領取人數的增長，社保稅率也在不斷增長，到1990年時達到7.65%（合計15.3%），其中的6.2%是退休金稅，1.45%是醫療補助稅。所有聯邦公務員都參加這兩個項目并繳納社保稅，但有一部分的州的州公務員不參加，他們不需要繳納社保稅，相應地也不享受社保福利。社保稅7.65%的稅率從1990年至今已有22年沒有提高過。
納稅人繳納的社保稅由聯邦社會保障署（SSA）負責管理，資金存入一個叫聯邦社保信托基金（Social Security Trust Fund，以下簡稱社保基金）的基金。根據法律，社�；鹬荒苡糜谕顿Y政府擔保的美國國債和定期存款，目前的平均年收益率在4.2%左右。近幾十年來，聯邦社保信托基金的資產一直在持續增長，目前基金資產總額達到了約兩萬六千億美元。
社�；鸬淖饔妙愃朴谝粋�儲水池，當社保稅收入大于支出的時候，基金會有結余，這個水池的水就會越來越多；而當社保稅收入小于支出的時候，基金就會有赤字，水池的水會越來越少，直至干枯。但水池干枯并不意味著社保系統就無法運行，只是政府必須面臨增稅或降低福利的選擇。
提前退休和推遲退休的選擇從歷史上看，美國社保稅率和支付水平曾經有過多次調整，其中退休年齡提高經歷了一個漸進的過程，體現了一種的“以年齡換金錢”和“老人老辦法”的思路。
美國的退休年齡分三檔，給不同的人群以不同的選擇。
第一檔是提前退休的選擇。愿意提前退休的美國人可以最早在年滿62周歲時退休并領取打折扣的退休金，62歲退休的保障水平相當于全額退休金的70%，此后每晚一個月退休，退休金水平都有小幅上漲。這項設計為一些由于各種原因希望盡早退休的人士提供了一個選擇，他們可以領取較低支付水平的退休金以換取早日頤養天年。美國大約有45%的人選擇了在62周歲提前退休，另外大約25%的人選擇了在62周歲到67周歲之間提前退休，兩者相加占了退休者的70%，可見大部分人在早退休和多領錢之間選擇了前者。
第二檔是正式的退休選擇。美國人在年滿67周歲可以申請正式退休并領取全額退休金，大部分人能夠領到的全額退休金在每月1000-2000美元左右，可以滿足老年人的基本生活需要，并且退休金數額每年根據通脹率有小幅調整。這個正式退休年齡在歷史上曾經逐步提高，在1937年以前，領取全額退休金的正式退休年齡是65歲，到1943年以后提高到66歲，1960年提高到67歲。退休年齡實行“老人老辦法”，根據出生年份的不同確定不同的退休年齡。比如一個1958年出生的人可以在66歲時候退休，并不需要因為后來退休年齡延長而多等一年。美國有大約25%的人選擇在正式退休年齡退休。
第三檔是制度鼓勵的延遲退休，美國人可以工作到最晚到70周歲，“以年齡換金錢”領到更多的退休金，如果70歲退休的話每月可以領到1500-2800美元，比正常退休多領大約三分之一的退休金。只有5%的美國人選擇了延遲退休。
由此可見，美國在退休年齡的安排上采取了靈活多樣的方式，總的思路是提供給不同人群以不同選擇，避免一刀切的退休年齡安排，使得每個人可以預見并安排好自己的退休計劃。
“社保破產”盡管如此，美國的社�；鹑匀徊豢杀苊獾孛媾R未來可能的枯竭。在2012年之前，社�；鹈磕甏蠹s有680億美元的結余，但從2011年開始由于奧巴馬的減稅政策加上“嬰兒潮”世代步入退休年齡，社�；痖_始出現入不敷出的情況。據聯邦社會安全署估計，信托基金將于2033年耗盡，也就是人們通常說的2033年美國“社保破產”。需要說明的是，社�；鸨缓谋M并不是退休者的末日，在所謂的“社保破產”之后即使沒有社保基金，僅憑社保稅收也可以維持退休金大約四分之三的支付水平直到2086年。
那么，美國政府和社會是如何應社�；鹞磥韺⒈缓谋M這個問題的呢？通常，一個社保退休金系統有收支兩個部分，解決方案無非是增加收入和減少支出。收入部分可以通過不斷上升的稅率調節，支出部分則可以不斷壓低或推遲保障支付水平，美國的方案也不例外。
針對美國社�；鹂赡茉谖磥�25年內耗盡的問題目前有三個建議方案。
第一個方案是提高正式退休年齡，根據測算，將正式退休年齡從67歲提高到70歲能節省13%的社保退休金開支，但代價是人們在有生之年可以享受的退休金將減少，短期內受影響的是接近退休的中老年雇員，長期而言每個勞動者都會因此被削減福利。
第二個方案是提高社保稅稅率，聯邦社會保障署2012年估計，如果將現行的社保稅率提高1.7個百分點，聯邦社�；饘⒖梢岳^續維持75年，從而在相當長時期內緩解”社保破產“的困局。這個方案的代價是會當前減少當前消費，為低迷的美國經濟雪上加霜，而且加稅是所有政客都不愿意提及的話題，所以這個方案談論的人最少。
第三個方案是提高社保稅的的封頂線甚至取消封頂。今年社保稅的封頂線是年收入110100美元，超過部分的收入無需繳納社保稅。相關研究表明如果將封頂線提高到15萬美元將可以填補40%的社保基金缺口；如果取消封頂線，則可以使社�；鹁S持75年。這樣做的效果和提高稅率1.7%是一樣的，區別是一個加稅在富人頭上，一個加稅在所有人頭上。這個方案看上去得罪的人最少，只有6%的高收入富人才會受到影響，但向富人加稅同樣是不受歡迎的政策，所以這個方案提的人也不多。
因為美國社�；痣x耗盡還有20多年時間，這個問題相對不是那么緊迫，到目前為止還沒有一個確切的實施方案，但相關的研究和討論近十年來從未停止過。
值得一提的是，美國社會安全署的賬面在網上全面公開，公眾可以查詢到各種數據信息�；攫B老保險基金的運行并不需要保密，公開的賬目能及時正確地反映社�；鸫嬖诘膯栴}和風險，也能更好地取得公眾理解。
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