制造業出納崗位職責
隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為未來社會的會計專業人員，那么你知道出納崗位的職責嗎？下面和小編一起來看看吧！
篇一：制造業出納崗位職責
1、根據公司生產情況，和財務其他人員擬定生產成本核算方法；
2、定期與原料、成品庫管員對賬、盤點存貨情況；
3、根據存貨核算方法，每月清晰核算原材料、在產品及產成品成本；
4、生產車間的固定資產購入與計提折舊，按科學分配方法分配到存貨當中；
5、生產輔助材料的核算并科學分配到存貨當中；
6、與人事部門配合，將生產人員人工成本分配到存貨當中；
7、收集與生產成本有關原始憑證并登記入賬；
8、結轉當月的原材料、在產品及庫存商品；
9、 月末與會計、庫管員對賬；
10、月末出具原材料、在產品及庫存商品的明細賬；
11、按時完成領導交辦的其他相關工作。
12、審核以及分析運營和管理成本，每月和財務及管理人員進行財務分析和優化。
篇二：制造業出納崗位職責
（一）負責公司的成本核算
1.整理各項費用并進行歸集和分配；
2.做記賬憑證并登賬；
3.月末對費用進行核算；
4.統計各項費用的指標考核結果并上報經理。
�。ǘ┻M行公司的成本分析
1.根據成本構成和歷史發生情況以及計劃指標進行比較；
2.成本分析報告。
（三）負責公司的固定資產賬
1.負責每月提取折舊；
2.負責固定資產報廢、清理的賬務登記；
3.新購入固定資產的入賬；
4.年終匯總。
�。ㄋ模┴撠熆傎~的一部分
1.匯總總賬，進行試算平衡；
2.與明細賬的核對。
�。ㄎ澹┴撠煈顿~款往來核算
1.接收原材料入庫單、銷售發票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄；
2.審核各業務部門轉交的發票及單據；
3.登賬，記賬。
�。┴撠焽鴥蠕N售應收賬款往來業務核算
1.核算各國內銷售客戶應收賬款和記錄，
2.憑發票登記，記賬；
3.定期與銷售人員核對銷售明細及監督匯款。
�。ㄆ撸┴撠熡嘘P報表的報送工作
1.每十天報送給總經理銀行存款余額明細；
2.月底向部門經理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部；
3.月底報外銷部外銷回款統計。
�。ò耍┈F金與支票管理
1.保管單據（支票、支票報銷單、支票申請單、收據等）、財務專用章及現金；
2.填寫現金支票、轉賬支票及匯款憑證；
3.辦理匯款、取現和支票轉賬手續；
4.辦理國際收支申報手續；
5.每日對庫存現金進行盤點與結算；
6.開立還款收據、交款收據及客戶回款收據；
7.初步審核現金報銷單據的合法性和真實性，辦理現金報銷手續。
�。ň牛┴攧諜n案的整理、裝訂
（十）完成上級委派的其他任務
工作績效標準
�。ㄒ唬┏杀竞怂惴椒ǹ茖W合理；
�。ǘ┏杀居嬎銣蚀_，能如實反映生產狀態，無差錯；
（三）總賬及固定資產賬登記準確，無差錯；
�。ㄋ模⿷占皯顿~款的核算清晰明確，各種單據合法有效；
�。ㄎ澹┨峁┑匿N售考核數據準確；
�。⿲︿N售回款的狀態監督有力，無差錯；
�。ㄆ撸┫蚬芾韺犹峁﹥热菹鑼�、數據準確的分析報告，并能從中及時發現問題；
�。ò耍┈F金收支相符，差錯率為零；
�。ň牛┈F金與賬目相符，差錯率為零；
�。ㄊ┍ＷC現金報銷單據合法、真實，符合公司的各項規章制度；
�。ㄊ唬┌踩�妥地保管現金、單據、財務專用章，不出現遺失；
�。ㄊ┱J真填寫有關財務單據，做到字跡工整，易于辨認；
�。ㄊ┌踩�妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務檔案完整，尋找方便。
篇三：制造業出納崗位職責
制造業出納企業會計人員崗位，一般可分為：會計主管，出納，流動資金核算，固定資產核算，材料核算，工資核算，成本核算，利潤核算；往來結算，專項資金核算，總賬報表，稽核，綜合分析。
這些崗位，可以一人一崗，一人多崗或一崗多人。各個崗位的職責內容和要求，示例如下：
會計主管崗位：
1. 具體領導本單位的財務會計工作。
對各項財務會計工作要定期研究、布置，檢查、總結。要積極宣傳、嚴格遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業核算與群眾核算緊密結合起來，不斷地改進財務會計工作。
2．組織制定本單位的各項財務會計制度，并督促貫徹執行。
制定的各項財務會計制度，要貫徹經濟核算的原則，便于群眾參加管理和核算，有利于提高經濟效益。要隨時檢查各項制度的執行情況，發現違反財經紀律、財務會計制度的，要及時制止和糾正，重大問題應向領導或有關部門報告。要及時總結經驗，不斷地修訂和完善各項財務會計制度。
3. 組織編制本單位的財務成本計劃、銀行借款計劃，井組織實施。
財務成本計劃和銀行借款計劃要根據上級下達的控制指標，結合本單位的經濟預測和經營決策以及生產、經營、供應，銷售、勞動、技術措施等計劃，按年、按季、按月進行編制，并將各項計劃指標分解下達落實，督促執行。
4. 會同有關部門組織固定資產和流動資金的核定工作。
根據生產經營發展和節約資金的要求，組織有關人員，合理核定資金定額，加強對固定資產和流動資金的管理，提高資金使用效果。
5．負責完成各項上交任務。
對于應該上交的稅金、利潤、折舊基金、能源交通重點建設基金等款項，要按照國家規定進行嚴格審查，督促辦理解交手續，做到按期足額地上交．不得擠占、挪用、拖欠、截留。
6．開展財務成本計劃完成情況的分析，提高經濟效益。
按月，按季、按年分析汁劃的完成情況，找出管理中的漏洞。提出改善經營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節支的潛力。
7．參加生產經營管理會議，參與經營決策。
充分運用會計資料，分析經濟效果，提供可靠信息，預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。
8．審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件。
對于違反國家法律和規章制度，有損國家和集體利益，以及沒有資金來源等的經濟合同和協議，應拒絕執行，并向本單位領導報告。對重要的經濟合同和協議，要積極參與擬訂，加強事前監督。
9．負責向本單位領導和職工代表大會報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。
要定期或不定期地向領導和職工代表大會報告各項財務收支盈虧情況，以便領導進行決策，動員群眾參加管理。要按照會計制度和上級規定，及時報送會計報表。報出的會計報表和其他會計資料，都要經過認真審查，保證真實可靠。
10．組織會計人員學習政治理淪和業務技術，負責會計人員的考核，參與研究會計人員的任用和調配。
要建立學習制變，不斷提高會計人員的政治業務水平。定期召開生活會議，開展批評與自我批評，表揚先進，幫助后進。要制定對會計人員的考核辦法，按期進行考核，對不適
合做會計工作的人員，要提出建議，進行調整；對不能勝任會計工作的人員，要幫助培養提高，或者另行安排適當的.工作。
出納崗位：
1．辦理現金收付和銀行結算業務。
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、 “付訖”戳記。
庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。
2．登記現金和銀行存款日記賬。
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時查詢。
要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
3．保管庫存現金和各種有價證券。
對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
4。保管有關印章、空白收據和空白支票。
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。
對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。
流動資金核算崗位：
1．擬訂流動資金管理與核算實施辦法。
要劃清各項資金的界限，根據管用結合和資金歸口分級管理的要求，擬定流動資金管理與核算實施辦法，并組織有關部門貫徹執行。
2．會同有關部門核定流動資金定額。
根據本單位的生產經營計劃和上級下達加速資金周轉的要求，會同有關部門分別核定各項資金定額，并層層落實。
3．編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
根據供、產、銷等各項汁劃．按照“以銷定產、以產定購、以購定資”的原則，在審核平衡的基礎上，按年、按季，按月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
4．負責流動資金調度，組織流動資金供應，考核流動資金使用效果。
經常深入有關部門和車間、倉庫，了解流動資金占用情況，掌握流動資金動態。定期召開資金調度會議，研究籌措資金的措施，合理供應資金。
定期考核各個環節流動資金的占用水平和周轉狀況，提出挖掘資金潛力的建議，不斷加速資金周轉。
5．上交各種款項。
應該上交財政和上級的各種款項，要及時辦理解交手續。
6. 負責流動資金核算，編制流動資金報表。
對流動資金的增減變動情況，要及時記賬．按照規定編制報表，正確反映資金動態。
7．辦理有關流動資金的報批手續。
清查盤點中發現的盤盈、盤虧和毀損的流動資產，經過審查核實．按照規定的審批權限和程序，辦理審批手續，根據批準文件，進行賬務處理。
固定資產核算崗位：
1. 會同有關部門擬訂固定資產管理與核算實施辦法。
要正確劃分固定資產與低值易耗品的界限，編制固定資產目錄，對固定資產進行分類編號，加強管理。
2. 參與核定固定資產需用量，參與編制固定資產更新改造和大修理計劃。
會同有關部門根據本單位生產經營的需要，認真核定固定資產需用量，并隨著生產情況變化進行調整。要經常深入實際，了解固定資產的新舊程度和完好狀況，為編好固定資產更新改造和大修理計劃提供資料。
3．負責固定資產的明細核算，編制固定資產報表。
對購置、調入、內部轉移、租賃、封存、調出的固定資產，要督促有關部門或人員辦理會計手續。要根據會計憑證登記固定資產賬卡，定期進行核對，做到賬、卡、物相符，并按期編報固定資產增減變動情況的會計報表。
4．計算提取固定資產折舊基金和大修理基金。
根據計提折舊的有關規定，編制折舊計劃，按月計提固定資產折舊基金和大修理基金，不得多提、少提、漏提或重提，同時做好固定資產折舊和大修理費用的分配，按照規定，計算應上交的折舊基金。
5．參與固定資產的清查盤點。
會同有關部門定期對固定資產輪番盤點，年終進行全面清查。發現盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因，弄清責任，按規定的審批權限辦理報批手續。發現有多余、閑置以及保管、使用、維護不當的固定資產，要及時向領導報告，并提出改進意見。
6．分析固定資產的使用效果。
會同有關部門對固定資產的使用狀況進行分析，促進固定資產的合理使用，加強維護保養，挖掘潛力，捉高固定資產的利用率。
材料核算崗位：
1．會同有關部門擬定材料管理與核算實施辦法。
對于原材料、燃料、包裝物，低值易耗品、委托加工材料等各類材料的收發、領退和保管，都要會同材料管理部門規定手續制度，明確責任。
2．審查匯編材料采購用款計劃，控制材料采購成本。
根據生產經營計劃、財務成本計劃，結合材料庫存和供應情況，認真審核材料供應計劃和供貨合同，并結合核定的資金定額，審查匯編材料采購用款計劃，嚴格執行，防止盲目采購，寬打窄用。對超計劃用款，要經過批準。
3．負責材料的明細核算和有關的往來結算業務。
要認真審核各類材料的收發憑證，分別按材料的保管地點、類別、品種、規格，登記明細賬。
要協助使用部門建立低值易耗品的領用和報廢的登記，以舊換新、損壞賠償、定期盤點等制度。對出租、出借的包裝物，要按規定收取租金和押金。加強對低值易耗品和包裝物的管理。
對購入的料料，要認真審查發票、賬單等結算憑證，及時辦理結算手續，核算采購成本和費用，對在途材料要督促清理催收，對已驗收入庫尚未付款的材料，月終時要估價入賬。
4．配合有關部門制定材料消耗定額。
制定的材料消耗定額要先進合理，要隨著生產技術條件的改變，及時加以修訂，促進合理節約使用材料。
5．會同有關部門編制材料計劃成本目錄。
采用計劃成本進行材料日常核算的單位，要制定材料計劃成本目錄。材料計劃成本要盡可能接近實際。如果國家統一調整材料調撥價格，或者材料的實際成本與計劃成本相差較大，要及時進行調整。
6．參與庫存材料的清查盤點。
要定期、不定期地對材料組織輪番盤點，年終要進行全面清查。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況，經過批準后進行處理。
7．分析材料庫存的儲備情況。
要經常深入倉庫了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關部門處理。對于材料保管不善和挪用庫存材料造成損失浪費的，要向領導報告，追查責任。
工資核算崗位：
1．監督工資基金的使用。
根據批準的工資基金計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資基金和各種獎金的支付，分析工資基金計劃的執行情況。對于違反工資政策，超過工資基金計劃，以及不按規定濫發津貼、獎金的，要予以制止，或向領導和有關部門報告。
2．審核發放工資、獎金。
根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資計算表，辦理代扣款項，計算實發工資。根據規定審查獎金計算表，按照車間和部門歸類，編制工資，獎金匯總表，填制記賬憑證，經審核后，會同出納人員提取現金，組織發放。發放的工資、獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時收回工資、獎金計算表，裝訂成冊，注明記賬憑證編號，妥善保管。
3．負責工資分配的核算。
按照工資支付對象和成本核算的要求，編制工資分配表，填制記賬憑證，并向有關核算崗位提供工資分配的明細資料。
4．負責工資的明細核算。
按照工資總額的組成和支付工資的資金來源，根據有關憑證，進行工資、獎金的明細核算。
5．計提職工福利基金和撥交工會經費。
根據國家規定正確計算應提取的職工福利基金和應撥交的工會經費，并進行賬務處理。
成本核算崗位：
1．擬訂成本核算辦法。
根據國家發布的《國營企業成本管理條例》和成本核算的有關規定，結合本單位生產經營的特點和管理的需要，擬訂本單位的成本核算辦法。
2. 編制成本；費用計劃。
根據本單位的生產經營計劃和國家下達的成本降低任務，結合本單位的實際情況，挖掘降低成本、費用的潛力，編制成本、費用計劃，并按年、按季、按月將指標分解，層層落實，實行歸口分級管理，組織成本、費用計劃的實現。
3．加強成本管理的基礎工作。
積極會同有關部門、建立健全各項原始記錄、定額管理和計量檢驗等制度，為正確計算成本，加強成本管理提供可靠的依據。
4．核算產品成本。
嚴格按照成本核算辦法的規定，正確歸集、分配生產費用。根據實際產量、實際消耗的材料、人工、費用，計算產品的實際成本。采用計劃成本、定額成本進行日常核算的，應正確計算成本差異，并應按照規定辦法按月調整為實際成本，不得以計劃成本，估計成本、定額成本代替實際成本。要劃清本期產品成本和下期產品成本的界限，不得任意待攤和預提費用。要劃清在產品成本和產成品成本的界限，不得任意壓低或提高在產品成本。要劃清可比產品成本和不可比產品成本的界限，不得虛報可比產品成本降低額。凡是《國營企業成本管理條例》規定不準列入成本的開支，都不得擠入產品成本。按照規定的成本、費用項目和成本核算對象，登記成本、費用明細賬。
5．編制成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核。
根據賬簿記錄，成本計劃和上年的成本、費用等有關資料，按照規定編制各種成本、費用報表，并分析成本、費用計劃的執行情況和升降的原因，預測成本發展趨勢，對照同行業的成本、費用資料，提出降低成本、費用的途徑和加強成本管理的建議．
6. 協助管理在產品和自制半成品。
協助有關部門建立在產品臺賬和半成品登記簿，在產品的內部轉移和半成品的出庫入庫，都要認真登記。對在產品和自制半成品要定期盤點，做到賬實相符。
7．開展部門、車間和班組經濟核算。
根據分解下達的成本、費用計劃指標，層層落實到班組或個人，采取多種形式，開展部門、車間、班組的群眾性經濟核算，貫徹經濟責任制。
8．負責控制社會集團購買力的審查報批和登記工作。
利潤核算崗位：
1．編制利潤計劃。
根據上級下達的利潤控制指標和本單位的銷售計劃、成本計劃等有關資料，按年、按季、按月編制利潤計劃，并落實到有關部門，經常督促檢查，保證計劃的實現。
2．辦理銷售款項的結算業務。
認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同、國家規定或國家政策允許的價格和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。對任意提價、削價等非法行為，要加以制止，并向領導報告。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
3．負責銷售和利潤的明細核算。
根據銷貨發票等有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金和利潤以及其他各項收支，按照國家有關規定，嚴格審查營業外支出和用利潤歸還的各種專項借款。按規定計算利潤分配，計算應交稅金、應交利潤和企業留利，登記有關明細賬。要經常核對產成品的賬面余額和實際庫存數，核對銷貨往來明細賬，做到賬實、賬賬相符。
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