深圳市羅湖區(qū)經濟責任審計辦公室工作總結
20xx年，羅湖區(qū)經濟責任審計辦公室按照“全面推進、突出重點、健全制度、規(guī)范管理、提高質量、深化發(fā)展”的工作思路，依法認真履行審計監(jiān)督職責，自覺適應新常態(tài)、踐行新理念，積極開展經濟責任審計工作。截至20xx年12月8日，實施經濟責任審計項目6個（含市審計局安排經濟責任異地交叉審計項目2個），已全部完成現場審計，共出具審計報告和結果報告6份；審計發(fā)現主要問題9個，查出管理不規(guī)范金額42.48萬元，非金額計量問題4項，涉及金額44.05萬元；提出審計建議6條，制定整改措施4條，督促被審計單位建立健全規(guī)章制度1項。
(一) 認真開展經濟責任審計工作。
聚焦區(qū)委區(qū)政府中心工作開展審計，不斷擴大審計覆蓋面。一是圍繞中心、服務大局，結合區(qū)委區(qū)政府的中心工作和社會關注的“熱點”、“焦點”開展審計監(jiān)督，加大對領導干部貫徹執(zhí)行黨和國家、上級黨委和政府、區(qū)委和區(qū)政府重大經濟方針政策及決策部署情況的審計力度，注重有關目標責任制完成情況，促進政令暢通。從而使審計工作更能適應區(qū)委區(qū)政府的需求，更加有效地發(fā)揮服務政府治理的功能作用。二是統(tǒng)籌考慮審計力量和干部管理監(jiān)督的需要，積極推進經濟責任審計全覆蓋。注重加強審計計劃統(tǒng)籌，將年度計劃與中長期規(guī)劃緊密結合起來，合理確定年度經濟責任審計項目，突出對街道辦事處等經濟活動總量較大或掌握資金資產量較多的單位、部門的主要領導干部的審計監(jiān)督，持續(xù)推進任中審計，力求做到既能擴大審計覆蓋面，又能使審計任務與審計力量相適應。三是堅持問題導向，實現權力運行過程審計全覆蓋。在摸清被審計單位基本情況的基礎上，立足權力運行和責任落實，圍繞領導干部“履職、用權、決策”的情況，堅持以“權責”為核心，以“重大決策”為切入點，以“發(fā)現問題”為導向，以“執(zhí)行落實”為歸結點，有重點地開展審計，并結合部門行業(yè)特點，有針對性地提出審計建議，不斷提高審計結果的辨識度，真正做到審計重點更加突出，審計效能更加明顯。從而促進領導干部主動作為、有效作為，努力提升審計工作服務大局的質量。四是整合審計資源，形成監(jiān)督合力。強化與上級審計機關聯(lián)動、統(tǒng)一調配的.審計方式，在扎實開展我區(qū)經濟責任項目的同時，還預留時間和人力，合理配置審計資源，保證優(yōu)先完成上級審計機關統(tǒng)一組織的審計項目。今年，按照市審計局20xx年度審計項目計劃，由市局及區(qū)審計局聯(lián)合組織實施了南山區(qū)招商街道辦事處主要領導干部經濟責任異地交叉審計。此外，區(qū)審計局在審計任務重、審計力量緊張的情況下，還安排審計人員參與了省廳組織的20xx年度縣級地方黨委政府主要領導干部經濟責任異地同步審計，積極加入到審計系統(tǒng)的“大兵團作戰(zhàn)”。
（二）進一步修改完善內部管理制度，推動審計工作流程再造。
根據新形勢下審計工作的新部署新要求，依據有關法規(guī)和上級審計機關的工作規(guī)范、管理制度，修改完善審計工作流程和內部管理制度，強化自身管理。一是梳理審計監(jiān)督權力清單。對照有關法律法規(guī)，進一步梳理自身權責，制定崗位權力清單和責任清單，界定權力運行的內容、責任等，使審計人員明確有什么權、干什么事、負什么責，做到清單之外無權力，清單之內必須為，嚴格約束審計權力運行，規(guī)范審計自由裁量權。二是注重審計質量的可控性，進一步健全完善了內部工作機制，實行審計計劃、執(zhí)行、審理、整改職能既相互分離又相互制約的“四分離”審計管理機制，層層把好審計質量關，形成審計質量多層次縱深管控的良好局面。三是突出審計一線現場管理，對每個審計項目都實行全過程跟蹤，嚴格審計流程，規(guī)范審計取證、審計底稿編寫、審計項目審理、審計報告出具、審計發(fā)現問題整改跟蹤督促等各環(huán)節(jié)工作，做到審計全過程留痕管理，實現事事靠程序、留痕跡、可檢查，規(guī)范審計行為，有效防范審計風險。
（三）把好內部監(jiān)督關，從嚴控制審計質量。
一方面，嚴格執(zhí)行審計質量分級控制制度，落實審計質量控制責任，對重要審計項目局領導親自抓，深入審計一線接觸實際，指導審計工作開展，解決審計過程中的重大問題。另一方面，抓好審計質量控制基礎工作，加大對審計組全過程質量監(jiān)控，嚴格落實審計組長和審計人員的崗位責任，審計組明確分工，分級負責，落實到人。再一方面，堅持和完善審計復核體系，加強對審計項目的復核審理，把程序審理與內容審理相結合、過程審理與結果審理相結合，及時歸納匯總、定期通報審理發(fā)現的各類審計質量問題，督促審計人員嚴格按照要求實施審計工作，以檢促改，在提升審計項目質量上盡快補齊短板。最后，堅持“三個區(qū)分開來”的思路，認真研究和客觀界定領導干部應承擔的責任，審慎對問題進行定性并提出處理意見，筑牢審計質量“生命線”。
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