下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃大全
現(xiàn)代企業(yè)同樣需要一些規(guī)則,來(lái)保證有效經(jīng)營(yíng)和賺取利潤(rùn),其中關(guān)于企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)矩,就是內(nèi)部控制。下面是應(yīng)屆畢業(yè)生小編收集整理好的下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃范文大全,歡迎閱讀本文!
【下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃一】
20xx年，在縣局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和各部門的密切配合下，我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作雖然取得了一定的成績(jī)，但也存在著些許不足：一是工作人員配置不足，內(nèi)控機(jī)制在實(shí)際工作中執(zhí)行不夠到位，未能實(shí)現(xiàn)全方位的貫徹落實(shí);二是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的專題培訓(xùn)較少，對(duì)內(nèi)控工作的理解不夠深入，阻礙了內(nèi)控工作的順利開展;三是少數(shù)干部職工思想觀念和認(rèn)識(shí)不易改變，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的主動(dòng)性不強(qiáng)、積極性不高。
(一)規(guī)范權(quán)利配置。
一是健全權(quán)利制衡制度�？b密劃分不同權(quán)利的使用范圍，針對(duì)不同類別的權(quán)利特征和作用，建立職權(quán)清晰、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)利制衡機(jī)制。
二是完善權(quán)責(zé)體系。進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)利事項(xiàng)、崗位職責(zé)等相關(guān)情況，實(shí)現(xiàn)權(quán)利、崗位、責(zé)任和制度的有機(jī)結(jié)合，逐步形成一套成熟的權(quán)責(zé)體系。
(二)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
一是針對(duì)干部任用、資金使用、行政審批等權(quán)利比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，把風(fēng)險(xiǎn)排查、分析、應(yīng)對(duì)等工作落實(shí)到具體崗位、具體責(zé)任人和具體工作環(huán)節(jié)。
二是建立完善防控措施。全面整合、補(bǔ)充、優(yōu)化各項(xiàng)監(jiān)督制約措施，著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足，執(zhí)行力和落實(shí)度不到位等問(wèn)題，定期組織廉政風(fēng)險(xiǎn)查找“回頭看”，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)查找、分類等手段，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。
(三)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。
一是明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，單位主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的第一負(fù)責(zé)人，各部門分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其管轄范圍內(nèi)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作直接負(fù)責(zé)。
二是強(qiáng)化各部門責(zé)任。各部門要明確權(quán)責(zé)、規(guī)范流程、把工作風(fēng)險(xiǎn)排查、完善制度的內(nèi)控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內(nèi)控建設(shè)工作的同時(shí)，切實(shí)擔(dān)負(fù)起對(duì)業(yè)務(wù)工作內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的責(zé)任。政策法規(guī)科要加強(qiáng)籌劃和指導(dǎo)，履行監(jiān)督職能，積極發(fā)揮組織協(xié)調(diào)和督促的作用。
【下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃二】
近日,根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的要求,省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳下發(fā)了《河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》,對(duì)省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作提出要求。
一是提高認(rèn)識(shí),精心組織。充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)和完善工作,推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
二是細(xì)化方案,落實(shí)責(zé)任。各單位要結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)對(duì)推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實(shí),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,制定方案,明確分工,健全機(jī)制,積極推進(jìn)。
三是齊抓共管,形成合力。內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施,涉及到單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作,需要單位內(nèi)部各有關(guān)部門和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管。各單位作為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的主體,應(yīng)按照統(tǒng)一部署,在單位內(nèi)部設(shè)置內(nèi)控職能部門或者確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門,建立內(nèi)部控制部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制,做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。各單位負(fù)責(zé)人,作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人,要高度重視并全力支持,切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。
四是抓好落實(shí),按時(shí)完成。各單位要嚴(yán)格按照要求,認(rèn)真抓好落實(shí),對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月下旬前,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及填表說(shuō)明,組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
【下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃三】
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財(cái)政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作�，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一、工作目標(biāo)
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求
(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡(jiǎn)稱各部門)、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報(bào)送要求
(一)地方財(cái)政部門。
各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。
各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。
其他地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
(二)各部門。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。
其他各級(jí)部門應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
(三)行政事業(yè)單位。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。
四、其他事項(xiàng)
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請(qǐng)各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)(部門)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
對(duì)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。
【下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃四】
按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對(duì)接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé)，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為公司的長(zhǎng)足發(fā)展扎實(shí)基礎(chǔ)。
一、內(nèi)部工作進(jìn)展情況
根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評(píng)價(jià)指引》)，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[2011]41 號(hào)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，公司于 2013 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有:
(一)高度重視，成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計(jì)劃、扎實(shí)有效 地進(jìn)行，公司成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
(二)制定公司內(nèi)控實(shí)施實(shí)施方案
第一步:訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步:根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步:指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說(shuō)明;第四步:搭建公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)矩陣;第五步:測(cè)試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個(gè)部門已開始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
(三)組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn)
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識(shí)公司于2016年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運(yùn)用、流程描述的編寫方面進(jìn)行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間。
(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個(gè)階段實(shí)施:
第一階段 項(xiàng)目計(jì)劃與啟動(dòng)。明確各部門內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員，明確職責(zé)分工，由各部門專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門流程圖和編寫流程說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)矩陣。內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實(shí)施，并負(fù)責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)。
第二階段 內(nèi)控流程梳理。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔(流程
圖、流程描述、輸出文檔)，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控。
第三階段 內(nèi)部控制檢測(cè)與評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及自查表，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內(nèi)控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中。
二、下一步內(nèi)控實(shí)施工作計(jì)劃
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計(jì)劃目 標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。
第二、深入貫徹實(shí)施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理，更有效的實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。
第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過(guò)加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)公司各部門、各級(jí)員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。
三、內(nèi)部控制實(shí)施體會(huì)
根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗(yàn)，主要有以下方面:
(一)正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo);實(shí)施以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志，是加強(qiáng)公司管理，是公司實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo)，以規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化制約，落實(shí)責(zé)任追究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請(qǐng)深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時(shí)明確牽頭部門，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機(jī)制;內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。
(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍; 2013 年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會(huì)議，同時(shí)公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料，要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營(yíng)造良好的開展內(nèi)控氛圍。
【下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃五】
為深入貫徹落實(shí)中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2017—2020年工作規(guī)劃》，保證各項(xiàng)權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行，全面推進(jìn)我市國(guó)稅系統(tǒng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，根據(jù)《江蘇省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的意見(jiàn)》和《蘇州市國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作實(shí)施方案》的要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案。
一、總體要求
要把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為稅收體制機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容，結(jié)合稅制、征管、內(nèi)部行政管理等改革，積極完善內(nèi)部崗責(zé)體系，優(yōu)化流程，健全制度，強(qiáng)化監(jiān)督，形成權(quán)力層層分解、工作環(huán)環(huán)相扣、相互聯(lián)系制約的科學(xué)嚴(yán)密的管理鏈條，從源頭和機(jī)制上防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)。部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是稅收體制機(jī)制建設(shè)和懲防體系建設(shè)的重要內(nèi)容，是履行一崗雙責(zé)、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要措施，是大預(yù)防工作格局的重要組成部分，是加強(qiáng)“兩權(quán)”監(jiān)督制約和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)的重要抓手，對(duì)強(qiáng)化源頭治理具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)稅收征管改革與發(fā)展的新形勢(shì)、新要求，積極探索科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制，不斷提高依法履行稅收管理和行政管理的能力和水平，確保責(zé)任的有效落實(shí)和權(quán)力的正確行使。
二、指導(dǎo)思想
以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“聚財(cái)為國(guó)，執(zhí)法為民”的宗旨，以明確職責(zé)分配為基礎(chǔ)，以權(quán)力運(yùn)行為主線，以程序的關(guān)聯(lián)制約為重點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)控制管理為抓手，以信息化運(yùn)行為依托，以完善制度為保障，把對(duì)權(quán)力的制約貫穿于部門權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程，構(gòu)建責(zé)任明晰、分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化運(yùn)行的權(quán)力制約機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行到那里，對(duì)權(quán)力的制約就延伸到那里，保證部門權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。
三、基本原則
各單位要將部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作納入稅收整體工作中謀劃，在組織實(shí)施過(guò)程中把握以下基本原則。
(一)全面覆蓋。部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)覆蓋稅收?qǐng)?zhí)法與行政管理各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行活動(dòng)，通過(guò)規(guī)范業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，將內(nèi)控的要求落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。
(二)突出重點(diǎn)。針對(duì)重要人員、重要部門、重要崗位、重要執(zhí)法與行政管理事項(xiàng)，以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，采取嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。
(三)注重結(jié)合。做到制權(quán)與增效相結(jié)合，稅收征管與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)相統(tǒng)籌、稅收服務(wù)與權(quán)力約束相統(tǒng)籌、內(nèi)控成本與效益相統(tǒng)籌，既要強(qiáng)化制約，又要確保權(quán)力發(fā)揮出應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。
(四)繼承創(chuàng)新�？偨Y(jié)、繼承與借鑒反腐倡廉工作中的成功做法，在歸納、細(xì)化、量化、深化上下功夫。
(五)依法建設(shè)。部門內(nèi)控機(jī)制應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)的要求來(lái)規(guī)范和約束權(quán)力運(yùn)行，不能以超越法定權(quán)限與職責(zé)的方式干擾正常的權(quán)力運(yùn)行。
四、重點(diǎn)內(nèi)控內(nèi)容
部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要突出五個(gè)方面的任務(wù)和內(nèi)容。
一是明確內(nèi)部工作責(zé)任和崗位責(zé)任。結(jié)合國(guó)稅系統(tǒng)機(jī)構(gòu)改革的要求，進(jìn)一步定崗、定職、定責(zé)，明確崗位職責(zé)。
二是合理分解權(quán)力。明確部門權(quán)力結(jié)構(gòu)，對(duì)權(quán)力進(jìn)行科學(xué)合理分解，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。
三是規(guī)范和優(yōu)化工作流程。規(guī)范流程，減少工作的隨意性，防范職務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn);優(yōu)化流程，簡(jiǎn)化辦事程序，按規(guī)定公開信息，提高工作效能效率。
四是排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。查找職務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施，堵塞漏洞。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)從大到小劃分一至三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定不同的管理要求實(shí)行分類管理。
五是健全完善制度。進(jìn)一步建立完善內(nèi)部管理制度，制定工作規(guī)程，使制度管用、有效，覆蓋全部業(yè)務(wù)和全過(guò)程。
五、方法步驟
全系統(tǒng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)分動(dòng)員部署、組織實(shí)施和檢查驗(yàn)收三個(gè)階段進(jìn)行。2017年5月底前，市局機(jī)關(guān)各部門按照機(jī)關(guān)本級(jí)和本系統(tǒng)業(yè)務(wù)條線管理的職責(zé)范圍，基本完成部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù);各分局原則上與市局機(jī)關(guān)同步開展。2017年年底前全系統(tǒng)各單位完成內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù)。具體時(shí)序進(jìn)度由各單位根據(jù)實(shí)際統(tǒng)籌安排。
市局機(jī)關(guān)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作安排如下：
(一)動(dòng)員部署階段。時(shí)間至2017年1月底前。
市局召開機(jī)關(guān)推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)動(dòng)員會(huì)，組織開展專題調(diào)研，傳達(dá)貫徹省局《關(guān)于推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的意見(jiàn)》。建立推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，明確推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)、方法步驟和工作措施。廣泛開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”為宣傳活動(dòng)，增強(qiáng)廣大干部參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的良好環(huán)境。
市局成立推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由市局黨組書記、局長(zhǎng)顧友成同志擔(dān)任，副組長(zhǎng)由市局班子其他成員擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室。市局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)蔣健同志兼任辦公室主任，市局監(jiān)察室副主任陸友良、征管科科長(zhǎng)蔣志達(dá)任辦公室副主任，具體負(fù)責(zé)全局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督查和綜合分析等工作。辦公室工作人員由征管、稅政、稽查、人事、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門組成，機(jī)關(guān)各科室要明確一名科室領(lǐng)導(dǎo)主抓落實(shí)，指定一名工作人員作為部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的聯(lián)絡(luò)員，并報(bào)市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
(二)組織實(shí)施階段。時(shí)間至2017年6月底。
市局機(jī)關(guān)各部門按照機(jī)關(guān)本級(jí)和本系統(tǒng)業(yè)務(wù)條線管理的職責(zé)范圍，申報(bào)本部門主辦的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)重點(diǎn)工作項(xiàng)目，包括綜合或單項(xiàng)的內(nèi)部崗責(zé)手冊(cè)、工作流程與操作規(guī)程、內(nèi)控制度與措施、信息技術(shù)應(yīng)用等項(xiàng)目。2017年6月底前，將完成情況或結(jié)果報(bào)市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
1.優(yōu)化權(quán)力配置結(jié)構(gòu)。針對(duì)權(quán)力的`不同性質(zhì)、內(nèi)容、作用對(duì)象和影響范圍，科學(xué)合理配置權(quán)力崗位，細(xì)化部門職責(zé)，從而在權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中形成制衡力、約束力、控制力與牽制力，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互協(xié)調(diào)又相互制約的要求。
(1)全面梳理權(quán)力事項(xiàng)。對(duì)照有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)文件精神，對(duì)本級(jí)機(jī)關(guān)部門的權(quán)力事項(xiàng)，進(jìn)行全面梳理，列出權(quán)力事項(xiàng)清單。
(2)完善分權(quán)制衡機(jī)制。嚴(yán)格劃分不同權(quán)力的使用范圍，針對(duì)不同類別權(quán)力的特征和作用，建立職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。
(3)編制“內(nèi)部崗責(zé)手冊(cè)”。進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)力事項(xiàng)、崗位職責(zé)等情況，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。
2.規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序。分析權(quán)力事項(xiàng)的分布、結(jié)構(gòu)、重點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律，編制工作流程手冊(cè)，量化控制標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)提高權(quán)力運(yùn)行的程序性和規(guī)范性，進(jìn)一步完善按崗定責(zé)、按制度辦事、按規(guī)程操作、靠責(zé)任落實(shí)的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。
(1)優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，堅(jiān)持制權(quán)與增效相結(jié)合，盡可能簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。
(2)細(xì)化流程節(jié)點(diǎn)操作規(guī)程。針對(duì)不同部門的權(quán)力事項(xiàng)和用權(quán)方式，明確控制節(jié)點(diǎn)，制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化內(nèi)控措施，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過(guò)程制約、程序控制。
(3)編制權(quán)力運(yùn)行流程圖。對(duì)權(quán)力事項(xiàng)的運(yùn)行程序、行使依據(jù)、承辦崗位、職責(zé)要求、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)、相對(duì)人的權(quán)利、投訴舉報(bào)途徑和方式等內(nèi)容，通過(guò)流程圖固化，使每項(xiàng)權(quán)力的行使過(guò)程都做到可視可控。
3.科學(xué)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。各單位、各部門要按照內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的要求，再動(dòng)員、再部署，把在全系統(tǒng)開展的“查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立防控機(jī)制”工作引向深入。
(1)組織廉政風(fēng)險(xiǎn)查找“回頭看”。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)查找、識(shí)別、分類、評(píng)價(jià)等手段，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，形成主動(dòng)預(yù)防的管理環(huán)境。
(2)建立完善防控措施。全面整合、補(bǔ)充、優(yōu)化現(xiàn)有各項(xiàng)監(jiān)督制約措施，著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足，執(zhí)行力和落實(shí)度不夠等問(wèn)題，形成規(guī)范性的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)做法。
(3)有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范。針對(duì)干部任用、資金分配、項(xiàng)目決定、資產(chǎn)處置，以及許可權(quán)、審批權(quán)、征收權(quán)、處罰權(quán)、強(qiáng)制權(quán)等權(quán)力比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)排查、分析、應(yīng)對(duì)等工作落實(shí)到具體崗位、具體人員和具體工作環(huán)節(jié)，內(nèi)化成剛性操作守則，使風(fēng)險(xiǎn)管理真正科學(xué)管用。
4.健全完善制度體系。要積極構(gòu)建符合本單位實(shí)際的內(nèi)控制度體系，逐步形成有效預(yù)防和懲治腐敗的制度鏈，完善配套，形成機(jī)制。
(1)持續(xù)推進(jìn)制度建設(shè)。要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，推進(jìn)反腐倡廉制度體系建設(shè)，創(chuàng)新方法，與時(shí)俱進(jìn)，做到反腐倡廉制度體系建設(shè)與稅收事業(yè)發(fā)展相適應(yīng);與體制機(jī)制改革的要求相適應(yīng);與本系統(tǒng)整體反腐倡廉實(shí)際相適應(yīng);與轉(zhuǎn)變服務(wù)理念，提高作風(fēng)效能建設(shè)水平相適應(yīng);與規(guī)范執(zhí)法，提高稅務(wù)干部執(zhí)法水平相適應(yīng);與廉潔自律，提高國(guó)稅干部自身素質(zhì)相適應(yīng)。建立以下二項(xiàng)制度：
①內(nèi)審員制度。配強(qiáng)內(nèi)審力量，建立內(nèi)審員監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)審員按照內(nèi)審員制度規(guī)定的內(nèi)審項(xiàng)目、內(nèi)容及內(nèi)審面和內(nèi)審要求，開展日常內(nèi)審工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的內(nèi)部監(jiān)督。
�、谥攸c(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的監(jiān)督審理制度。分局成立執(zhí)法監(jiān)督審理組，由中層以上干部組成，分局長(zhǎng)任組長(zhǎng)。采取集體審議的方法負(fù)責(zé)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)全程監(jiān)督管理和分類監(jiān)督管理。
(2)致力保證制度切實(shí)可行。要建立健全部門內(nèi)控機(jī)制的基本規(guī)范、操作規(guī)范、評(píng)價(jià)規(guī)范。要抓緊對(duì)現(xiàn)有制度的梳理，原有制度隨著時(shí)間的推移、情況的變化，已經(jīng)不能適應(yīng)的，該廢止的廢止，該歸并的歸并，該完善的完善。要著眼于將原則要求轉(zhuǎn)化為操作措施，特別是對(duì)一些細(xì)節(jié)上規(guī)定不明、可塑性大且容易出現(xiàn)問(wèn)題的事項(xiàng)，必須盡快完善配套措施加以重點(diǎn)制衡。要力求做到針對(duì)一個(gè)權(quán)力事項(xiàng)，建立一項(xiàng)流程，規(guī)范一套制度，切實(shí)增強(qiáng)制度的約束力，形成以制度管權(quán)、以制度管事、以制度管人的有效機(jī)制。要重點(diǎn)完善和落實(shí)以下制度：主輔崗制度。每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)均設(shè)置主輔崗。到企業(yè)實(shí)地調(diào)查、檢查和評(píng)估約談，采購(gòu)物資等工作時(shí)，必須實(shí)行2人以上主輔崗制�；乇苤贫�。對(duì)有利害關(guān)系的人員進(jìn)行執(zhí)法回避、監(jiān)督回避。風(fēng)險(xiǎn)提醒制度。在下派任務(wù)和明確工作時(shí)，根據(jù)涉及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的等級(jí)和內(nèi)容，提醒干部應(yīng)注意的事項(xiàng)和要求。外出聯(lián)系單制度。稅務(wù)干部到企業(yè)實(shí)地檢(調(diào))查、核實(shí)、約談等履行稅收工作和日常采購(gòu)物品時(shí)，須填寫廉政風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)外出聯(lián)系單，并請(qǐng)企業(yè)(供貨商)蓋章確認(rèn)。日常分析制度。根據(jù)執(zhí)法人員的日常工作表現(xiàn)、工作態(tài)度及思想作風(fēng)情況進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)有可能存在引起執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的異常情況，則可以暫停、調(diào)整相關(guān)人員所從事的執(zhí)法事項(xiàng)，及早消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。層級(jí)審批、流程管理制度。嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)法權(quán)限，對(duì)執(zhí)法事項(xiàng)在征管系統(tǒng)中實(shí)行流程管理、層級(jí)審批。請(qǐng)示、報(bào)告制度。承辦人員對(duì)納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查、注銷清算、物資采購(gòu)等工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或嫌疑，應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向指定的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，不得借故拖延、隱瞞不報(bào)或擅自處理。申辯說(shuō)明制度。承辦人員或?qū)嵤┤藛T須以書面形式對(duì)執(zhí)法監(jiān)督審理組提出的具體問(wèn)題進(jìn)行申辯和說(shuō)明。定期回訪制度。每月回訪涉及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的納稅人，聽(tīng)取企業(yè)在稅收?qǐng)?zhí)法、文明服務(wù)、廉政建設(shè)等方面的意見(jiàn)和建議。重要事項(xiàng)公開制度。主要包括內(nèi)部公開及外部公開，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處理結(jié)果進(jìn)行公開，接受內(nèi)、外部共同監(jiān)督。
(3)切實(shí)提高制度的遵從度和執(zhí)行力。要在抓制度落實(shí)上狠下功夫，既要重視制定制度，更要嚴(yán)格執(zhí)行制度，做到建立一項(xiàng)，完善一項(xiàng)，落實(shí)一項(xiàng)。要建立完善制度執(zhí)行的保障機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的檢查力度，對(duì)有令不行、有禁不止、不嚴(yán)格執(zhí)行制度的，必須給予嚴(yán)肅的懲戒。要通過(guò)嚴(yán)格的責(zé)任追究和問(wèn)責(zé)制，來(lái)保證制度的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和威懾力，切實(shí)提高制度的遵從度和執(zhí)行力。
5.強(qiáng)化科技制約和信息溝通。充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，增強(qiáng)各工作領(lǐng)域之間信息流轉(zhuǎn)運(yùn)用，將制約的措施和辦法以信息化的手段固化下來(lái)。
(1)大力推行權(quán)力網(wǎng)上運(yùn)行。依托“CTAIS2.0”征管信息系統(tǒng)，全面推進(jìn)權(quán)力網(wǎng)上運(yùn)行，將權(quán)力行使過(guò)程變?yōu)樾畔⑻幚磉^(guò)程，強(qiáng)化運(yùn)行程序的嚴(yán)密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成機(jī)器控權(quán)的制約機(jī)制。
(2)充分發(fā)揮監(jiān)控管理功能。進(jìn)一步運(yùn)用好現(xiàn)有的監(jiān)控決策、執(zhí)法考核、執(zhí)法監(jiān)察、稅源輔助管理、人力資源管理、績(jī)效考核和辦公管理輔助等信息系統(tǒng)，切實(shí)掌握各類事項(xiàng)的受理、承辦、審核、批準(zhǔn)、辦結(jié)等信息，做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，全程制約。
(3)積極拓展信息化應(yīng)用。要加強(qiáng)國(guó)稅基層內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的探索創(chuàng)新，積極整合提升和擴(kuò)大各信息系統(tǒng)的功能。要拓展行政管理、人事管理、教育培訓(xùn)管理、財(cái)務(wù)管理、基建管理、固定資產(chǎn)管理等信息化管理系統(tǒng)的應(yīng)用，使各類信息資源共享使用，逐步實(shí)現(xiàn)互融互通、制約監(jiān)控。
(三)檢查驗(yàn)收階段。時(shí)間2017年7月至2017年底。
2017年6月底前，市局機(jī)關(guān)基本完成部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)任務(wù)，市局部門內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組將對(duì)市局機(jī)關(guān)內(nèi)控機(jī)制各項(xiàng)任務(wù)完成情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收，對(duì)不符合要求的，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)一步整改完善。
2017年年底前，督促檢查全系統(tǒng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作情況，建立完善分局、機(jī)關(guān)處室、監(jiān)察部門三級(jí)監(jiān)控預(yù)警和聯(lián)動(dòng)防控機(jī)制�？偨Y(jié)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況，對(duì)好的經(jīng)驗(yàn)和做法及時(shí)進(jìn)行總結(jié)推廣。
六、組織領(lǐng)導(dǎo)
部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)性、長(zhǎng)期性任務(wù)，各單位要從加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)入手，完善工作機(jī)制，加強(qiáng)督查指導(dǎo)，自上而下，循序漸進(jìn)，積極穩(wěn)妥地推動(dòng)該項(xiàng)工作深入開展。
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各單位要將推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實(shí)、一起檢查，確保各項(xiàng)工作任務(wù)落到實(shí)處。一是明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，各單位主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)管轄范圍內(nèi)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作直接負(fù)責(zé)。二是強(qiáng)化部門責(zé)任。各部門要把明確權(quán)責(zé)、規(guī)范流程、風(fēng)險(xiǎn)排查、完善制度的內(nèi)控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內(nèi)控建設(shè)工作的同時(shí)，切實(shí)負(fù)起對(duì)業(yè)務(wù)條線內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的責(zé)任，加強(qiáng)籌劃和指導(dǎo)。三是落實(shí)崗位責(zé)任。各單位要結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書和懲防體系工作規(guī)劃責(zé)任分解，明確規(guī)定各個(gè)部門、各個(gè)崗位的職責(zé)事項(xiàng)、工作規(guī)程、考核標(biāo)準(zhǔn)、過(guò)錯(cuò)責(zé)任等，把內(nèi)控的要求和責(zé)任落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節(jié)和崗位。各單位紀(jì)檢監(jiān)察部門要認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)。
(二)學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)具有業(yè)務(wù)板塊多、專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，各單位要發(fā)揚(yáng)創(chuàng)新精神，重視在實(shí)踐中探索內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，既要按照上級(jí)統(tǒng)一部署，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，狠抓措施落實(shí)，完成各項(xiàng)規(guī)定任務(wù);又要立足自身實(shí)際，開拓思路，創(chuàng)新工作，突破難點(diǎn)，不斷積累部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，積極構(gòu)建具有自身特點(diǎn)和切實(shí)有效的內(nèi)控機(jī)制。
(三)突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排。部門內(nèi)控機(jī)制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的過(guò)程，各單位要把部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)貫穿于稅收工作的全過(guò)程，科學(xué)制定工作方案，明確具體的階段性要求和工作目標(biāo)，強(qiáng)化落實(shí)措施，使工作有序推進(jìn)。要結(jié)合國(guó)稅部門實(shí)際，突出重點(diǎn)、整體規(guī)劃、善于將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作與其他各項(xiàng)工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，努力做到統(tǒng)籌安排，相互促進(jìn)。
(四)加強(qiáng)督查，務(wù)求實(shí)效。推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作任務(wù)重、時(shí)間緊、要求高，市局推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和紀(jì)檢監(jiān)察部門，要切實(shí)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，對(duì)各單位工作開展情況進(jìn)行經(jīng)常性的督導(dǎo)檢查，促進(jìn)各部門真抓實(shí)干，防止任務(wù)不落實(shí)、推諉塞責(zé)等現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)推進(jìn)不力、遺漏權(quán)力事項(xiàng)、規(guī)避內(nèi)控機(jī)制實(shí)行“體外循環(huán)”等行為的部門，要嚴(yán)格追究責(zé)任，確保部門權(quán)力事項(xiàng)應(yīng)控盡控，保證部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作取得實(shí)效。
【下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃大全】相關(guān)文章：
內(nèi)部控制淺論10-11
內(nèi)部控制審計(jì)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的區(qū)別10-18
單位內(nèi)部控制制度05-03
內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則之內(nèi)部控制審計(jì)11-11
內(nèi)部控制審計(jì)具體準(zhǔn)則10-05
高校采購(gòu)內(nèi)部控制辦法11-06
內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則-內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制11-10
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)6篇12-13
企業(yè)銷售的內(nèi)部控制分析09-06