企業技術創新論文
技術創新是以創造新技術為目的的創新或以科學技術知識及其創造的資源為基礎的創新。前者如創造一種新的激光技術，后者如以現有的激光技術為基礎開發一種新產品或新服務。常合二為一。是企業競爭優勢的重要來源，企業可持續發展的重要保障。認識技術創新本質、特點和規律，是技術創新有效管理的重要前提。
企業技術創新論文1
由于當前在技術創新方面市場的作用失靈，從而使企業在技術創新工作中受到了較大的影響，進而阻礙了企業自身發揮更大的作用，同時也使得企業在生產中出現了技術創新不足的情況。此時，政府需要發揮自身的職能，更好地為企業進行技術創新提供指導。通過政府這一外部力量，更好地激勵企業進行技術創新，一方面彌補市場在激勵技術創新方面的不足，另一方面在企業政策指導下，能夠較好地為企業技術創新和發展帶來外部激勵。
1 政府在企業技術創新方面所發揮的作用
1.1 從傳統理論角度分析政府行為
在早期企業進行技術創新中，基本沒有考慮政府因素，實際把政府因素看作是外生變量而將其排除在技術創新的體系外。根據古典主義的經濟理論觀點，市場可以發揮自我調節的作用，而政府如果此時進行干預，則屬于不合理的行為。因此，在早期研究中，政府對企業技術創新并沒有發揮作用。通過相關學者的研究表明，企業技術創新人員可以在溢出效果方面給予高度重視，而政府也能夠在企業技術創新中適當地給予幫助，從而使得知識與技術能夠在溢出效應方面作出合理的解釋，更好地促進經濟增長。此時，政府對企業發展和技術創新的作用得到高度重視。此外，政府工作中更是把技術創新視為重要因素。弗里曼的相關研究中提出國家創新的體系概念，他認為在技術創新方面，政府可以發揮不可代替的作用。而在帕維蒂和佩特爾的觀點中，激勵結構和機制角度是可以較好地闡述出政府技術創新作用，因此，他們主張需要建立政府激勵的機制，從而支持企業進行技術創新，更好地幫助企業在技術方面培養人才。例如：從最基礎的研究和教育角度出發，把市場中的失效方面通過政府的作用進行彌補。此外，在創新之后所出現的短期壟斷情況，企業會在利潤激勵下出現大量模仿，從而導致企業在競爭中出現了壓力平衡的情況，這是企業難以避免的，同時也是企業進行技術創新方面需要政府給予高度重視的。通過這些相關的理論分析，基本上可以解釋政府的行為在企業進行技術創新方面表現出來的必要性和重要性，從而為政府能夠進一步干預企業的技術創新奠定基礎。
1.2 政府對企業的技術創新進行規制
根據日本經濟學家--植草益在《微觀規制經濟學》文章中所提出的理論，在經濟運行的過程中，如果存在一些不正常的現象，譬如不完全的競爭、壟斷、風險隱藏、信息偏在和外部市場失靈等問題，則需要政府發揮自己的作用進行規制，從而更好地保障企業能夠發揮其潛力，找到其中的可能性。由此可知企業在進行技術創新的活動中，尤其是當市場出現失靈情況時，就需要政府發揮自己的作用而進行技術創新，更好地處理公共物品、溢出效應和不確定性問題等的特殊屬性。因此，在技術創新活動中，政府需要發揮規制作用。
1.2.1 企業技術創新中公共物品分析
這些公共物品從性質角度分析，它主要體現為企業中的基礎性研究與部分應用方面，這在研究領域中可以較好地發揮積極作用，同時這對整個社會而言具有重要作用。因此，在技術創新過程中，企業需要將這些基礎設施視為典型公共物品，而不能是單一交由企業處理。正是在基礎設施結合中，才能夠更好地圍繞企業中的技術創新開展活動，從而提升企業在技術創新中的積極性，同時也為企業獲得良好的技術創新質量和效率提供保證，這就離不開政府發揮管理與干預的作用。
1.2.2 企業技術創新中溢出效應分析
在企業技術創新中，知識、技術會發生溢出效應。根據多數人所提交的發明專利分析，僅僅在4年中就有60%的專利被模仿，結合萊文所做的相關調查可知，在3年的時間中，就出現了幾乎半數產品被模仿的情況。因此，這些復制知識遠遠比創新技術更為容易，例如復制者索賠需要的研究時間以及研制經費都較少，同樣也可以生產出高科技產品。
1.2.3 企業技術創新中不確定性分析
在技術創新中所存在的各種不確定性主要來源于開始至產生收益全過程。因為企業在從事新產品的研究、開發、試驗、試生產和營銷等環節中，每一項生產都存在不確定性。而這些不確定性同樣會在市場中造成失靈，這將是企業在生產中難以做到的，尤其在高新技術中，其進行技術創新方面所需要的各種投入就更大了。一般情況下，某一企業單獨無法完成，同時企業也不愿為此類項目承擔巨大的風險，因此，面臨這樣的情況，政府就可以采取措施實施規制，例如通過激勵的方式激發企業進行技術創新的動力。
2 政府對企業進行技術創新的激勵方式
2.1 進行理念創新，做好服務工作
政府在指導企業進行創新的工作中，應該重新認識政府與企業二者的關系，一方面，把企業視為公共服務利益的接受者，在充分地尊重企業意愿的前提下，激勵企業參與技術創新，同時政府為企業進行技術創新提供必要的幫助；另一方面，政府不斷完善自身的服務體系，使企業能夠在政府指導下，更好地建立一種長效機制，服務于企業的發展。此外，政府還需要在規制和政令方面加強指導企業積極進行技術創新，為企業提供公共設施與服務，進而徹底打破之前對公共事物處理中的壟斷權，推動企業能夠更好地發展。
2.2 政府完善公共服務
針對政府職能方面所存在的問題，例如越位、缺位和錯位等，在建立服務型的政府模式中，需要對企業進行科學計劃和安排，保證企業在組織生產和理清關系方面更好地保障政府順利地進行公共產品生產，為企業技術創新提供積極指導。例如通過下放權力，彌補市場中所出現的問題，完善其中的公共服務多元化方式，調節各個利益主體中的參與者情況，更好地為企業中實現公民廣泛參與、進行技術創新等實現地位平等，進而開展對話、協商和溝通，通過有計劃的方式實施激勵政策。
2.3 政府創新激勵機制
企業在生產中進行技術創新，需要政府對企業進行激勵，這主要包括了激勵主體、客體、目標、手段等。政府對企業激勵的項目及其效果如表1所示。
通過分析可知，政府在促進企業進行技術創新方面具有重要的作用，通過積極構建創新平臺，更好地服務于企業技術創新，從而推動國家發展和創新水平的提升。一方面，政府通過建立激勵機制，更好地為為企業提供創新服務；另一方面則是企業需要積極地響應政府號召，充分地利用服務優勢，加快研究和開發創新鏈條，實現企業的技術創新目標。
3 結束語
本文通過分析得出，企業在技術創新中需要政府為其提供良好的幫助，例如政府給予政策支持、構建完善的服務模式和加強技術引導等，從而使得企業能夠更好地參與技術創新活動，排除后顧之憂。政府則需要在企業的創新中更好地提供服務，充分保證企業能夠把技術、知識中轉化為生產力，通過這一有效的方式充分地保障知識產權，從而幫助企業在技術創新中克服發展瓶頸。在良好的體制支持下，企業能夠更好地技術創新，為我國建設創新型國家發揮重要作用。本文中所提出的幾點建議希望能夠對政府在促進企業的技術創新發揮積極作用。
參考文獻
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[2]夏力，李舒妤。政治關聯視角下的政府補貼與民營企業技術創新[J].科技進步與對策，20xx,30（3）：108-111.
企業技術創新論文2
一、引言
經濟學理論研究表明，由于信息不對稱、個人理性與集體理性的矛盾以及公共產品的外部性等原因造成了“市場失靈”，此時政府必須進行積極的干預，從而實現資源的合理配置。西方文獻研究指出，市場力量是影響企業技術創新的重要因素。當市場失靈難以引導企業技術創新時，政府必須進行干預，政府給予企業研發資助便是其中一種重要形式。對于轉軌過程中的新興市場經濟國家來說，由于其產權保護機制不健全，市場機制尚不完善，市場引導企業技術創新的作用有限，因此，政府引導企業技術創新顯得十分必要。
截至20xx年年末，我國私營企業和個體工商業戶的登記數量超過了4200萬戶，民營企業吸納了社會75%的就業，對GDP的貢獻率達到60%，對稅收的貢獻率達到50%。①然而，我國民營企業多集中于勞動密集行業，技術創新力度不夠。據20xx年中國企業家調查系統在全國范圍內組織的跟蹤調查結果顯示，59.4%的民營企業技術創新動力不足是因為缺乏創新人才，39.2%的民營企業因資金缺乏而影響其開展技術創新活動。②隨著經濟、金融環境的變化，我國民營企業的勞動力紅利已經消失，進行技術創新是民營企業的唯一出路，民營企業技術創新對于我國國家創新體系的建設具有重要意義。[1]在后金融危機時代，技術創新已成為企業核心競爭力的關鍵所在。[2]政府已將轉變經濟增長方式、進行產業結構調整和引導企業技術創新作為經濟政策的核心，并將這一理念寫入“十二五”發展規劃中。
我國政府在引導企業技術創新方面做了大量工作，比如1978年-1985年的《八年科學規劃》、《1986-20xx年中國科技發展規劃》、863計劃、星火計劃以及火炬計劃等等。政府干預企業技術創新主要體現在政府通過各種補貼方式對企業進行資助，20xx年國家財政科技撥款達到3800億元，是20xx年撥款金額的近3倍。③另據中國注冊會計師協會發布的20xx年上市公司審計快報顯示，截至20xx年4月17日，在1570家披露年報的上市公司中，有1454家公司收到政府補助，占比達到92.61%，涉及總金額高達463.40億元，平均每家公司獲3187萬元。④
政府資助是一種重要的政策工具。政府對企業的資助項目很多，其中用于企業開展研發活動的資助是非常重要的一部分。西方發達國家的發展歷史表明，在工業化的初期和中期，政府研發投入有助于企業成長。[3]上世紀六、七十年代的美國，企業的創新活動主要依靠政府提供資金來引導和激勵，約半數以上的研發投入是政府資助的。我國目前正處于工業化的轉型期，特別是金融危機后，政府增加了對民營企業的研發資助。這些研發資助對企業技術創新產生怎樣的影響？——是進一步“刺激”了企業加大技術創新投入？還是“擠出”了企業原有的技術創新投入？本文力求用上市公司的數據來證實這一問題。
和現有文獻相比，本文在以下幾方面進行了拓展：第一，選擇了一個合適的工具變量，改進了模型的估計方法。已有的研究大多采用普通最小二乘估計，較少考慮政府研發資助的內生性，本文選擇企業的注冊地作為政府研發資助的工具變量進行估計，在很大程度上解決了模型的內生性問題，估計方法更嚴謹，結果更可靠。第二，研究了政府研發資助對民營上市公司技術創新的影響，支持了“互補效應”觀點，豐富了已有文獻。已有的研究多基于宏觀和產業層面，基于微觀的研究多是采用某一區域的調查數據，基于上市公司層面的研究較少，[4]尚缺少專門針對民營上市公司的研究。中小板民營上市公司成長性好、創新動力強，在很大程度上反映了我國優秀民營企業的發展狀況，對中小民營企業的發展起到很好的引領作用。另據世界銀行20xx年5月發布的報告《中國：促進以企業為主體的創新》顯示，私營部門對中國的創新至關重要。因此分析政府研發資助對民營上市公司技術創新的影響對于我國產業結構調整具有重大現實意義。此外，選擇中小板上市公司的原因在于，在所有A股上市公司中中小板上市公司披露的創新投入產出信息是最完整的。[5]本文利用深市中小板民營上市公司的數據實證檢驗了政府研發資助強度對企業技術創新的影響，研究結論支持了“互補效應”觀點，加深了我們對這一問題的理解。第三，克服了已有研究數據的局限性。本文衡量技術創新程度統一使用董事會報告中披露的研發強度指標(研發投入除以營業收入)，與其他衡量方式相比較，董事會報告中直接公布的研發強度數據更加準確，測量誤差較小，且數據具有高度一致性。
二、文獻回顧與研究假設
(一)文獻回顧
自熊彼特1912年在其專著《經濟發展理論》中提出技術創新概念以來，創新在經濟發展中的作用一直是各國政府和經濟學家關注的焦點。[6]已有的研究文獻證實，即使在市場化程度較高的西方發達國家，政府依然在引導企業技術創新中起到重要作用。
政府研發資助對企業技術創新的影響一直是學術界的重要研究課題。最早的研究學者可以追溯到Blank和Stigler(1957)，他們以1564家企業的截面數據實證研究發現，政府研發資助不利于企業開展技術創新活動，但在規模較大的企業政府研發資助促進了企業技術創新。此后，學術界就此問題展開了大量實證研究，這些研究主要基于三個層面：國家層面、[7]行業層面[8]和企業層面。[9]研究的結論可以歸為三大類：第一，政府研發資助與企業技術創新存在“互補效應”，即政府研發資助對企業開展技術創新產生積極的正向影響。第二，政府研發資助與企業技術創新存在“替代效應”，即政府研發資助減少了企業用于技術創新的投入，無助于引導企業開展技術創新活動。第三，政府研發資助對企業技術創新的影響在不同的企業存在差異。
政府研發資助與企業技術創新的關系也是我國學者關注的焦點。已有的研究多集中于宏觀和產業層面，研究結果大多表明政府研發資助與企業技術創新存在互補效應。朱平芳等(20xx)以1994-20xx年上海市大中型工業企業的面板數據實證研究發現，[10]政府科技資助與稅收減免均對增加大中型企業自籌的研發投入具有積極效果。程華等(20xx)以1997-20xx年我國大中型工業企業的面板數據實證研究發現，[11]政府科技資助對企業的研發產出有明顯的促進作用，但其作用不及自籌的研發資金。熊維勤(20xx)利用我國14個高技術行業1995-20xx年的面板數據實證研究發現政府研發補貼雖無助于提高研發活動效率，[12]但可以提高研發投入規模。也有學者研究得出相反的結論，姚洋、章奇等(20xx)研究發現，[13]政府創辦的公共研究機構發生的研發支出對企業技術效率提高沒有明顯的作用，有時甚至起到負面作用。
基于企業層面研究政府研發資助的文獻不多，Hu(20xx)利用北京市海淀區1995年813個高科技企業的調查數據實證研究發現，[14]政府研發資助顯著地促進了私人企業的研發投入。程華等(20xx)以浙江省民營科技企業調查數據實證研究發現，[15]政府科技資助對企業滯后一年的研發投入有顯著的促進作用，且隨著企業規模的增大，政府科技資助激勵效果增加。解維敏、唐清泉等(20xx)以20xx-2005年的上市公司為研究樣本分析政府研發資助與企業自主創新的關系時發現，[4]政府研發資助有助于企業增加研發支出。肖丁丁等(20xx)以廣東省產學研合作企業的調查數據實證研究發現，[16]政府引導資金在增加企業研發投入方面起到了杠桿作用。
基于微觀的研究文獻得出和基于宏觀和產業層面相似的結論，但這些研究多是基于某一區域的調查數據，代表性有限，特別是基于上市公司的研究較少，尚且沒有文獻專門研究政府研發資助對民營上市公司技術創新的影響，本文力求在此基礎上做一些邊際的貢獻。
(二)研究假設
研究開發的成果通常具有公共物品性質，這使得企業難以完全獨占技術成果的收益，也難以控制技術成果的擴散，從而導致企業研發投資回報率低于預想的投資回報率，進一步削弱了企業研發投資的積極性。于是，在市場競爭機制下，整個經濟體系中企業研發活動投資的規模低于社會理想水平。另外，由于研發投資需要大量的資金投入，短期內難以獲取收益，且企業研發投資面臨著很大的風險，新技術的出現很可能導致企業的研發投資沒有任何收益，這無疑將阻礙資金緊張、風險承受能力弱的企業開展技術創新活動。如果政府對企業進行技術研發的資金支持，將會降低企業研發的成本，分散研發投資的風險，縮小企業研發活動私人收益與社會收益的差距，增加研發投資的回報率，從而“刺激”企業增加研發投資�；谏鲜龇治�，我們提出假設1：
H1：政府研發資助強度與民營企業技術創新投入顯著正相關，二者存在“互補效應”。
多數研究支持政府研發資助促進了企業技術創新，但也有不同的觀點。當政府資助資金和企業研發投入之間缺乏清晰準確的定位時，政府研發資助如果支持一些沒有政府研發資助企業也會開展的項目，那么政府研發資助無疑降低了企業自身的研發投入。Wallsten(20xx)的研究表明政府研發資助與企業研發投入存在一對一的替代關系，[17]即政府每增加一單位的研發投入將導致企業相應減少一單位自身的研發投入。由于存在技術外溢的可能，其他廠商可能產生“搭便車”行為從而減少其本身的研發支出。此外，政府科技經費投入的增加將導致研發資源要素需求上升，而以人力資本為主的研發資源短期內供給沒有變化，從而抬高了研發資源要素的價格，增加了企業研發活動的成本，最終導致企業減少研發投資。還有一種觀點認為，我國民營企業多處于產業鏈的低端，產品附加值較低，本身技術研發的積極性不高，同時由于政府的研發資助多流向國有企業，民營企業得到的研發資源較少，難以在較大程度上促使民營企業增加研發支出�；谏鲜龇治�，我們提出假設2：
H2a：政府研發資助強度與民營企業技術創新投入顯著負相關，二者存在“替代效應”。
H2b：政府研發資助強度與民營企業技術創新投入沒有顯著的相關關系。
三、研究設計
(一)數據來源與樣本選取
本文的數據來源于上市公司年報和國泰安csmar數據庫，按照實際控制人的性質選取了101家連續四年在董事會報告中披露研發強度的民營上市公司，考慮到20xx年起實施新企業會計準則，為了保證研究數據的一致性，本文的時間跨度是20xx年到20xx年。政府研發資助數據來自上市公司年報，全部由手工收集而來，[18]其取得方式是：根據年報中合并利潤表營業外收入報表項目下的政府補助明細進行逐個篩選，由于政府補助的項目很多，結合本文研究的內容，我們僅僅關注和企業技術創新有直接關系的政府補助，主要包括：科技三項經費、新產品開發補助與獎勵、專利補助與獎勵、特定產品研發項目的直接資助與貸款貼息、技術研究開發與技術改造項目補貼、與企業技術創新有關的專項發展資金(如軟件產業發展專項資金、高科技園區發展專項資金以及中小科技型企業發展專項資金等)等與企業技術創新有密切聯系的政府資助項目。101家樣本公司以制造業和信息技術業為主，其行業分布如表1所示。
(二)變量定義
衡量企業技術創新有兩類指標，創新投入指標和創新產出指標。本文以創新投入指標來反映企業技術創新，用研發支出占營業收入的比例即研發強度(rd)來衡量。借鑒余明桂(20xx)的方法，[18]我們采用合并利潤表營業外收入項目下與技術創新有關的政府補助明細金額除以期末總資產來衡量政府研發資助強度，考慮到政府研發資助對企業技術創新的影響存在滯后，我們將政府研發資助數據滯后一期。由于政府研發資助與企業技術創新存在相互影響，即政府研發資助有利于增加企業技術創新投入，同時研發強度大的企業將吸引更多的政府研發資助。⑥為了解決這種內生性問題，借鑒鄧建平等(20xx)年的方法，[19]我們采用企業注冊地是否為省會城市或經濟特區作為政府研發資助強度的工具變量。我們選擇企業注冊地作為工具變量的理由在于，我國經濟發展不平衡，資源向省會城市和經濟特區集中，如果民營企業的注冊地是省會城市或經濟特區，則其能夠直接享受到省會城市或經濟特區更多的政府研發資助優惠待遇。此外，注冊地為省會城市或經濟特區的民營企業更可能通過尋求關系資本間接獲取更多的政府研發資助，而企業注冊地這一外生變量與企業技術創新沒有關系，所以企業注冊地是否為省會城市或經濟特區這一虛擬變量與政府研發資助強度顯著相關而與企業技術創新不相關，符合工具變量的兩個條件。綜上所述，我們認為本文選取的工具變量是合理的。
由于影響企業技術創新的因素很多，為了防止遺漏重要變量帶來估計偏差，借鑒已有的研究成果，我們控制了規模、行業、地區市場化程度、股權集中度、資產負債率、盈利能力、多元化程度、出口因素、高管持股、年初現金持有水平、企業成立時間、企業是否具有政治關系以及年度效應這些變量，變量的詳細定義見表2所示。
(三)模型設定
考慮到政府研發資助存在內生性，借鑒鄧建平等(20xx)年的做法，[19]本文將分普通最小二乘法和工具變量法兩種情況進行回歸，為此我們設定了如下模型：
模型1是沒有考慮內生性的普通最小二乘回歸，模型2是采用工具變量第一階段的回歸，模型3是采用工具變量第二階段的回歸，考慮到政府研發資助對技術創新的影響存在滯后，我們將政府研發資助強度相對研發強度滯后一期�？紤]到回歸分析結果容易受到異常值的影響，借鑒大多數學者的做法，在回歸分析時我們對研究變量進行了1%水平上的winsorize去異常值處理。
四、實證分析
(一)多元回歸分析
我們首先采用普通最小二乘回歸(ols)來分析政府研發資助強度與企業技術創新的關系，為了避免可能存在的異方差問題，借鑒大多數學者的做法，本文所有的回歸分析估計結果均經過White(1980)異方差穩健標準誤調整。表3是沒有考慮內生性的ols回歸結果，模型1的回歸結果顯示，政府研發資助強度與企業研發強度在1%的水平上顯著正相關，與前述假設1一致，控制變量的回歸結果顯示，凈資產收益率、行業、現金持有水平、高管持股與研發強度顯著正相關，資產負債率、出口因素與研發強度顯著負相關，這些都與已有的研究結論一致。盡管模型1的回歸結果表明政府研發資助強度與企業研發強度顯著正相關，但我們不能就此得出政府研發資助促進民營企業技術創新的結論。因為政府研發資助可能是內生的，也就是說模型1的回歸結果可能是因為技術創新強度高的企業吸引了更多的政府研發資助造成的，而并不是政府研發資助促進了民營企業技術創新，所以接下來我們采用工具變量回歸以控制內生性。
首先我們進行內生性檢驗以確定政府研發資助強度是否存在內生性，如果政府研發資助強度不具有內生性，就沒有必要采用工具變量估計，因為當不存在內生性時，普通最小二乘估計方法優于工具變量估計方法。內生性檢驗需要使用工具變量，其實質上是比較普通最小二乘回歸估計結果和工具變量估計結果是否存在系統性差異，即通常的Hausman檢驗。利用我們選取的工具變量企業注冊地是否為省會城市或經濟特區(enroll)，我們進行了Hausman檢驗，結果顯示Hausman檢驗統計量的卡方值達10.70，在1%的顯著性水平下拒絕原假設，表明政府研發資助強度確實存在內生性。因此我們必須采用工具變量法進行估計方可得到可靠的估計結果。
盡管我們前面分析認為，企業注冊地是否為省會城市或經濟特區與政府研發資助強度相關，但在進行工具變量回歸時，我們仍需要檢驗工具變量的有效性，因為如果工具變量與內生解釋變量不相關或者弱相關，那么估計結果的方差將很大，結論也是不可靠的。我們采用兩種方式來檢驗工具變量的有效性。首先，我們將樣本按照企業注冊地是否為省會城市或經濟特區分為兩組，然后檢驗兩組樣本的研發資助強度均值是否存在顯著性差異，進而初步判斷當企業注冊地為省會城市或經濟特區時其是否得到更多的政府研發資助。表4是研發資助強度均值差異T檢驗結果，101家民營上市公司中，有45家企業注冊地為省會城市或經濟特區，其政府研發資助強度均值為0.0077，在1%的顯著性水平下高于注冊地不在省會城市或經濟特區的樣本組。所以，T檢驗的結果表明，注冊地為省會城市或經濟特區的企業確實獲取了更多的政府研發資助。接下來我們進行工具變量第一階段回歸，進一步檢驗企業注冊地為省會城市或經濟特區是否與政府研發資助強度顯著正相關。表5是工具變量法第一階段的回歸結果，結果顯示，工具變量估計結果的T值達到4.60，在1%的水平下顯著異于零(限于篇幅，我們沒有列示全部控制變量的回歸結果)，，再次表明工具變量與內生解釋變量政府研發資助強度顯著相關�？刂谱兞康幕貧w結果顯示，有政治關系的民營企業獲取了更多的政府研發資助，民營企業高管持股與研發資助強度顯著正相關，這些都與實際一致。上述兩種方法均證實本文選取的工具變量與政府研發資助強度顯著正相關，說明我們選取的工具變量是合適的，這也與我們前述的分析結果一致。
表6是工具變量回歸的最終結果，和表3中沒有考慮內生性的普通最小二乘回歸相比較，工具變量回歸結果仍然表明，政府研發資助強度與企業研發強度在1%的水平上顯著正相關(采用工具變量法估計時參數估計的T值為3.58，小于普通最小二乘估計的T值4.59，原因在于工具變量法估計的方差比普通最小二乘法估計的方差要大)，但工具變量回歸結果的系數(2.600)高于普通最小二乘回歸(0.725)，說明普通最小二乘法低估了政府研發資助強度對企業技術創新的促進效應。其他控制變量的回歸結果顯示，高科技行業創新投入明顯，企業現金持有水平與企業技術創新顯著正相關，股權集中有利于民營企業開展技術創新，出口與企業技術創新顯著負相關，這些都與已有的研究結論一致�？偟恼f來，在控制政府研發資助強度的內生性后，政府研發資助強度與企業技術創新仍然顯著正相關，支持了我們的假設1。我們的研究結論與解維敏、唐清泉等(20xx)[4]的研究結論一致。本文的研究結論支持了政府研發資助的“互補效應”觀點，即政府研發資助刺激了民營企業加大技術創新投入，說明當市場機制不健全時，政府通過給予民營企業研發資助來引導企業技術創新是不完善市場制度下一種積極的制度安排。
(二)穩健性檢驗
為了進一步證明本文的研究結論，我們采取如下方式進行穩健性檢驗。本文選取的樣本以制造業和信息技術業為主，有三家公司分別為農業、建筑業和服務業，詳見表1，行業的特殊性可能會對本文的研究結論產生影響。因此，我們剔除樣本公司中除制造業和信息技術業以外的三家公司重新按照上述方法進行回歸，結果表明，政府研發資助仍是內生的，我們選取的工具變量還是有效的，不論采用普通最小二乘回歸方法還是采用工具變量回歸方法，研究結論依然不變。限于篇幅，我們沒有列示穩健性檢驗的回歸結果。
五、研究結論與啟示
本文以101家20xx-2010年連續四年在董事會報告中披露研發強度的深市中小板民營上市公司為研究樣本，分析政府研發資助強度對企業技術創新的影響�？紤]到政府研發資助的內生性，我們采用企業注冊地是否為省會城市或經濟特區作為工具變量來解決內生性問題。實證結果發現，不論采用普通最小二乘回歸方法，還是采用工具變量回歸方法，二者均證實政府研發資助顯著地促進了企業技術創新，且政府研發資助對企業技術創新的影響存在滯后，但普通最小二乘回歸低估了政府研發資助對企業技術創新的促進效應。
本文研究結論表明，當市場機制不完善時，政府研發資助在引導民營企業技術創新過程中起到了積極作用，然而本文的數據顯示，我國政府對中小板民營上市公司技術創新的資金支持水平較低，所以政府應該加大對民營企業的研發資助力度，以更好地促進民營企業技術創新，從而實現產業升級和轉變經濟增長方式的宏偉目標。政府應該重點從以下幾方面加強對民營企業技術創新的資助：第一，加大民營企業技術創新專項發展資金的資助金額，對技術創新能力強的民營企業開展的重大研發項目，政府應該全額支持；第二，對于民營企業用于技術創新的貸款，政府應該加大貼息力度，保證企業研發有足夠的資金支持；第三，對于高科技民營企業加大稅收優惠力度，比如軟件企業增值稅退稅等；第四，加快實施產學研創新模式，加強政府科研機構、高校與企業的合作。
當然，本文的研究也存在局限。政府引導企業技術創新有多種方式，除了研發資金資助外，還有產學研結合模式，[20]而本文僅僅探討了政府研發資助對企業技術創新的影響，也沒有進一步研究最終的產出效果，這將是我們未來進一步的研究方向。
注釋：
�、贁祿䜩碓从谛吕素斀浘W站http://www.finance.sina.com.cn/g/20110306/12079479248.shtml.
�、跀祿䜩碓从邳S孟復著《中國民營企業自主創新調查》，北京：中華工商聯合出版社，20xx.
�、蹟祿䜩碓矗喝f鋼.著力提高自主創新能力，加快轉變經濟發展方式[J].中國流通經濟，20xx，(6)：9-12.
④數據來源于金融界網站http://www.stock.jrj.com.cn/20xx/04/2207409800187.shtml.
�、菅邪l支出信息在20xx年及以前的年報中披露的形式主要包括以下幾種：1.合并現金流量表附注中“支付的其他與經營活動有關的現金”下的研發支出明細項目(如研究開發費、技術開發費等)；2.合并利潤表附注中“管理費用”下的研發支出明細項目；3.合并資產負債表附注中“長期待攤費用、待攤費用、預提費用”下的研發支出明細項目。20xx年及以后的研發支出數據在年報中的披露形式包括：1.直接在董事會報告中披露連續三年研發支出占營業收入的比重；2.合并利潤表附注中“管理費用”下的研發支出明細項目；3.合并現金流量表附注中“支付的其他與經營活動有關的現金”下的研發支出明細項目；4.合并資產負債表附注中“開發支出”項目披露的研發支出。董事會報告中披露的研發支出數據是經注冊會計師審計(特別是高科技企業，其研發費用的確定需要專門審計機構進行科研費用專項審計后方可確定)，并綜合所有應計和付現后的總額，且這些支出直接用于產品研發。筆者在翻閱年報過程中發現，有些上市公司報表附注中的技術開發費明細項目有很大一部分為企業履行社會責任的節能減排支出，而這些支出與新產品開發并無明顯的直接關系。另外，除董事會報告直接披露方式外，其他披露方式下有的研發支出項目是應計的(如待攤費用、預提費用)，有的是付現的(如合并現金流量表附注中披露的研發支出)，還有的是應計和付現混合在一起的(如管理費用明細項目中披露的研發支出)。僅僅根據應計的研發支出、付現的研發支出或二者的簡單加總來獲取研發強度指標是不準確的。羅婷、朱青等(20xx)提出一種較為嚴謹的衡量20xx-2006年年報中研發支出的方法(詳見羅婷、朱青等.解析R&D投入和公司價值之間的關系.金融研究，20xx，6：100-110)，筆者隨機選取幾家20xx-2010年以多種方式披露研發支出的中小板上市公司，借鑒他們提出的方法，并加上“開發支出”報表項目金額來測量研發支出總額，隨后將其除以營業收入計算研發強度，再將其和董事會報告中披露的研發強度相比較，發現有一些不同。如果研發支出的測量存在很大誤差，那么統計推斷的結論自然也是不可靠的。因此，按照同一標準使用董事會報告中披露的研發強度能保證研究數據具有一致性，進而保證得到可靠的估計結果。此外使用統一口徑的數據也便于不同學者研究結論的比較分析。
�、轉avid et al.(20xx)對過去35年研究政府研發資助效果的文獻進行綜述時指出，研究結論的差異除了國家政策、地區差異等因素外，內生性是一個主要的問題。
企業技術創新論文3
信息：隨著知識經濟時代的到來，以創新謀求發展已成為當今企業發展的必由之路，技術創新戰略也成為現代企業發展的第一戰略。然而，并非任何創新都能取得成功，企業如何才能更好地把握技術創新戰略，應考慮下面幾個要素。
一、發現和抓住市場機遇
滿足市場需求，獲得商業利潤，是檢驗創新成功與否的最終標準，所以技術創新要始于市場，終于市場，緊緊圍繞市場。企業首先要對市場進行深入的了解、分析，進而發現市場的現實和潛在需求，抓住市場機遇。通常講市場機遇主要來源于市場的拉力和技術的推力。這二者是技術創新的催化劑；而以市場為導向的市場拉力式的技術創新，對技術創新的成功往往起著更為重要的作用。海爾開發的“雙富豪”和“雪富豪”冷柜就屬于市場拉動式技術創新。海爾在市場調查中發現，食品店或冷飲店對冷柜的需求量很大，但市場上卻沒有專門為此設計的產品，海爾從市場需求出發開發的“雙富豪”和“雪富豪”冷柜，正是專為食品店和冷飲店設計的，這兩款冷柜問世以來，在全國各地市場引起了轟動。
企業技術創新的實踐表明，在有企業參與的幾乎所有成功的技術創新的項目中，企業從一開始就對市場需求情況有所了解，并對創新項目可能給企業帶來的效益有一定的估計。同時，企業在技術創新過程中，也要作好商業化的準備，抓住創新項目可能給企業帶來的商機，而不是等到項目完成，新產品或新工藝開發成功后，再去考慮市場，否則創新戰略就很難成功。六劍客職教園（最大的免費職教教學資源網站）
二、創新目標要明確
企業在確定創新目標時要從市場出發，結合技術的可行性，認真制訂出簡單明確、參與者認同的切實可行的技術創新目標。確定了創新項目的目標以后，還必須據此制定有關的工作計劃，把各項目標細分和轉化為對項目的實際要求。工作計劃分為技術和經濟兩方面的計劃，技術方面要確定所要達到的技術要求和指標，經濟方面應確定項目成本和市場回報率。企業在選擇創新目標時，技術方面的因素是前提，經濟方面的因素是基礎，必須把它們結合起來加以考慮，做好可行性的認證工作。
三、技術創新戰略要突出重點
技術創新戰略就是根據技術創新目標來構造其創新過程所遵循的指導思想，以及在這種思想指導下的一系列規劃、內容和程序等方面的決策。它具有全局性、長遠性和可靠性的特點。具體來講，技術創新戰略主要從宏觀上解決三類問題：(1)技術創新面向市場競爭采取何種態勢，是進攻型或是防衛型；(2)研究開發體積技術；(3)采用何種方式進行技術的研究和開發。企業在技術創新活動中要獲得成功必須制定有效的技術創新戰略，突出重點，確定長期、中期和短期發展目標及相應的措施。
首先，確定技術創新的戰略意圖。它是企業長期追求的最高目標和理論，其核心內容可用最簡潔的語言來表達，如青島海爾的戰略意圖是“真誠到永遠”，佳能的戰略意圖是“打敗施樂”。戰略意圖的主要特點是長期性、穩定性和超越性，它為企業技術創新提供長期指導并為企業技術進步和發展提供動力。
其次，確定戰略意圖實現的戰略方案和戰略措施。企業應將所要達成的總目標劃分成階段性的企業近期可望實現的分目標和切實可行的措施。這個目標要突出重點，如邯鋼將行業最低成本指標作為自己的重要目標，佳能復印機為打敗施樂確定的創新重點是提高產品功能，同時降低成本。
最后，技術創新項目參與的各方動機和目的不相同。企業關心的是商業回報和市場競爭優勢的形成；研究機構主要的目的是開發技術，提高自身的技術水平；對企業來講，協調好技術、商業和生產戰略之間的關系特別重要。創新是一種持續過程，企業技術創新的長期戰略就是要對產品和工藝進行持續不斷的改進。
四、注意細節創新定位
企業在從事技術創新的過程中并不能一味地追求“高、精、尖”的技術，而要貼近消費者，無微不至地為消費者所想，把消費者的愿望和要求作為技術創新的出發點，哪怕是消費者的一個微不足道的問題，也要值得認真考慮。企業要學會從消費者的煩惱中捕捉用戶的要求，并從解決消費者的煩惱出發來確定自己的細節創新定位。只有抓住一點一滴的細節創新，才能很快得到市場的回報。
五、選擇適當的合作伙伴
一項成功的創新項目，往往是多方合作的結果，這就涉及到合作伙伴的選擇問題。
首先，合作伙伴的選擇要有利于形成互補性的伙伴關系，包括橫向和縱向互補，橫向互補是指合作伙伴具有不同的產品市場目標或技術互補性�？v向互補涉及到研究開發、產品生產、市場開發等過程。合作伙伴一般包括科研機構、大專院校、企業、用戶等。建立穩定而有效的伙伴關系必須以互補性為基礎，項目參與各方必須各有所長、各有所需、各有所獲，具有共同的責任感，你中有我，我中有你，這樣才能形成較強的合作創新能力，項目成功的可能性才能最大。
其次，合作協議應確定比較現實的條款和條件�；锇殚g的合作關系可由協議予以保障，良好而緊密的合作關系除有法律約束外，還必須有強烈的合作意愿。
最后，創造良好的人際關系環境。合作項目成功的關鍵取決于參與創新的人員構成，良好的人際關系可以使人心情舒暢，情緒飽滿，能充分發揮參與者的主動性和創造性。良好的人際關系是項目合作的前提，是創新成功的保證。
六、具備創新所需的必要資源
創新需要投入，創新項目能否成功的關鍵是看企業是否具備必要的財力、物力和人力資源。財力資源為創新項目提供經費，保證創新項目能夠及時有效的上馬；物力資源也可稱技術資源，它分為硬件資源(設備、儀器等)和軟件資源(專利、工藝等)以及技術測試能力，它是技術創新能夠正常進行的技術保障：人力資源對技術創新的成功起決定性的作用，許多創新活動的成功都與參加項目的核心人員或項目負責人直接相關，項目核心人員必須具備一定的素質和技能，包括技術水平、商業意識、組織能力和工作熱情等。一個合格的技術創新項目負責人應該能瞄準創新目標，實事求是、精心組織、勤奮求實、堅決果斷、善于制訂計劃、勇于面對困難以及具有良好的交際能力、領導才能和創新意識。以上三種資源構成企業技術創新的必備資源，缺一不可。
七、創新技術的保護與持續開發
這是企業取得競爭優勢的重要條件。創新技術的保護取決于制度環境和技術性質。雖然我國已建立起比較好的專利制度，但目前還有不少企業專利意識差，不懂得用專利法來保護自己的發明創造和創新技術。通常，創新技術的保護除了用法律武器以外。還可利用技術的特殊性來保護。技術的保護性取決于技術的復制成本，凡易用文字、圖表等表達的技術就不易保護，反之，就易于保護，對于企業來說，特別是依靠技術領先占領市場或以高新技術產業為基礎技術的企業，應從兩個方面加強技術保護：一方面是增強專利意識和法律觀念，樹立注冊在先的觀念，另一方面是充分利用自己的優勢開發一些有特色、起點高、易于保護的實施技術。
另外，隨著企業之間競爭的日益激烈，企業要保護市場競爭優勢，還要注重技術的持續開發，不斷創新，這就需要企業員工和創新人員有不斷創新的動機和熱情，所以應建立有效的分配制度和激勵機制，加強對職工創新意識的教育，不斷提高職工的求異思維、反向思維、替代思維、模仿思維、想象思維的能力，培養企業創新后勁，只有這樣才能促進企業持續穩定地發展，企業競爭優勢才能得到鞏固和加強。