某家小額貸款公司的財務管理制度

某家小額貸款公司的財務管理制度

　　引導語：財務管理制度在公司是一個很重要的制度，一個好的財務管理制度能夠有效的提高資金的使用效益，特別是小額貸款公司，更是能夠保障公司信貸工作的正常開展。下面是yjbys小編為你帶來的某家小額貸款公司財務管理制度，希望對你有所幫助。

　　某家小額貸款公司的財務管理制度來供大家參考，希望對大家有一定的幫助作用。詳情如下：

　　第一章 會計人員崗位責任制度

　　第一條 財會主管崗位職責：

　　1、按國家有關財政財經方針政策、法律法規、規章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。

　　2、具體負責組織本公司財會工作，組織編制本公司的預算計劃、財務計劃，審核監督本公司的財務收支。

　　3、督促本公司的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規范有序、科學，并依法對本公司的預算計劃、財務計劃執行情況進行監督。

　　4、定期或根據實際需要審核(查)本公司的財務報告(表)，并負責向公司領導匯報，促進財務管理和經營管理水平的提高。

　　5、參與擬定項目申報文件、經濟合同(協議)及其他經濟文件;協助公司領導做好項目的審查、申報、檢查和指導等工作。

　　6、模范遵守會計人員職業道德規范，努力當好公司領導的參謀和助手。

　　7、積極完成公司領導安排的其他有關工作。

　　第二條 會計崗位職責：

　　1、認真執行財會規章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，進行固定資產核算以及往來賬項的結算等工作。

　　2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。

　　3、定期對本公司的固定資產、進行清理。 4、按時辦理有關證、照年審工作，交納有關稅費。

　　5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關會計資料。 6、自覺遵守會計人員道德規范，工作盡職盡責。

　　7、積極參加政治學習，刻苦學習業務和參加財政或上級主管部門組織的業務培訓，不斷提高自身的綜合素質。

　　8、積極完成上級領導安排的其他有關工作。

　　第三條 出納崗位職責：

　　1、辦理現金收付和銀行結算業務，逐筆順序及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　2、保管庫存現金和各種有價證券，保管有關印章和空白票、據。

　　3、嚴格遵守和執行銀行結算制度、現金管理制度，定期盤點庫存現金和有價證券，保證賬款符。

　　4、協同會計做好財務收支監督工作，及時結賬和傳遞會計憑證。

　　5、自覺遵守會計人員職業道德規范，及時參加政治學習和業務技能培訓，不斷提高自身政治、業務素質。

　　6、積極完成上級領導安排的其他有關工作。

　　第二章 賬務處理程序制度

　　第四條 按照企業單位財會制度的規定設置、使用和審核會計科目和明細科目;運用借貸記賬法進行會計核算;會計憑證的格式采用借貸記賬法的格式;會計賬簿的設置分為總分類賬、明細分類賬和日記賬;會計報表的種類為資產負債表、收入支出表和其他表;按月(季)、年度編報。

　　第五條 會計根據出納簽章收款后的收入憑據定期匯總填制收入記賬憑證，同時登記收入明細賬，之后及時交給出納登記“現金日記賬”，然后再交會計保管。

　　第六條 會計根據審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記“現金日記賬”后再交會計登記支出明細賬，并保管憑證。

　　第七條 會計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。

　　第八條 會計根據銀行收、付款票據憑證填制記賬憑證、登記明細賬后交出納登記銀行、現金日記賬，之后交會計保管。

　　第九條 會計根據實物保管部門編制的財產變動情況表及有關原始憑證，核對后填制記賬憑證，登記明細賬。

　　第十條 會計根據工程結算單等填制有關結算記賬憑證，登記明細賬。

　　第十一條 記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經濟業務內容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數、記賬憑證的填制人、記賬人、復核人的簽名或蓋章。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。

　　第十二條 記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細科目登記明細分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。

　　第十三條 月底、年底會計根據有關余額作必要調賬后結賬并編制會計報表，編寫財務報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務計劃執行情況和財務狀況

　　第三章 內部牽制制度

　　第十四條 內部牽制制度的原則：根據國家財經法律、會計法律、法規、財會制度對本公司的會計工作進行控制監督。

　　第十五條 財務主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務會計制度的執行情況，直接對公司長負責。

　　第十六條 會計負責對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細賬的登記，會計報表的編制并對財務報表進行分析、說明，負責會計檔案的保管工作。

　　第十七條 出納根據審核無誤的有關原始憑證登記銀行日記賬及現金日記賬，但不得兼收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作。

　　第十八條 出納負責保管庫存現金和各種有價證券。 第十九條 簽發支票所使用印章，由會計與出納分開保管。 第二十條 空白收款收據和空白支票設登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領、開收據，所有收入款項由會計開具收款收據后由出納負責收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據。會計應及時與出納核實收入款項。支票由會計簽發，由出納具體輸辦理。發票、支票不得事前簽好公私章，預留印簽。

　　第二十一條 總務處具體負責財產物資的驗收入庫、領用、報廢進行分類明細賬登記，會計會同總務處對財產物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，并按期編報財產物資增減變動情況表。

　　第二十二條 本制度由公司股東會負責解釋。

　　第二十三條 本制度自發布之日起實施.

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