上市公司所需滿足的要求
引導語：上市公司是股份有限公司的一種，這種公司到證券交易所上市交易，除了必須經過批準外，還必須符合一定的條件。下面是yjbys小編為你帶來的上市公司所需滿足的要求，希望對大家有所幫助。
一、主板上市要求
1.主體資格：A股發(fā)行主體應是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司;經國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，可以公開發(fā)行股票。
2.公司治理：發(fā)行人已經依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關機構和人員能夠依法履行職責;發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格;發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員已經了解與股票發(fā)行上市有關的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務和責任;內部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務報告的可靠性、生產經營的合法性、營運的效率與效果。
3.獨立性：應具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經營的能力;資產應當完整;人員、財務、機構以及業(yè)務必須獨立。
4.同業(yè)競爭：與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭;募集資金投資項目實施后，也不會產生同業(yè)競爭。
5.關聯交易(企業(yè)關聯方之間的交易)：與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有顯失公平的關聯交易;應完整披露關聯方關系并按重要性原則恰當披露關聯
交易，關聯交易價格公允，不存在通過關聯交易操縱利潤的情形。
6.財務要求：發(fā)行前3年的累計凈利潤超過3000萬;發(fā)行前3年累計凈經營性現金流超過5000萬或累計營業(yè)收入超過3億元;無形資產與凈資產比例不超過20%;過去3年的財務報告中無虛假記載。
7.股本及公眾持股：發(fā)行前不少于3000萬股;上市股份公司股本總額不低于人民幣5000萬元;公眾持股至少為25%;如果發(fā)行時股份總數超過4億股，發(fā)行比例可以降低，但不得低于10%;發(fā)行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權屬糾紛。
8.其他要求：發(fā)行人最近3年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產不存在重大權屬糾紛;發(fā)行人的生產經營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策;最近3年內不得有重大違法行為。
二、中小板上市要求 深交所上市股票分別為第一類上市股票、第二類上市股票和第三類上市股票。
1.第一類上市股票的要求：
(1)營業(yè)記錄：上市申請公司就整體而言其主體企業(yè)設立或從事主要業(yè)務的時間應在5年以上，并有穩(wěn)定的業(yè)務基礎和良好的發(fā)展前景;(2)資本數額：上市申請公司實際發(fā)行的普通股面額應在5000萬元;(3)股票市價：上市申請公司的股票，最近6個月的平均收市價，應高于其票面價格的10%;(4)資本結構：上市申請公司最近1年度納稅后資產凈值與資產總額的比率應達25%以上，且無累積虧損;
(5)獲利能力：上市申請公司的盈利記錄應利潤與年度決算實發(fā)股本額的比率最近3年年度均達到10%以上;二是最近3年年度的稅前利潤均達到1000萬元以上，且股本利潤率不低于5%;三是稅前利潤最近3年度之各年度符合前兩項標準之一;(6)股權分散：上市申請公司的上市申請如獲得交易所批準，其股權分布應確能符合下列條件：一是記名股東人數2000人以上，其中持有股份面額2000元至20萬元的股東人數不少于1500人，且其中持股份面額之和占實發(fā)股本總額的20%以上或達1500萬元以上;二是持有股份量占總股份2%以下的股東，其持有的股份之和應占公司實發(fā)股本總額的25%以上;(7)股份流通：上市申請公司的股票，最近6個月的合計交易票面金額應在250萬元以上或平均每日交易票面金額與上市股份面額的比率不低于萬分之一。
2.第二類上市股票的要求：
(1)營業(yè)記錄：上市申請公司的實足營業(yè)記錄應在1年以上，并有穩(wěn)定的業(yè)務基礎和良好的發(fā)展前景;(2)資本數額：上市申請公司實發(fā)股本額應在2000萬元以上;(3)股票市價：上市申請公司的股票，最近6個月的平均收市價，應高于其票面價格的'10%;(4)資本結構：上市申請公司最近1年度納稅后的資產凈值與資產總額的比率應達25%，且無累積虧損;(5)獲利能力：上市申請公司的盈利記錄應符合下列標準之一：一是最近2年度股本利潤率均達到10%以上;二是最近2年度稅前利潤均達到400萬元以上，股本利潤率均不低于5%;三是稅前利潤最近2年度之各年度符合前二項標準之一;(6)股權分散：上市申請公司上市申請如獲得交易所批準，其股權分布應確能符合下列條件：一是記名股東人數在1000人以上，其中持有股份面額1000～10萬元的股東人數不少于750人，且其中所持股份面額之和占實發(fā)股本總額的20%以上或達到500萬元以上;二是持有股份量占總股份2%以下的股東，其持有的股份之和應占公司實發(fā)股本總額的25%以上;(7)股份流通：上市申請公司的股票，最近6個月的合計交易票面金額應在50萬元以上或平均每日交易票面金額與上市股份面額的比率不低于萬分之零點五。
3.第三類上市股票的要求：
(1)資本數額：上市申請公司實發(fā)股本額應在500萬
元以上;(2)股票市價：上市申請公司的股票，最近6個月平均收市價應高于其票面價格的5%;(3)資本結構：上市申請公司最近1年度納稅后每股有形資產凈值不低于其票面金額，且無累積虧損;(4)獲利能力：上市申請公司的盈利記錄應符合下列標準之一。一是最近年度股本利潤率達10%以上;二是最近年度稅前利潤達100萬元以上，最近2年度股本利潤率均不低于5%，此外1年度稅前利潤一般應較其前1年度為高，未來最近年度的稅前利潤預測值應不低于前1年度，且股本利率在10%以上;(5)股權分散：上市申請公司的上市申請如獲得交易所批準，其股權分布應符合下列條件：記名股東人數在500人以上，其中持有股份面額500元至5萬元的股東的人數不少于300人，且其所持股份面額之和應占實發(fā)股本總額的25%以上;(6)董事、監(jiān)事和經理人持有股份的數額及其合計總額應符合交易所的規(guī)定;(7)董事、監(jiān)事和經理人及實際持有或控制持有股份占實發(fā)股本總額5%以上的股東，應將其持有的股票按交易所規(guī)定的數額或比率，委托交易所指定的機構保管，并承諾自股票上市之日起1年內，不得出售，所取得之委托保管股票憑證不得轉讓或抵押，且1年期限屆滿后，委托保管的股票應按交易所的規(guī)定領回。
三、擬上創(chuàng)業(yè)板公司應該具備的條件：
1、公司基本狀況要求：
(1)擬上創(chuàng)業(yè)板公司應當是依法設立且持續(xù)經營三年以上的股份有限公司。(注：有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。)(2)擬上創(chuàng)業(yè)板公司的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東創(chuàng)業(yè)板上市要求,創(chuàng)業(yè)板上市的意義用作出資的資產的財產權轉移手續(xù)已辦理完畢。擬上創(chuàng)業(yè)板公司的主要資產不存在重大權屬糾紛。(3)擬上創(chuàng)業(yè)板公司應當主要經營一種業(yè)務，其生產經營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策及環(huán)境保護政策。(4)擬上創(chuàng)業(yè)板公司最近兩年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
2、 公司內部財務狀況要求：
(1)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長;或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據;發(fā)行前凈資產不少于兩千萬元;最近一期末不存在未彌補虧損;發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。(2)擬上創(chuàng)業(yè)板公司應當具有持續(xù)盈利能力，(經營模式、產品或服務的品種結構穩(wěn)定;商標、專利、專有技術不存在風險;最近一年的凈利潤不存在客戶依賴。)(3)
依法納稅，各項稅收優(yōu)惠符合相關法律法規(guī)的規(guī)定。擬上創(chuàng)業(yè)板公司的經營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴重依賴。(4)不存在重大償債風險，不存在影響持續(xù)經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項主要區(qū)別表現在經營時間、財務要求、股本要求、業(yè)務經營、公司管理這五個方面。 四、新三板(中關村科技園區(qū)非上市股份公司進入代辦轉讓系統(tǒng))上市條件：
( 1)依法設立且存續(xù)(存在并持續(xù))滿兩年。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從有限責任公司成立之日起計算，新三板上市公司必須是非上市股份公司;( 2)業(yè)務明確，具有持續(xù)經營能力;( 3)公司治理機制健全，合法規(guī)范經營;( 4)股權明晰，股票發(fā)行和轉讓行為合法合規(guī); ( 5)主辦券商推薦并持續(xù)督導;( 6)全國股份轉讓系統(tǒng)公司要求的其他條件。
四、Q板(中小企業(yè)股權報價系統(tǒng))上市條件：
滿足5個否定項：1.無固定的辦公場所;2.無滿足企業(yè)正常運作的人員;3.企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照;4.存在重大違法違規(guī)行為或被國家相關部門予以嚴重處罰;5.企業(yè)的董事、監(jiān)事及高級管理人員存在《公司法》第一百四十七條所列屬的情況。即：有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：(1)無民事行為能力或者限制民事行為
能力;(2)因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾五年;(3)擔任破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經理，對該公司、企業(yè)的破產負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產清算完結之日起未逾三年。
滿足2個基本條件： 1.業(yè)務基本處于獨立、且具有持續(xù)經營能力;2.不存在顯著的同業(yè)競爭且顯失公允的關聯交易、額度較大的股東侵占資產等損害投資者利益的行為。
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