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      1. 國際精算實踐標(biāo)準(zhǔn)制定與執(zhí)行情況

        時間:2020-09-28 11:00:00 精算師 我要投稿

        國際精算實踐標(biāo)準(zhǔn)制定與執(zhí)行情況

          精算實踐標(biāo)準(zhǔn)一般分為精算職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和精算技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)兩大類。精算職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定精算師的職業(yè)行為準(zhǔn)則,是對精算從業(yè)者的基本要求;精算技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定精算實務(wù)的假設(shè)、步驟、技術(shù)和方法,為精算工作提供實踐指導(dǎo),是精算師處理精算問題的技術(shù)指南。

          精算實踐標(biāo)準(zhǔn)名稱
        美國 Actuarial Standards of Practice (ASOP,精算實踐標(biāo)準(zhǔn))
        英國 Actuarial Profession Standards (APS,精算職業(yè)標(biāo)準(zhǔn))
        Technical Actuarial Standards (TAS,精算技術(shù)標(biāo)準(zhǔn))
        加拿大 Standards of Practice (SOP,精算實踐標(biāo)準(zhǔn))
        澳大利亞 Professional Standards(PS,精算職業(yè)標(biāo)準(zhǔn))
        香港 Professional Standards(PS,精算職業(yè)標(biāo)準(zhǔn))
        Actuarial Guidance Notes(AGN,精算指引)
        臺灣 精算實務(wù)處理準(zhǔn)則
        新加坡 Guidance Notes (GN,精算指引)

          國際上精算實踐標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況

          各個國家或地區(qū)的精算協(xié)會利用精算實踐標(biāo)準(zhǔn)對精算師進(jìn)行指導(dǎo)。各個國家或地區(qū)的精算協(xié)會都將精算職業(yè)發(fā)展作為自己的首要責(zé)任,通過設(shè)定嚴(yán)格的資格認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn),制定職業(yè)行為規(guī)范和相關(guān)公約,制定各實務(wù)領(lǐng)域的從業(yè)準(zhǔn)則,及類似實務(wù)指南的`工作手冊,并通過有效的自律程序保證這些標(biāo)準(zhǔn)的貫徹執(zhí)行。

          各個國家或地區(qū)的精算協(xié)會都制定了違背精算實踐準(zhǔn)則的懲戒制度。以美國精算協(xié)會為例,美國精算協(xié)會對于違背精算準(zhǔn)則的行為有系統(tǒng)的、嚴(yán)厲的處理方法。公開的懲罰手段一般有3種:公開譴責(zé)、暫停會員資格、取消會員資格并開除。以下為美國精算協(xié)會公布的3起處罰案例:

          案例1(公開譴責(zé)):Andersen先生建議客戶從DB計劃轉(zhuǎn)入DC計劃,該行為未能履行一名精算師的專業(yè)技能服務(wù),因而違反了《美國精算協(xié)會職業(yè)行為守則》第1條的要求,同時由于他連續(xù)6年未交會費而繼續(xù)使用MAAA頭銜故又違反了第12的條的要求。鑒于Andersen先生同意補交會費,美國精算協(xié)會決定于2014年10月17日給予其公開譴責(zé)的處罰。

          案例2(吊銷資格):McGee先生于2003年在兩份關(guān)于退休制度的報告中簽字,但他明知報告中有代碼錯誤導(dǎo)致負(fù)債被低估,該行為違反了《美國精算協(xié)會職業(yè)行為守則》第1條的要求,且由于他未對此進(jìn)行披露和報告而又違反了第3條的要求。同時,他未披露自己是依賴第三方提供的數(shù)據(jù)而做出評估決定,這種行為違反了ASOP 23關(guān)于數(shù)據(jù)質(zhì)量方面的條例。McGee先生于2012年11月起被吊銷精算師資格3年。

          案例3(開除資格):Lederman先生于1987至1996年期間在某保險公司的工作行為嚴(yán)重違反了《美國精算協(xié)會職業(yè)行為守則》第1條的要求,美國精算協(xié)會根據(jù)精算咨詢及紀(jì)律委員會(ABCD)的建議,于2009年對其給予開除會員資格處理。

          縱觀國際上精算實踐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展的現(xiàn)狀,可以總結(jié)出以下主要模式:(1)美國ASOP模式。既包含各個精算領(lǐng)域的通用準(zhǔn)則,也包含針對具體領(lǐng)域的詳細(xì)技術(shù)準(zhǔn)則,其中,技術(shù)準(zhǔn)則比較貼近監(jiān)管規(guī)定,為精算師的工作提供指南。加拿大和澳大利亞借鑒了美國ASOP模式。(2)臺灣精算實務(wù)處理準(zhǔn)則模式。臺灣模式的特點在于,精算實務(wù)處理準(zhǔn)則與監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的精算規(guī)定緊密掛鉤,甚至作為監(jiān)管規(guī)則的延伸,直接為監(jiān)管規(guī)則的執(zhí)行提供指引。新加坡主要借鑒了臺灣的模式。(3)英國APS和TAS模式。職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)分別由不同的機構(gòu)制定,職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比較具體,甚至涉及某一具體精算領(lǐng)域。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)比較籠統(tǒng),僅從模型、數(shù)據(jù)、報告幾個方面制定統(tǒng)一指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn),和監(jiān)管規(guī)定沒有直接關(guān)系。香港借鑒了英國的模式。

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