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增值稅納稅申報(bào)表適用小規(guī)模納稅人
(1)第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額”：錄入應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅 銷(xiāo)售額，不包括銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額、免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額、查補(bǔ)銷(xiāo)售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)列的 該欄錄入扣除后的不含稅銷(xiāo)售額，并與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。
(2)第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：錄入稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用票銷(xiāo)售額合計(jì)。
(3)第3欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：錄入稅控器具開(kāi)具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。
(4)第4欄“銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額”：錄入銷(xiāo)售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額，銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額/(1+3%)。
(5)第5欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：錄入稅控器具開(kāi)具的銷(xiāo)售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。
(6)第6欄“免稅銷(xiāo)售額”：自動(dòng)計(jì)算得出銷(xiāo)售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售額，等于第7+8+9欄。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)列的該欄錄入扣除后的不含稅銷(xiāo)售額。
(7)第7欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”：錄入符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷(xiāo)售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷(xiāo)售額，小微企業(yè)按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定。個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人不錄入此欄次。
(8)第8欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”：錄入個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷(xiāo)售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷(xiāo)售額，個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定。小微企業(yè)不得錄入此欄次。
(9)第9欄“其他免稅銷(xiāo)售額”：錄入銷(xiāo)售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷(xiāo)售額。
(10)第10欄“出口免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售額。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫(xiě)扣除之前的銷(xiāo)售額。
(11)第11欄“稅控器具開(kāi)具的普通票銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通票銷(xiāo)售額。
(12)第12欄“本期應(yīng)納稅額”：錄入本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額，自動(dòng)計(jì)算得出，等于[第1+4欄]×3%征收率(注：逾期未申請(qǐng)認(rèn)定增值稅一般納稅人的則為[第1欄×適用稅率]+[第4欄×征收率])，可以修改。
(13)第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：錄入納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng) 納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購(gòu)置稅控收款機(jī)的增值稅稅額，以及銷(xiāo) 售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨減征額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)、購(gòu)置稅控收款機(jī)費(fèi)用的抵減、抵免增值稅 應(yīng)納稅額情況，需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)予以反映。無(wú)抵減、抵免情況的納稅人。
當(dāng)本期減征額小于或等于12欄的值時(shí)，按本期減征額實(shí)際錄入;當(dāng)本期減征額大于12欄的值時(shí)，按12欄的值錄入，并按銷(xiāo)售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨減征額減征額、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》確認(rèn)抵減稅額、按年限額扣減稅額的順序進(jìn)行處理，本期減征額不足抵減部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減
(14)第14欄“本期免稅額”：計(jì)算得出納稅人本期增值稅免稅額，等于第6欄“免稅銷(xiāo)售額”和×征收率計(jì)算。
(15)第15欄 “小微企業(yè)免稅額”：計(jì)算得出符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，等于第7欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”×征收率。
(16)第16欄 “未達(dá)起點(diǎn)免稅額”：計(jì)算得出個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的增值稅免稅額，等于第8欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”和征收率。
(17)第17欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”：計(jì)算得出，等于第12欄-第13欄。
(18)第18欄“本期預(yù)繳稅額”：錄入納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，包括開(kāi)票預(yù)繳、異地繳納稅款、分支機(jī)構(gòu)異地繳納稅款等，但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。
(19)第19欄“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”：自動(dòng)計(jì)算得出，等于第17欄-18欄。
(20)“本年累計(jì)”由系統(tǒng)按稅款所屬本年度內(nèi)各月申報(bào)表“本月數(shù)“之和自動(dòng)生成，系統(tǒng)原有處理規(guī)則不變。
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