納稅申報所需資料

納稅申報所需資料

　　一、申報營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、堤圍防護費、文化事業建設費、資源稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、城鎮房地產使用稅、車船稅（非個人）、土地增值稅預繳、個人所得稅（定期定額、建安帶征0.4％）；按次申報企業所得稅  1.《廣東省地方稅收納稅申報表（綜合）》（SB001）；

　　2.《廣東省營業稅項目納稅附列資料》（SB004）（申報營業稅年末報送）；《銷售自產貨物提供增值稅勞務并同時提供建筑業勞務征收營業稅申報附表》（SB034））（申報營業稅既有建安資質又繳納增值稅年末加報送）；

　　3.《代扣代繳、代征代繳稅款明細報告表》(SB021-2)（代扣代繳、代征企業年末報送）；

　　4.合同或證照（印花稅按次申報每次報送）；

　　5.房產證明（房產稅、城鎮房地產使用稅非轉租申報首次或變更后報送）；

　　6.土地證明（土地使用稅非轉租申報首次或變更后報送）；

　　7.車船證明（車船稅首次申報或變更后報送）；

　　8.租賃合同（房產稅、土地使用稅、城鎮房地產使用稅出租或轉租申報首次或變更后報送）；

　　9.外出施工證明（外地來穗經營企業報送）；

　　10.法人代表身份證（未辦理稅務登記每次申報報送）。

　　二、開發票申報

　　1.《廣東省地方稅收清繳發票納稅申報表》（SB003）；

　　2.外出施工證明（外地來穗經營企業報送）；

　　3.法人代表身份證（未辦理稅務登記每次申報報送）。

　　三、申報土地增值稅（清算）

　　《土地增值稅清算申報表》（SB016）。

　　四、申報年度企業所得稅（按期申報查賬或核定）

　　1.《企業所得稅年度申報表》（SB038）（電子版）；

　　2.中介機構查賬報告（委托中介匯算清繳企業加報送）。

　　五、申報季度企業所得稅（按期申報查賬）

　　1.《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》；

　　2.《資產負債表》、《損益表》（年末報送）。

　　六、申報月度企業所得稅（按期申報核定）

　　1.《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）》；

　　2.《資產負債表》、《損益表》（年末報送）。

　　七、跨地區經營匯總納稅企業預繳申報

　　1.《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》；

　　2. 《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》。

　　八、扣繳非居民企業企業所得稅的扣繳義務人

　　《中華人民共和國企業所得稅扣繳報告表》。

　　九、申報個人所得稅－工資薪金

　　1.《扣繳個人所得稅匯總報告表》（SB009-1）；

　　2.《扣繳個人所得稅明細報告表（國內人員適用）》（SB009-2）或《扣繳個人所得稅明細報告表（外籍人員及港澳臺同胞適用）》（SB009-3）（年末報送）；

　　3.明細報盤文件電子版（前臺申報或郵寄申報報送）。

　　十、申報月度或季度個人所得稅－生產、經營所得或承包經營所得（按期申報查賬或核定）

　　1.《生產、經營所得投資者個人所得稅月（季）申報表》(SB014)；

　　2.《資產負債表》、《損益表》（年末報送）。

　　十一、申報年度個人所得稅－生產、經營所得或承包經營所得（按期申報查賬或核定）

　　1.《生產、經營投資者個人所得稅年度匯算清繳申報表（一）》（SB013-1）及《生產、經營投資者個人所得稅年度匯算清繳申報表（二）》(SB013-2)；

　　2.中介機構查賬報告（委托中介匯算清繳企業加報送）。

　　十二、私營獨資及合伙企業投資者年度自行申報個人所得稅－生產、經營所得或承包經營所得（按期申報）  1.《生產、經營所得投資者個人所得稅年度匯總申報表》（SB012）；

　　2.中介機構查賬報告（委托中介匯算清繳企業加報送）。

　　十三、申報個人車船稅

　　車船證明。

　　十四、個人自行申報個人所得稅

　　1.《個人所得稅匯總申報表》（SB011）；

　　2.法人代表身份證（每次申報報送）。

　　十五、申報已完稅的應稅所得

　　1.完稅證明；

　　2.總機構或其他分支機構完稅證明（稅款由總機構或其他分支機構匯總繳納）。

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