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酒店現金管理制度
隨著社會不斷地進步,制度對人們來說越來越重要,制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編為大家收集的酒店現金管理制度 ,歡迎閱讀與收藏。
酒店現金管理制度 1
現金管理制度:
為了加強酒店現金管理,明確使用范圍,結合酒店實際、制定本制度。
1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度,酒店有關財務制度辦理現金、銀行收支業務。
2、酒店業務收入現金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶,不得坐支現金。
3、酒店經營業務支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經總經理審核后,方可支付現金。
4、庫存現金不得超過三天的日常周轉及報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。
5、庫存現金要做到日清月結,賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。
6、簽發銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續,及時清理注銷。
7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務,不得簽發空頭支票。
8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調節表。
9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
票據管理制度:
為了加強酒店票據管理,明確管理及使用范圍,預防票據遺失、填制錯漏,現結合酒店實際特制定本制度。
1、酒店各種的發票、收據由財務部門會計負責,按有關規定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。
2、銀行結算有關票據由財務部出納負責,按有關規定登記、領購、填制、保管、回收,建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票,必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規定繳銷。
3、酒店庫存物資入、出庫單,分別由收貨部、成本部專人負責,領購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細賬,并妥善保管存根聯,以便備查。
4、各種的發票填制必須按稅務等有關部門規定及發票內容詳細填列,如填寫錯誤應將發票一式幾聯同時作廢,以便審查。
5、本制度由酒店財務部門制定,并負責解釋。
財產清查制度:
為了加強酒店財產管理,確保酒店財產安全、完整,結合酒店實際,特制定本制度。
1、財產物資清查盤點:管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。
2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點,并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點情況匯總表,報酒店財務部進行賬實核對。
3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點,至少每年末必須進行一次,財務部協助人力資源部進行。
4、財產物資發生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚;按酒店固定資產及物品采購管理制度的有關條款規定報批后,送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
會計崗位標準:
本標準按照財政部《會計基礎工作規范》和酒店有關財務制度制訂。
1、工作內容與要求:
1.1認真貫徹國家有關財政法規和酒店的有關規定。
1.2建立健全酒店財務管理與核算的各項規章制度,按期修訂和完善。
1.3接受財政、稅務、內部審計等部門的檢查、審計,如實提供所需資料。
1.4設置和登記總賬、各種明細分類賬,對酒店的全部經營活動,財產物資如實進行全面的.記錄、反映和監督。
1.5按酒店《財務報銷管理制度》設置會計科目、處理各項經濟業務、編制記賬憑證,并做到內容齊全、完整、準確。
1.6對酒店的財產物資進行核算,至少每年協助有關部門進行一次清查盤點,做到賬實相符,發現盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領導,經有權人批準后進行賬務處理。
1.7對酒店的成本、費用進行正確核算,負責編制成本費用計劃,每月進行對比分析,每月反映、監督、分析酒店下達的《費用計劃執行情況》,按時報送有關部門。
1.8對酒店流動資金進行核算和管理,反映監督經營收支的全部情況,按規定及時納入財務核算。
1.9及時清理債權、債務,凡在三個月以上未清理的債權債務,每季列出明細與經辦人核對,寫明未收、付的原因,報總經理審批,進行有關處理。
1.10依據國家稅法規定,按期足額交納各種稅金,不得因個人工作失誤造成酒店經濟損失。
1.11按報表名稱、內容、時間、報送部門、編制要求,及時準確編制財務各類報表。
1.12對會計資料及有關經濟資料,按月進行整理,裝訂:做到齊全、完整、美觀、易查。
1.13完成上級領導交辦的臨時性工作任務。
酒店現金管理制度 2
本庫存現金管理制度文件旨在規范企業內部現金管理流程,確保資金安全,提高財務管理效率。內容涵蓋以下幾個方面:
1. 現金管理職責劃分
2. 現金收支規定
3. 現金盤點與核對
4. 現金風險管理
5. 內部審計與監督
內容概述:
1. 明確財務部門、出納人員和其他涉及現金操作的員工的職責,確保責任清晰,權責分明。
2. 制定現金收付的.操作流程,包括現金收付的審批、記錄和報告制度。
3. 設立定期現金盤點制度,確保賬實相符,防止現金流失。
4. 建立風險預警機制,預防和控制可能出現的現金風險。
5. 實施內部審計,強化監督力度,保證現金管理的合規性。
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