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      1. 公司現(xiàn)金管理制度

        時間:2024-06-19 16:09:06 制度 我要投稿

        公司現(xiàn)金管理制度

          現(xiàn)如今,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度對社會經(jīng)濟、科學技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會公共秩序的維護,有著十分重要的作用。那么制度的格式,你掌握了嗎?下面是小編精心整理的公司現(xiàn)金管理制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

        公司現(xiàn)金管理制度

        公司現(xiàn)金管理制度1

          公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。

          公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

          1.現(xiàn)金使用的范圍嚴格按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

          (1)員工工資,津貼;

          (2)個人勞務報酬;

          (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

          (4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;

          (5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;

          (6)結(jié)算起點100元以下的零星開支;

          (7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

          2.除以上規(guī)定外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領(lǐng)導批準后支付現(xiàn)金。

          公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的.支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

          出納員向銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。

          公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴禁收款不入賬。

          公司應當嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應當加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

          公司應當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

          公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應查明原因,及時處理。

          公司應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確,F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。

          公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準后,送財務,經(jīng)財務部主管審批后方可支取。各業(yè)務人員應及時清理借款,公司應視業(yè)務需要制定還款期限及措施。

          辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務,經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

          支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。

          出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務后,應及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

          出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實相符。

          庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡kU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現(xiàn)金款項,應及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。

          財務負責人應高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進意見,報主管領(lǐng)導批準后實施。

        公司現(xiàn)金管理制度2

          第一章總則

          第一條為加強現(xiàn)金管理,結(jié)合本公司實際情況,制定本制度。

          第二條財務部和各所屬企業(yè)財務部負責本制度的具體貫徹實施,并設(shè)專職稽核員負責現(xiàn)金的收支計劃和審核管理工作。

          第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍

          第三條現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

          第四條現(xiàn)金支出范圍。

          1.職工工資、各種工資性津貼。

          2.個人勞務報酬,包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。

          3.支付給個人的獎金,包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

          4.各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出,如轉(zhuǎn)業(yè)、復員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。

          5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

          6.支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。

          第三章庫存現(xiàn)金管理

          第五條庫存現(xiàn)金實行限額管理,公司按國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開支需要。

          第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,超過部分必須于當日存入銀行,每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。

          第四章現(xiàn)金收付業(yè)務的日常管理

          第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負責,F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。

          第八條對于違反規(guī)定的收支,出納人員有權(quán)拒絕辦理。

          第九條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證,應當予以退回,要求補辦手續(xù),更正錯誤;遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領(lǐng)的,應及時向領(lǐng)導反映。

          第十條收付完畢,出納人員應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

          第十一條現(xiàn)金收入當日送存開戶銀行,當日送存確有困難的,按開戶銀行確定的時間送存。

          第十二條公司支付現(xiàn)金,只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。

          第十三條公司提取現(xiàn)金,應注明用途,經(jīng)有效審批后,出納人員方可提取。

          第十四條公司派人到外地采購,應通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐梾R往采購地開立采購專戶。

          第十五條不準挪用現(xiàn)金,不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金,不準白條抵庫,不準套取庫存現(xiàn)金,不準保留賬外公款,不準公款私存,不準私設(shè)小金庫。

          第十六條出納人員進行現(xiàn)金收付時根據(jù)會計人員填制的.,經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款,并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬,每日業(yè)務終了,應盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當日余額進行核對,做到日清月結(jié),賬款相符。

          第十七條出納人員與會計人員應定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對,做到賬賬相符。

          第十八條為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額,財務部經(jīng)理或指定的其他財務人員每月終了必須會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次,保證賬賬相符、賬款相符。

          第十九條無論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進日(最晚于次日)如數(shù)交付財務部,收款部門不得挪作他用,更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

          第二十條業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金,其未支用部分應連同有關(guān)業(yè)務憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務部沖銷預借款,不得余款不報,留作他用。

          第二十一條預算內(nèi)零星采購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表(代借款單),寫明用途、金額,稽核員按預算審核。

          第二十二條預算內(nèi)經(jīng)常性費用支出,無預借款直接報賬的,由

          指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,寫明用途,交財務部經(jīng)理簽字辦理。

          第二十三條預算外或超預算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預算管理辦法執(zhí)行。

          第二十四條業(yè)務部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費借款),必須在X天內(nèi)報賬,對過期未報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金,必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務。

          第二十五條業(yè)務人員出差借款XX元以上的差旅費時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

          第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時的注意事項

          第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證,借款必須持有效的借據(jù),不能以“白條”代借據(jù)。

          第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。

          第六章附則

          第二十九條本制度自頒布之日起實施。

        公司現(xiàn)金管理制度3

          1、現(xiàn)金的使用范圍:包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務報酬;根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結(jié)算起點在1000元以下的零星支出。

          2、現(xiàn)金管理要求:

          (1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必須使用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。

          (2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

          (3)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

          (4)不準慌報用途套取現(xiàn)金。

          (5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。

          (6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,不得使用現(xiàn)金。

          3、現(xiàn)金收付管理程序:

          (1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務,財務人員要根據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定,進行認真審驗,對于超出標準和未經(jīng)批準開支的款項,一律不予報銷。

          (2)報銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必須內(nèi)容屬實、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來原始憑證必須有填發(fā)單位財務專用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的.憑證應拒絕辦理。

          (3)凡現(xiàn)金收入必須于當天送交銀行,不得在保險柜內(nèi)留存;公司財務部門支付現(xiàn)金,應從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。

          (4)日常零星支出需使用現(xiàn)金,可由經(jīng)辦人預先墊付,數(shù)額較大需借款的應填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財務經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務部領(lǐng)取備用金,但應在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。

          (5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務部領(lǐng)取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務部)。

          (6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財務部報銷沖賬,報銷時根據(jù)公司差旅費報銷標準,如實填寫“差旅費報銷單”,經(jīng)財務人員審核后,報總經(jīng)理批準簽字即可報賬。

          (7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。

          (8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。每日業(yè)務終了,必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實存現(xiàn)金進行核對,保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符,應及時查明原因,進行處理。

        公司現(xiàn)金管理制度4

          1為了加強現(xiàn)金管理,根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本公司的實際情況,特制定本制度

          2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來,凡達到支票起點的,必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

          2.1職工工資、津貼。

          2.2個人勞務報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

          2.3支付給個人的各種獎金。

          2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

          2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

          2.6結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。

          3財務部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負責保管和使用,用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時,需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領(lǐng)導請示,請假獲準后,鑰匙要由部門領(lǐng)導責成專人代管。

          4財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在'收'、'付'憑證上加蓋'現(xiàn)金收(付)訖章'及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

          5購買物品在100元以下的`需借用現(xiàn)金時,由借款人填寫'借款單(現(xiàn)金)'經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務部門憑'借款單'及時轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫。

          6因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門經(jīng)理導審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批,然后到財務部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員,必須在返寧后的三日內(nèi)報帳。

          7出納員在每日業(yè)務終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

          8送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,使用報警安全包,有保衛(wèi)人員同行,以確保安全。

          9有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定:

          9.1不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

          9.2不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)。

          9.3不準因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

          9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

          9.5不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

          9.6不準保留帳外公款和私設(shè)'小金庫'。

          9.7財務部門存放現(xiàn)金過夜,不準超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應有主管領(lǐng)導同意。

        公司現(xiàn)金管理制度5

          一、現(xiàn)金日常工作依據(jù):

          1988年8月16日國務院第十八次常務會議通過并實施的《現(xiàn)金管理暫行條例》、中國人民銀行1988年9月23日發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》。

          二、現(xiàn)金使用范圍

          1、職工工資、津貼;

          2、個人勞務報酬;

          3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

          4、結(jié)算起點(1000元以下)以下的零星支出;

          三、針對日常工作中存在的問題做如下規(guī)定:

          1、禁止以現(xiàn)金支付供應商貨款。

          2、轉(zhuǎn)賬起點一千元。

          3、領(lǐng)款人領(lǐng)款時要簽署領(lǐng)款人姓名、領(lǐng)款金額、已領(lǐng)款、領(lǐng)款日期,否則不得付款。

          4、不得白條抵庫。

          5、零星采購中已經(jīng)付款給供應商的,業(yè)務員要提交收款方提供的.收款收據(jù),收據(jù)要加蓋對方公章或財務章;蛘咭蠊⿷淘诎l(fā)票備注欄中注明現(xiàn)金收訖字樣。

          6、出納員要發(fā)揮“閘口”作用,堅持審核無誤后付款。

          7、總裁出差期間急用現(xiàn)金,辦理正常簽字手續(xù)后,到總裁秘書處備案并與股份公司總經(jīng)理溝通,總經(jīng)理回來后補簽字。

          8、各獨立核算單位總經(jīng)理不得擅自動用金庫現(xiàn)金,出納員不得受理手續(xù)不完整的現(xiàn)金付款業(yè)務。

          9、現(xiàn)金收付款業(yè)務須加蓋現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章。

          四、附則

          1、本制度財務中心解釋。

          2、本制度財務總監(jiān)確認后生效。

        公司現(xiàn)金管理制度6

          1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。

          2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

          3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。

          4.出納必須確,F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。

          5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

          6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。

          7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。

          8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。

        公司現(xiàn)金管理制度7

          第一條為加強公司發(fā)票管理,維護經(jīng)濟秩序,有利于公司經(jīng)濟核算,根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結(jié)合公司實際情況,特制定本辦法。

          第二條發(fā)票種類。目前,我公司須使用的發(fā)票共有四種:

          1.增值稅專用發(fā)票

          2.工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票

          3.商業(yè)零售稅票

          4.服務業(yè)統(tǒng)一發(fā)票

          第三條發(fā)票的管理

          1.發(fā)票須由資金財務部指定專人保管,所有發(fā)票應一律視同現(xiàn)金妥善保管。

          2.增值稅專用發(fā)票,根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定,每本發(fā)票使用時間為兩個月(兩個自然月份),過期即應注明作廢,上稅務部門購領(lǐng)新發(fā)票時應攜帶舊發(fā)票以備查驗。

          第四條發(fā)票的使用范圍

          1.增值稅專用發(fā)票,適用于購貨方為一般納稅人,可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。

          2.商業(yè)零售發(fā)票,適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費者,不可抵扣進項稅額的`各類物資的銷售。

          3.資金往來發(fā)票,適用于往來款項(如預收款、借款、還款、投資收益等)資金收妥的憑據(jù),不可作為報銷憑證使用。

          4.服務業(yè)專用發(fā)票,適用于咨詢、代理等提供服務業(yè)務的各項收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。

          第五條發(fā)票的使用要求

          1.字跡清楚,不得涂改。

          2.項目填寫齊全,內(nèi)容正確無誤。

          3.不得拆本使用發(fā)票。

          4.匯總填開專用發(fā)票,必須附有銷售方開具并加蓋發(fā)票專用章的銷貨清單。購貨方應索取銷貨清單一式二份,分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。

          5.銷售貨物并開具專用發(fā)票后,發(fā)生退貨或銷售折讓,若購買方未作帳務處理,須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方,作廢處理。屬于銷售折讓的,銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發(fā)票;若購買方已作帳務處理無法退回原發(fā)票,購買方須取得當?shù)囟悇諜C關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方,作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù),銷售方收到證明單后,根據(jù)退回貨物的數(shù)量,價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。

          第六條罰則。對發(fā)票違章行為的直接責任人,應按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關(guān)法律規(guī)定予以處罰。

          第七條本辦法由資金財務部負責解釋。

          第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補充。

          第九條本辦法自總裁辦公會批準,總裁簽發(fā)之日起公布、實施。

        公司現(xiàn)金管理制度8

          一、現(xiàn)金收取與上交

          1.各現(xiàn)金收取點每周二、四將所收現(xiàn)金送存財務;如當日所收現(xiàn)金數(shù)額較大,須于當日15:30前與礦財務聯(lián)系并及時上交。

          2.庫存現(xiàn)金最高上限為5000元,超過即視為違紀,當事人按“三違”處理,并罰當事人200元、罰單位行政主管500元。

          3.嚴禁公款私存、坐收坐支、收款不入賬、將現(xiàn)金轉(zhuǎn)借或挪用等行為,一經(jīng)查實,當事人調(diào)離崗位,罰當事人500元、罰單位行政主管1000元;情節(jié)嚴重的,將按照相關(guān)規(guī)定處置。

          二、現(xiàn)金保管

          1.各收費點配齊小型保險柜,保險柜應用地螺絲固定在一定位置,存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應安有防盜門。

          2.限額內(nèi)的現(xiàn)金一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)、帶回家中或存入私人賬號。

          3.收費人員崗位調(diào)動,新收費人員應更換使用新的密碼;保險柜鑰匙丟失或發(fā)生故障,應立即報請領(lǐng)導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

          4.紙幣和鑄幣,應實行分類保管。收費員對庫存票幣分別按照紙幣的'票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

          三、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理

          1.收費人員要每天清點庫存的現(xiàn)金,做到賬賬相符、賬實相符,并填制現(xiàn)金收、繳、余日記臺賬。出現(xiàn)盤虧或盤盈,均按實際差額的2倍給予行政主管處罰。

          2.公司辦每周三、五對現(xiàn)金收取點進行監(jiān)盤,監(jiān)盤情況要編寫簡報及時上報公司領(lǐng)導,并在每周公司例會上通報。單位行政領(lǐng)導及收費人員有義務配合監(jiān)盤,并對監(jiān)盤情況簽字確認。

        公司現(xiàn)金管理制度9

          為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金運作,保持現(xiàn)金的流動性,增強現(xiàn)金的收益性,加強對現(xiàn)金的控制,依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》,制定本制度。

          一、現(xiàn)金開支范圍:

          1、職工工資、津貼、獎金。

          2、個人勞務報酬。

          3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

          4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

          5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

          6、結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。

          7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

          除上述使用范圍之外,均應通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。出納員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的.,經(jīng)財務負責人批準后支付現(xiàn)金。

          二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定:

          1、現(xiàn)金管理“六不準”:

          (1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

          (2)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

          (3)不準謊報用途套用現(xiàn)金。

          (4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

          (5)不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

          (6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

          2、現(xiàn)金收入應當于當日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

          3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,經(jīng)財務負責人審核,交主管財務經(jīng)理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

          4、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外,與其他單位或個人的經(jīng)濟往來,應當進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

          5、出納員嚴禁私自動用現(xiàn)金,也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

          6、嚴禁白條抵庫。

          7、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,每日編制《現(xiàn)金收支日報表》,每日結(jié)算,做到帳、表、款相符。

          8、從開戶銀行提取現(xiàn)金,應寫明用途,由財務部門負責人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。

          9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

          三、庫存現(xiàn)金的管理:

          1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必須于當日送存銀行。

          2、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核實完后,一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌上過夜。

          3、出納員必須按日清點庫存現(xiàn)金,保持帳實相符,一旦發(fā)現(xiàn)差錯確實查不清原因,必須向領(lǐng)導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

        公司現(xiàn)金管理制度10

          為了加強現(xiàn)金管理,根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本公司的實際情況,特制定本制度2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來,凡達到支票起點的,必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

          2.1職工工資、津貼。

          2.2個人勞務報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

          2.3支付給個人的各種獎金。

          2.4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

          2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

          2.6結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。財務部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負責保管和使用,用后及時鎖好。存放保險柜的'房間無人時,需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領(lǐng)導請示,請假獲準后,鑰匙要由部門領(lǐng)導責成專人代管。財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)訖章”及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。5購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時,由借款人填寫“借款單(現(xiàn)金)”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫。因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門經(jīng)理導審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批,然后到財務部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員,必須在返寧后的三日內(nèi)報帳。出納員在每日業(yè)務終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,使用報警安全包,有保衛(wèi)人員同行,以確保安全。有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定:

          9.1不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

          9.2不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉(zhuǎn)。

          9.3不準因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

          9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

          9.5不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

          9.6不準保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

          9.7財務部門存放現(xiàn)金過夜,不準超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應有主管領(lǐng)導同意。

        公司現(xiàn)金管理制度11

          第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。

          第二條 各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。

          第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財務部。

          第四條 現(xiàn)金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的`正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

          第五條 現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底止,次月1日再行重新編號。

          第六條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下:

          1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務人員)所發(fā)生費用;

          2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用;

          3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用。

          第七條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:

          1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費用:

          (1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;

          (2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費;

          (3)公共關(guān)系:營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者;

          (4)薪工津貼:營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);

          (5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。

          2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發(fā)生下列諸費用:

          (1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;

          (2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;

          (3)公共關(guān)系:服務人員因服務上的需要所支的交際費;

          (4)薪工津貼:服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);

          (5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。

          3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的費用:

          (1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;

          (2)旅費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;

          (3)運費:裝載貨物所支付的費用;

          (4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

          (5)清潔費用:清潔公司所支的費用;

          (6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

          (7)電話費:業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話;

          (8)電報費:業(yè)務上的需要而拍的電報;

          (9)電力費:用電所支付的費用;

          (10)自來水費:用自來水所支付的費用;

          (11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;

          (12)人事廣告費:刊登招員啟事等;

          (13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;

          (14)固定薪資:營業(yè)人員及服務人員外的薪資;

          (15)公共關(guān)系:營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費;

          (16)租金支出:房屋的租金;

          (17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;

          (18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。

          第八條 上述所列項目,會計員應按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。

          第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下:

          1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。

          2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代收款項內(nèi)容,若為票據(jù)應注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。

          3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡函”述明以資憑證。

          4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯(lián)絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

          第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權(quán)責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。

          第十一條 每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,依費用類別分別統(tǒng)計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。

          第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯(lián),各單位應于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部,由業(yè)務部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后,即轉(zhuǎn)送財務部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務部留存,據(jù)以分析全公司費用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。

          第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:

          (1)本月“營業(yè)費用”預算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);

          (2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);

          (3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務總收入成長率) ×20%)。

          第十四條 本辦法由財務部呈總經(jīng)理核準公布后實施,修訂時同。

        公司現(xiàn)金管理制度12

          為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結(jié)合本公司實際情況,特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

          一、使用現(xiàn)金范圍

          1、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費。

          2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

          3、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。

          4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。

          5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。

          6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

          除以上支付現(xiàn)金外,出納員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的.,經(jīng)財務部經(jīng)理審批、董事長批準。

          二、庫存現(xiàn)金

          1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元,超額部分必須及時存入銀行。

          2、公司現(xiàn)金必須存放在財務部的保險柜內(nèi)。

          3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時,公司應派車或?qū)H俗o送。

          4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。

          三、現(xiàn)金支付

          任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。

          1、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出,憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批,財務部審核,董事長簽字才能支付。

          2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫"借款單",經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導簽字,財務部經(jīng)理審核,公司分管領(lǐng)導批準簽字后方可

          借支,借款金額超過xx元,須經(jīng)董事長批準。超過還款期限即轉(zhuǎn)"應收款",在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的,則在下月工資中繼續(xù)扣除,依次類推,直至扣還全部借款時止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的,則依次從直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長當月工資中扣還借款,然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長。)

          3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,由經(jīng)手人簽字,分管領(lǐng)導審批,財務部審核,董事長批準后支付。

          4、差旅費支付根據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。

          5、業(yè)務招待費開支憑費用報銷單、業(yè)務招待申請單、發(fā)票等,由經(jīng)辦人簽字,財務部審核,董事長批準后支付。營銷人員的業(yè)務招待費按公司銷售制度執(zhí)行。

          四、財務部職責

          1、出納員應當建立健全現(xiàn)金賬簿,逐筆記載現(xiàn)金收付,每日核對賬款是否相符,每月核對賬賬、賬實是否相符,做到日清月結(jié)。

          2、財務經(jīng)理應定期或不定期對出納員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點,如有長短款,應查明原因及時處理。

          3、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金(即白條抵庫)。

          4、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。

          5、不準謊報用途套取現(xiàn)金。

          6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

          7、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入。

          8、不準保留賬外公款(即小金庫)。

          9、不準從現(xiàn)金收入中直接支付款項(即坐支)。

        公司現(xiàn)金管理制度13

          1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

          2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務部保管。

          3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

          4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

          5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

          6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。

          7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數(shù)、地點等,適當借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導批準,一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。

          8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。

          9外出采購支出在200元以上的`,原則上使用支票結(jié)算。

          10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報銷。

          11 現(xiàn)金收付業(yè)務,應當及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。

          12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。

          13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。

          14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。

        公司現(xiàn)金管理制度14

          公司名稱:

          盤點日期:

          xxxx年xx月xx日

          1、現(xiàn)金實點數(shù)(A):

          盤點結(jié)果:

          面值

          數(shù)量

          金額

          1角

          異常情況:

          2角

          5角

          1元

          2元

          5元

          10元

          20元

          50元

          100元

          合計:

          2、加:其它項目支出(B=C+D):

          未入賬報銷單(C):

          保管人簽名:

          未入賬借支單(D):

          3、實存數(shù)(E=A+B)

          4、賬面數(shù)(F):

          5、盤盈(盤虧)數(shù)(G=E-F):

          盤點人:

          監(jiān)盤人:

          會計主管:

        公司現(xiàn)金管理制度15

          第一條為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理,提高現(xiàn)金的使用效率,保證公司的現(xiàn)金安全,依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī),制定本制度。

          第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

          第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括:授權(quán)人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

          第四條建立授權(quán)批準制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務。

          第五條被授權(quán)人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進行現(xiàn)金審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務,經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理,并及時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。

          第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作,要實行集體決策和審批,控制風險的發(fā)生。

          第七條財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位,對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理:

          1、支付計劃。有關(guān)部門或個人用款時,必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃,注明款項的用途、金額、及收款單位,并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

          2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

          3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后,審核人應積極安排資金,并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確,有關(guān)單證是否妥當?shù),審核無誤后,交由承辦人員辦理付款。

          4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后,要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核,無誤后方可付款。

          第八條、財務處內(nèi)部管理。

          1、財務處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納,按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。

          2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權(quán)、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務,并定期進行崗位輪換。

          3、對取得的貨幣資金必須及時入帳,不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。

          4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。

          5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金,通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

          6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點,做到帳物相符,保證現(xiàn)金的安全。

          7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表,做到帳帳相符。如有不符,應及時查明原因,及時處理。

          8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行,并設(shè)立登記薄進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

          9、有關(guān)人員對應收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細,按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢,有問題的要退回,對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。

          10、有關(guān)財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管,并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用,造成的一切后果由責任人負責。

          11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格,從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

          第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時,須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

          第十條、因公司資金發(fā)生困難,需向金融機構(gòu)貸款時,須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

          第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次,超過100萬元時,需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門研究確定。

          第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時,須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。

          第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時,無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。

          一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。

          二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行,必須保持適量的庫存現(xiàn)金。

          三、現(xiàn)金的使用,要能保證下面的項目能及時支付:

          1、產(chǎn)品銷售的`運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。

          2、本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

          3、員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。

          4、駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

          5、員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。

          6、設(shè)備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。

          7、公司負責人安排的其他小額開支。

          四、除保證上項兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。

          五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢,避免在保險柜外放。

          六、不準以收抵支,收支必須分開。

          七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。

          八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

          九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

          十、不準私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務監(jiān)督。

          十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),每天業(yè)終了,應核對帳、款是否相符,月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符,如有問題應及時查明原因調(diào)帳。

          十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點,如有長短款,應查明原因及時處理。

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