現金管理規章制度

現金管理規章制度

　　在現在的社會生活中，制度使用的情況越來越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的現金管理規章制度，希望能夠幫助到大家。

　　為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規定，結合本會實際情況，特制定本制度。

　　一、財務工作職責和管理

　　(一)協會的財務工作人員應當嚴格執行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規定。

　　1、會計人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定和要求進行會計核算，實行會計監督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容。接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。

　　3、出納人員按規定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。

　　4、根據財務會長審核后的收付款憑證，據實辦理收付款業務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

　　5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內分別報送秘書長、財務會長、會長。

　　6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節表及據以入賬的工資發放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實不符。

　　(二)根據協會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過并執行。

　　(三)協會的日常財物計劃，屬于預算內開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。

　　(四)協會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。

　　(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態，固定資產等情況進行財務經營活動分析，并將經營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。 (六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。

　　二、貨幣現金管理

　　(一)現金管理：

　　1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。

　　2、出納員應嚴格按照國務院發布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業務。除秘書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。

　　3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。

　　4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。

　　5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經秘書長簽字后，出納員才能借出現金。

　　6、根據秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。

　　(二)銀行存款管理

　　1、按照中國人民銀行總行發布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。

　　2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批后并根據領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發空白支票。簽發空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發日期、規定限額，領用人應在支票存根簽名。

　　3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

　　4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。

　　三、行政經費管理

　　(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由秘書長審查簽字后，報執行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監事長簽字、執行會長審批。報銷必須具有合法的發票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。

　　(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據工作需要，由秘書處做出當月經費使用計劃，執行會長、會長審批后執行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執行。

　　四、費用報銷標準及程序

　　(一)差旅費協會秘書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。

　　(二)業務招待費用協會業務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執行會長或會長批準)。

　　(三)交通費協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執行會長或會長批準)。 (四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執行會長或會長審批后，由專人負責采購。報銷程序：

　　1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經批準的費用，按照規定標準和批準數額，由秘書長審核、執行會長或會長審批后即可報銷，未經批準的費用，不予報銷。

　　2、報銷的發票必須如實填寫：日期、業務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發票或收據背面，須有經辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。

　　以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執行，費用自理。

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