工程結(jié)算管理制度（精選12篇）
在現(xiàn)在的社會生活中，制度使用的頻率越來越高，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的工程結(jié)算管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
工程結(jié)算管理制度 篇1
項(xiàng)目工程預(yù)、結(jié)算管理制度之相關(guān)制度和職責(zé)，項(xiàng)目工程預(yù)、結(jié)算管理制度
1、預(yù)算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹(jǐn)慎,有強(qiáng)烈的責(zé)任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預(yù)算員在對外結(jié)算時,必須嚴(yán)格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者...
項(xiàng)目工程預(yù)、結(jié)算管理制度
1、預(yù)算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹(jǐn)慎,有強(qiáng)烈的責(zé)任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預(yù)算員在對外結(jié)算時,必須嚴(yán)格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負(fù)激勵50元/次。
3、預(yù)算員必須對工程預(yù)結(jié)算中存在的問題及時、全面的向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。經(jīng)營部長必須加大日常審核力度,全面掌握工程預(yù)結(jié)算工作。
4、預(yù)算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)必須及時、準(zhǔn)確、完整。
5、預(yù)算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關(guān)工程造價方面的文件、法律法規(guī),并能靈活運(yùn)用,掌握常見工程類型有關(guān)測算數(shù)據(jù)。
6、預(yù)算員必須熟練掌握合同內(nèi)容,細(xì)致研究合同條款,嚴(yán)格按合同規(guī)定編制預(yù)、結(jié)算。
7、根據(jù)合同約定的時間,必須及時向監(jiān)理公司、建設(shè)單位上報工程的進(jìn)度結(jié)算。每月20日前按施工形象進(jìn)度編制好月份工程結(jié)算,上報經(jīng)營部、財(cái)務(wù)部。如不能按時完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營部、財(cái)務(wù)部。如跨年度工程應(yīng)在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報建設(shè)單位,如不能按時完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結(jié)算必須在工程竣工后l5天內(nèi)完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結(jié)算經(jīng)過經(jīng)營部長審核后,上報審核單位。預(yù)算員應(yīng)隨時做好與審核單位核對結(jié)算的準(zhǔn)備工作。
10、土建預(yù)算員必須要負(fù)責(zé)組織落實(shí)其他專業(yè)的有關(guān)預(yù)、結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及預(yù)結(jié)算上報等工作。
11、負(fù)責(zé)每月向財(cái)務(wù)部提供實(shí)際工程進(jìn)度結(jié)算和甲方審批后的形象進(jìn)度結(jié)算一份。
12、甲方結(jié)算及外分包結(jié)算,每年必須裝訂成冊,便于管理。
工程結(jié)算管理制度 篇2
公司管理制度是公司為了規(guī)范自身建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)成本控制、維護(hù)工作秩序、提高工作效率、增加公司利潤、增強(qiáng)企業(yè)品牌影響力，通過一定的程序所制定出的管理公司的依據(jù)和準(zhǔn)則。那么公司管理制度有哪些呢公司管理制度一般包括以下幾個方面：
一、人力資源管理制度包括：員工守則及行為規(guī)范、崗位職責(zé)（或崗位說明書）、考勤制度、招聘制度、人事檔案管理制度、離職制度、企業(yè)管理培訓(xùn)制度、人員調(diào)動管理制度、獎懲制度、福利管理制度、工資管理制度、績效考核制度等等。
二、安全管理制度警衛(wèi)人員值勤制度、防火安全制度、安全生產(chǎn)管理制度、安全保衛(wèi)制度、事故管理制度、危險物品安全管理制度等等。
三、財(cái)務(wù)管理制度資金預(yù)結(jié)算制度、資金管理制度、現(xiàn)金管理制度、財(cái)務(wù)審批制度、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度、審計(jì)制度、固定資產(chǎn)管理制度、出納管理規(guī)范、會計(jì)檔案管理、統(tǒng)計(jì)管理制度等等。
四、行政管理制度會議管理制度、文件管理制度、報刊、郵件、函電收發(fā)制度、檔案管理制度、出差管理制度、車輛管理制度、食堂管理制度、保密制度、環(huán)境衛(wèi)生管理制度、值班制度、辦公用品管理制度等等五、物資管理制度倉庫管理制度、招標(biāo)采購管理制度、物料消耗定額管理制度、物資庫存量管理制度、采購物資價格管理辦法。
六、生產(chǎn)管理制度車間管理制度、設(shè)備管理制度、生產(chǎn)調(diào)度制度等等。
七、銷售管理制度合同簽訂制度、產(chǎn)品發(fā)運(yùn)計(jì)劃、組織回籠資金制度、產(chǎn)品銷售信息反饋制度。
八、質(zhì)量管理制度質(zhì)量信息管理、質(zhì)量審核制度、產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理。
工程結(jié)算管理制度 篇3
為了對工程結(jié)算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由項(xiàng)目部辦理，公司工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。
一、工程結(jié)算審核的條件：
1、工程竣工驗(yàn)收合格；
2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。
二、施工單位申報工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容：
1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收報告；
2、單項(xiàng)工程竣工圖；
3、設(shè)計(jì)變更單、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀(jì)要；甩項(xiàng)清單（所謂甩項(xiàng)工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項(xiàng)目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗(yàn)收，這些與原施工合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項(xiàng)工程）；
4、材料認(rèn)價單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進(jìn)場報驗(yàn)單；
5、材料對帳單；
5、工程施工合同（復(fù)印件）；
6、驗(yàn)槽及隱蔽記錄；
7、施工組織設(shè)計(jì)；
8、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書；
9、中標(biāo)通知書；結(jié)算人員授權(quán)委托書；
10、四項(xiàng)保費(fèi)（建筑工程一切險、第三方責(zé)任險、團(tuán)體意外傷害險以及勞務(wù)人員的保險）收費(fèi)單據(jù)、文明工地證書。
三、工程結(jié)算審核程序：
1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對所報資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單）的完整性及正確性進(jìn)行審核；
2、審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報送工程部審核；
3、工程結(jié)算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設(shè)部門負(fù)責(zé)復(fù)核結(jié)算資料；
4、總公司建設(shè)部將工程結(jié)算資料交付被委托的工程造價咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核；
5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；
6、工程部、建設(shè)部負(fù)責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對審核初稿進(jìn)行審查;
7、工程部負(fù)責(zé)將審核報告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進(jìn)行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；
8、工程部、建設(shè)部核對無誤后簽字，報分管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。
9、在工程竣工后至建設(shè)部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。
10、建設(shè)部門負(fù)責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。
四、自審工程結(jié)算審核程序：
1、施工單位在工程竣工后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報送一套完整的結(jié)算資料。
2、監(jiān)理單位在收到施工單位報送資料的7天內(nèi)，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結(jié)算資料的正確性和完整性并提供甩項(xiàng)項(xiàng)目清單。審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結(jié)算資料報送工程部。
3、由工程部按照竣工圖及現(xiàn)場經(jīng)濟(jì)簽證進(jìn)行工程量審核；建設(shè)部按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)。以上審核工作在收到結(jié)算資料后20天內(nèi)完成。
4、工程部審定的結(jié)算經(jīng)施工單位認(rèn)可后填寫“工程結(jié)算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認(rèn)后報建設(shè)部門復(fù)核。企劃部在結(jié)算審核完成后應(yīng)先與工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)溝通，無誤后送施工單位簽字蓋章。
5、工程竣工后施工單位應(yīng)及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。
6、工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)7日內(nèi)完成對工程結(jié)算審核報告或工程結(jié)算審定單的復(fù)核，簽署意見后報項(xiàng)目總指揮審批。
7、項(xiàng)目總指揮在審批當(dāng)中，對有異議的結(jié)算退回工程部，由建設(shè)部組織相關(guān)人員重新審核。
8、委托工程結(jié)算審核報告在公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交由工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。
9、扣款項(xiàng)目在結(jié)算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉(zhuǎn)入計(jì)劃財(cái)務(wù)部。
五、工程結(jié)算資料的管理
1、工程結(jié)算審核報告一式四份，分別送集團(tuán)公司審計(jì)部存檔一份，財(cái)務(wù)部留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。
2、工程部專人進(jìn)行結(jié)算資料的收發(fā)登記。
3、工程部應(yīng)根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項(xiàng)目進(jìn)行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項(xiàng)工程應(yīng)在結(jié)算定案兩月內(nèi)填制《建安成本分析表》。
4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工結(jié)算的，工程部應(yīng)事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結(jié)算。
本制度下發(fā)后執(zhí)行。
工程結(jié)算管理制度 篇4
一、結(jié)算工作流程
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內(nèi)容（含補(bǔ)充合同）全部完成后并取得工程驗(yàn)收合格報告（內(nèi)部）或主辦部門出具的履約辦結(jié)書面證明后方能書面申請辦理合同結(jié)算，書面申請需附結(jié)算一覽表和相關(guān)結(jié)算簽證資料，申明在結(jié)算申請表外無任何遺漏事項(xiàng)，若有遺漏即視為自動放棄結(jié)算權(quán)利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負(fù)責(zé)簽收結(jié)算申請，經(jīng)審查資料齊全后告知申請人有關(guān)結(jié)算辦理須知。
3、合同主辦部門（工程項(xiàng)目部或項(xiàng)目公司工程部；集團(tuán)公司工程技術(shù)部或項(xiàng)目公司；行政部或項(xiàng)目公司綜合部；采購部；其他相關(guān)主辦部門）接收乙方結(jié)算書面申請后應(yīng)在合同約定時間內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門依據(jù)合同（含補(bǔ)充合同）內(nèi)容對申請人提出的結(jié)算事項(xiàng)合同內(nèi)承包工作內(nèi)容、實(shí)際完成數(shù)量、履約完成時限、合同外簽證增減等進(jìn)行逐一核實(shí)并填制《合同結(jié)算初審意見表》并附結(jié)算申請、驗(yàn)收合格相關(guān)資料遞交至集團(tuán)公司合同造價部。
4、集團(tuán)公司合同造價部簽收合同主辦部門提交的《合同結(jié)算初審意見表》和相關(guān)資料后按公司規(guī)定進(jìn)行審計(jì)確認(rèn)，在審計(jì)過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價部完成審計(jì)后填制下達(dá)《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》至合同主辦部門。
5、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請人簽署確認(rèn)意見，若無異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請人簽署確認(rèn)意見，若有異議，由主辦部門將無異議部分按1.5條流程OA提交《合同結(jié)算審批表》先行辦理。對有異議事項(xiàng)與申請人進(jìn)行初步協(xié)商并拿出部門處理意見提交合同結(jié)算專題會議討論（分管領(lǐng)導(dǎo)、主辦部門、合同造價部、申請人參加、總經(jīng)辦秘書記錄），雙方達(dá)成一致意見后報經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
二、審核工作要求
1、可能影響項(xiàng)目公正審核的人員應(yīng)當(dāng)回避，不得參加申請人邀請的各類消費(fèi)活動或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門接收申請人送審的結(jié)算資料，必須填寫《結(jié)算資料交接清單》,辦理資料交接手續(xù)。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認(rèn)真對照合同條款,必要的須進(jìn)行施工現(xiàn)場或?qū)嵨锟辈臁?/p>
4、對上一程序部門審核有不同意見時，可召集申請人、主辦部門、相關(guān)人員共同會商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問題達(dá)成明確意見，并形成幾方人員書面簽署的《合同結(jié)算審核會商紀(jì)要》，提高工作效率。
5、盡量達(dá)成一致意見，避免進(jìn)入司法程序。若仍未達(dá)成一致意見，可按合同約定申請仲裁或調(diào)解，也可依法向人民法院提起訴訟或應(yīng)訴。
三、部門工作說明
1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結(jié)算事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行審核，編制合同結(jié)算計(jì)算書或相關(guān)計(jì)算式，擬寫初審意見，填制《合同結(jié)算初審意見表》（按項(xiàng)目編號）交主辦部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價部門成本專員簽收后認(rèn)真查詢相關(guān)圖紙、資料、合同，核實(shí)清楚無誤后方能編制《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》（按項(xiàng)目編號），合同造價部負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。
3、合同主辦部門主辦人員分類：
(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設(shè)備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設(shè)備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機(jī)具設(shè)備租賃、成品煙道、無動力風(fēng)帽、監(jiān)控設(shè)備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星材料）。
(3)設(shè)計(jì)、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢、總承包備案合同。
(4)造價咨詢備案合同、造價審計(jì)咨詢、造價勞務(wù)服務(wù)。
(5)環(huán)評、水保、節(jié)能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強(qiáng)制保險、農(nóng)民工工資擔(dān)保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測繪合同、安措費(fèi)等其他前期工作費(fèi)用繳納退費(fèi)。
(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門負(fù)責(zé)人為各部門經(jīng)理或主持部門工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團(tuán)公司駐地所設(shè)工程項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理（或現(xiàn)場代表）；外地項(xiàng)目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理。
5、分管領(lǐng)導(dǎo)為集團(tuán)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項(xiàng)目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
四、資料歸檔辦理
合同結(jié)算工作完成后,由合同造價部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進(jìn)行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統(tǒng)一管理。
五、結(jié)算所需資料
1、結(jié)算報告和合同復(fù)印件；
2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的施工竣工圖（應(yīng)嚴(yán)格按國家、行業(yè)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繪制）和有關(guān)簽證資料；
3、開工通知、竣工驗(yàn)收合格證和竣工圖、工程竣工驗(yàn)收單及質(zhì)量評定書、竣工報告等；
4、工程招投標(biāo)過程和工程施工中往來文件；
5、施工組織設(shè)計(jì)或施工方案（應(yīng)明確具體的現(xiàn)場施工情況和施工工藝）及其報審表；
6、圖紙及圖紙會審記錄；
7、變更通知單、工程停工報告、監(jiān)理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進(jìn)度及現(xiàn)場照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
10、各種設(shè)備材料合格證，出廠試驗(yàn)報告,材料設(shè)備供應(yīng)情況及加工定貨合同(或確認(rèn)價)；
11、工程安裝調(diào)整試驗(yàn)合格報告；
12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報告、環(huán)評報告等）復(fù)印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設(shè)計(jì)變更通知單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
15、工程現(xiàn)場簽證單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
16、工程領(lǐng)料單和退料單、調(diào)撥單；
17、核實(shí)的施工單位采購的原始材料憑證復(fù)印件；
18、策劃、推廣成果復(fù)印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價格、獎懲等規(guī)定要以承包合同和補(bǔ)充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。
六、不予結(jié)算事項(xiàng)
1、結(jié)算資料不完整，結(jié)算書所依據(jù)的資料不完全反映出現(xiàn)場實(shí)際情況，審核過程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒有全面體現(xiàn)工程實(shí)際情況,部分關(guān)鍵數(shù)據(jù)沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改,使圖紙面目全非,無法計(jì)算；
3、設(shè)計(jì)變更手續(xù)不全,缺少變更通知及經(jīng)濟(jì)簽證；設(shè)計(jì)變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實(shí),少數(shù)設(shè)計(jì)變更和簽證數(shù)目明顯過大,缺乏真實(shí)性
4、隱蔽工程現(xiàn)場驗(yàn)收無正式簽證手續(xù)。
5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關(guān)人員變動大,沒有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結(jié)算。
七、結(jié)算控制重點(diǎn)
1、結(jié)算資料中的內(nèi)容是否符合招標(biāo)文件、合同條款；
2、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確；
3、套用的定額及結(jié)算綜合單價是否正確
4、各項(xiàng)收費(fèi)是否按國家頒布的有關(guān)政策、規(guī)定執(zhí)行
5、材料價格是否按合同或現(xiàn)場核價計(jì)算。
6、設(shè)計(jì)變更造成的合同價調(diào)整應(yīng)資料齊全，內(nèi)容表達(dá)清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項(xiàng)目、數(shù)量，以及特殊情況的技術(shù)處理意見等。若設(shè)計(jì)變更需辦理調(diào)差支付，需同時計(jì)算增減工作量。
7、審查簽證是否準(zhǔn)確。有無把不屬簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項(xiàng)目，施工現(xiàn)場臨時設(shè)施項(xiàng)目，及施工單位現(xiàn)場用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細(xì)，準(zhǔn)確計(jì)算工程量，凡是可明確計(jì)算工程量套價的內(nèi)容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機(jī)械臺班數(shù)量。
9、凡是不宜套用定額計(jì)算工程量的內(nèi)容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機(jī)械臺班數(shù)量，實(shí)際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內(nèi)容，現(xiàn)場旁站簽證完備。
10、現(xiàn)場簽證費(fèi)用應(yīng)及時處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時，必須注意簽證單上的內(nèi)容與設(shè)計(jì)圖紙、合同中所包含的工作內(nèi)容是否有重復(fù)，對重復(fù)項(xiàng)目內(nèi)容不得再計(jì)算簽證費(fèi)用。
12、凡涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停工、窩工、用工簽證、機(jī)械臺班簽證等，由現(xiàn)場負(fù)責(zé)人或現(xiàn)場代表認(rèn)真核實(shí)后簽證，并注明原因、背景、時間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號報審，避免重復(fù)簽證。
工程結(jié)算管理制度 篇5
為完善公司管理制度、建立建全內(nèi)部控制體系、規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作，制定此制度。
一、授權(quán)審批
1、公司各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。
2、公司外購材料及大宗物資相應(yīng)部門應(yīng)提交采購預(yù)算及合同。
3、各部門需用物資應(yīng)填寫“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門。
4、有時間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請、以便庫存不足時安排采購。
5、倉儲部門收到“物資需用申請單”，應(yīng)將其與當(dāng)前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執(zhí)行采購。
6、外購業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報財(cái)務(wù)部備案，并嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗(yàn)、入庫。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。
7、請批工程資金應(yīng)提交工程預(yù)算及有關(guān)施工合同及工程進(jìn)度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書、發(fā)票），由工程部負(fù)責(zé)辦理。
8、因公預(yù)借款項(xiàng)、支付各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)標(biāo)明用途，逐級審批。
二、支付結(jié)算
1、各項(xiàng)業(yè)務(wù)在完成后6個工作日內(nèi)，應(yīng)及時到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算。
2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項(xiàng)票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。
4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗(yàn)報告等相關(guān)資料填寫“材料入庫單”，
5、“材料入庫單”應(yīng)寫明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號、編碼、數(shù)量、價格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財(cái)務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。
6、物資采購業(yè)務(wù)結(jié)算時應(yīng)附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗(yàn)報告”或“商品合格證”。
7、采購業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算，財(cái)務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購?fù)素泦巍保祟悩I(yè)務(wù)必須及時到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。
9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購部門應(yīng)建立采購臺賬，及時記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與供應(yīng)商及財(cái)務(wù)部核對往來結(jié)算狀況。
11、申請支付采購月結(jié)資金時，申請部門應(yīng)首先核對往來臺賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購部、供應(yīng)商、財(cái)務(wù)部三方確認(rèn)的對賬單辦理審批。
12、工程項(xiàng)目預(yù)付款由工程部按合同及工程預(yù)算、工程進(jìn)度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財(cái)務(wù)部門辦理付款。
13、工程項(xiàng)目結(jié)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供“工程結(jié)算書”及“交付財(cái)產(chǎn)明細(xì)表”等資料，作好各項(xiàng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接手續(xù)后方可結(jié)算。
14、自營工程由工程部提交費(fèi)用計(jì)劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。
15、各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)算時經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級審批，各級復(fù)核人員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性和準(zhǔn)確性。
16、代理他人辦理款項(xiàng)領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。
17、各有關(guān)部門應(yīng)于每月25日將下月采購付款計(jì)劃報財(cái)務(wù)部備案。
三、收入結(jié)算
1、銷售部負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷商品應(yīng)填制“出庫單”及“送貨單”。
3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。
4、商品送達(dá)后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗(yàn)報告“到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。
6、銷售部門應(yīng)建立銷售臺賬，及時記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時與客戶及財(cái)務(wù)部核對往來結(jié)算狀況，催收貨款。
7、銷售部門應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計(jì)劃報財(cái)務(wù)部備案。
8、公司各部門的各項(xiàng)收入，都應(yīng)及時上繳財(cái)務(wù)部或存入財(cái)務(wù)指定的賬戶。
四、財(cái)務(wù)管理
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時,雙方應(yīng)對票款當(dāng)面點(diǎn)清、核實(shí)、驗(yàn)明真?zhèn)巍?/p>
以防差錯。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準(zhǔn)出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴(yán)禁私借公款。
4、對與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。
5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及時編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確，應(yīng)加強(qiáng)對往來賬目的管理，按期及時與往來單位傳遞對賬單。
7、與供應(yīng)商的對賬工作，首先應(yīng)由采購部與供應(yīng)商核對，再由采購部與財(cái)務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應(yīng)商確認(rèn)；對方要求由公司財(cái)務(wù)確認(rèn)的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。
8、與客戶的對賬工作，首先應(yīng)由銷售部門與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門核對，再由銷售部與財(cái)務(wù)部核對，核對相符后由銷售部（或財(cái)務(wù)部）向客戶發(fā)出確認(rèn)函；要求對方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認(rèn)。
9、財(cái)務(wù)、采購、銷售部門應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時催收銷售款項(xiàng)。定期評估供應(yīng)商及客戶狀況。
五、處罰
1、對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成6個工作日后經(jīng)辦人仍未到財(cái)務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的`，所占款項(xiàng)一律視同個人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計(jì)收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時利息優(yōu)先，
直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實(shí)將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
六、附則
1、本制度自20xx年1月1日起試行，
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見和建議可向財(cái)務(wù)部反饋。
工程結(jié)算管理制度 篇6
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)算管理工作，規(guī)范結(jié)算程序，確保工程結(jié)算有章可循，防止結(jié)算紕漏，預(yù)防結(jié)算糾紛，實(shí)現(xiàn)結(jié)算工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化�，F(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、公司有關(guān)規(guī)章制度及項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定，特制定本管理辦法。
第二條 本辦法中的項(xiàng)目結(jié)算，是指項(xiàng)目部依據(jù)施工承包合同進(jìn)行的工程計(jì)量和價款結(jié)算與收支工作。包括：
對外結(jié)算：是指公司與業(yè)主進(jìn)行的各類工程款結(jié)算。
對內(nèi)結(jié)算：是指項(xiàng)目部與施工單位進(jìn)行的各類勞務(wù)費(fèi)結(jié)算。
第二章 各部門結(jié)算職責(zé)
第一條 各部門結(jié)算管理中的職責(zé)：
商務(wù)部：負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目結(jié)算實(shí)施細(xì)則和結(jié)算流程，進(jìn)行工程計(jì)量簽證交底，收集和審核現(xiàn)場原始施工記錄、現(xiàn)場簽證計(jì)量單，編制對內(nèi)對外結(jié)算單等；
工程管理部：負(fù)責(zé)現(xiàn)場原始施工記錄、簽證記錄，及時報告現(xiàn)場施工變化情況，協(xié)助各部做好現(xiàn)場驗(yàn)收、簽證、計(jì)量和結(jié)算工作；
第二條現(xiàn)場計(jì)量、原始數(shù)據(jù)收集由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)。項(xiàng)目部其他人員均應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)，對涉及有關(guān)計(jì)量結(jié)算事項(xiàng)，積極協(xié)助和配合有關(guān)部門做好結(jié)算工作。
第三章 工程結(jié)算依據(jù)及原則
第一條 工程結(jié)算依據(jù)
（一）對外結(jié)算依據(jù)
1、施工承包合同，施工設(shè)計(jì)圖紙及變更設(shè)計(jì)文件，業(yè)主、監(jiān)理指令及其批復(fù)文件，有關(guān)會議紀(jì)要，及有關(guān)補(bǔ)充資料等；
2、原始施工記錄，工程驗(yàn)收資料，檢測試驗(yàn)資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應(yīng)驗(yàn)收資料，水、電等消耗記錄等，氣候及降雨、洪水資料等；
3、工程簽證，計(jì)日工、設(shè)備使用簽證等；
4、經(jīng)發(fā)包方認(rèn)可的其它計(jì)量、結(jié)算資料。
（二）對內(nèi)結(jié)算依據(jù)
1、勞務(wù)承包合同或認(rèn)價單；
2、原始施工記錄，工程驗(yàn)收資料，檢測試驗(yàn)資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應(yīng)驗(yàn)收資料，水、電等消耗記錄等；
3、工程簽證，零用人工等；
4、經(jīng)雙方認(rèn)可的其它計(jì)量、結(jié)算資料。
第二條 工程結(jié)算原則
�。ㄒ唬┘皶r性原則，對內(nèi)對外結(jié)算應(yīng)按合同約定，應(yīng)做到簽證及時、計(jì)量及時、結(jié)算及時，必須堅(jiān)持按月計(jì)量和結(jié)算。對內(nèi)結(jié)算最長不得延期一個月。
�。ǘ┕こ塘拷y(tǒng)一原則。對內(nèi)結(jié)算實(shí)體工程量應(yīng)不于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)量，不得出現(xiàn)對內(nèi)結(jié)算工程量于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)量的情況。
�。ㄈ﹥r格統(tǒng)一原則。合同外項(xiàng)目單價，對內(nèi)結(jié)算單價應(yīng)小于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)的單價。
�。ㄋ模┵M(fèi)用可控原則。分部分項(xiàng)工程對內(nèi)結(jié)算總額應(yīng)小于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)結(jié)算總額。除按上述原則外，應(yīng)嚴(yán)格控制零用人工、設(shè)備費(fèi)用和材料費(fèi)用。
第三條 項(xiàng)目部應(yīng)在工程開工、分部分項(xiàng)工程實(shí)施前及月計(jì)劃下達(dá)的同時進(jìn)行項(xiàng)目合同、技術(shù)、計(jì)量規(guī)則等交底工作，以便計(jì)量簽證人員了解合同、技術(shù)、計(jì)量要求，及時辦理主合同計(jì)量簽證工作，客觀進(jìn)行分包計(jì)量簽證工作，以確保計(jì)量簽證及時、客觀。
第四章 對外結(jié)算
第一條 對外結(jié)算
一般根據(jù)業(yè)主、監(jiān)理制定的結(jié)算程序和規(guī)定進(jìn)行。項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)合同和現(xiàn)場條件，對業(yè)主、監(jiān)理提出的結(jié)算程序、規(guī)定和辦法進(jìn)行積極協(xié)商，以使工程計(jì)量、結(jié)算、工程款收付及時、客觀、公正。
第二條 合同內(nèi)對外結(jié)算
�。ㄒ唬┯�(jì)量
1、一般以主合同約定的計(jì)量原則或業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)的計(jì)量原則進(jìn)行。對于合同外新增項(xiàng)目的計(jì)量，項(xiàng)目部應(yīng)積極與業(yè)主、監(jiān)理協(xié)商，及時確定計(jì)量辦法。
2、項(xiàng)目部應(yīng)積極做好與計(jì)量有關(guān)的原始地面、建基面測量工作，以及原始地貌地物的記錄工作，必要時應(yīng)留有圖像資料，并應(yīng)及時上報監(jiān)理以得到確認(rèn)（或按合同要求與監(jiān)理人員共同進(jìn)行，簽字認(rèn)可）。對于機(jī)電安裝工程應(yīng)做好機(jī)電設(shè)備驗(yàn)收交接記錄、工作面驗(yàn)收交接記錄及必要的檢測、測量數(shù)據(jù)等。
3、項(xiàng)目部應(yīng)積極與設(shè)計(jì)（或業(yè)主、監(jiān)理）地質(zhì)工程師進(jìn)行地質(zhì)編錄工作，必要時應(yīng)留有圖像資料，并應(yīng)索取并保留有關(guān)地質(zhì)編錄資料。
4、項(xiàng)目部應(yīng)在單元工程、分部分項(xiàng)工程施工前或?qū)嵤┖�，�?yīng)及時進(jìn)行施工簽證或計(jì)量簽證；對發(fā)生的.計(jì)日工及時進(jìn)行簽證。
5、項(xiàng)目部應(yīng)在每次人員、設(shè)備進(jìn)場時，及時向監(jiān)理提交進(jìn)場人員、設(shè)備情況報告，并保存監(jiān)理認(rèn)可的記錄資料。
6、項(xiàng)目部認(rèn)為應(yīng)該計(jì)量的其他工程簽證事項(xiàng)。項(xiàng)目部所有計(jì)量簽證單及與計(jì)量有關(guān)文件、資料等應(yīng)及時交經(jīng)營核算部，并在經(jīng)營核算部存檔。
�。ǘ┙Y(jié)算
1、項(xiàng)目部各部門、作業(yè)層應(yīng)在合同約定的結(jié)算期內(nèi)，及時向經(jīng)營核算部門提交當(dāng)期施工簽證計(jì)量的原始資料，經(jīng)營核算部門應(yīng)在結(jié)算期前催要相關(guān)資料，以確保當(dāng)期施工項(xiàng)目及時簽證計(jì)量和結(jié)算。
2、經(jīng)營核算部門應(yīng)每月按照合同約定或業(yè)主、監(jiān)理批準(zhǔn)的結(jié)算程序、結(jié)算格式，編制月度結(jié)算單，經(jīng)商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟(jì)師）審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批后及時向監(jiān)理提交月度結(jié)算申請表及相關(guān)證明材料，督促其盡快完成月度結(jié)算審批。對存在異議或爭議的結(jié)算，應(yīng)積極向監(jiān)理、業(yè)主提供相關(guān)證據(jù)資料，并積極溝通協(xié)商，以便在當(dāng)月進(jìn)行結(jié)算。
第三條 增補(bǔ)項(xiàng)目結(jié)算
（一）對設(shè)計(jì)變更新增項(xiàng)目的結(jié)算，項(xiàng)目部應(yīng)依據(jù)變更圖紙，應(yīng)及時編制新增項(xiàng)目單價，提交監(jiān)理、業(yè)主審批，并應(yīng)在審批后按合同內(nèi)工程結(jié)算原則執(zhí)行。
�。ǘ⿲τ跇I(yè)主、監(jiān)理書面指令的合同外項(xiàng)目，項(xiàng)目部應(yīng)在實(shí)施前與業(yè)主、監(jiān)理商定計(jì)量結(jié)算原則，并及時編制項(xiàng)目單價，提交業(yè)主、監(jiān)理審批后，應(yīng)在完成當(dāng)月進(jìn)行結(jié)算。
�。ㄈ⿲τ跇I(yè)主、監(jiān)理口頭指令的合同外項(xiàng)目，項(xiàng)目部應(yīng)在當(dāng)日向業(yè)主、監(jiān)理提交材料（通知單、聯(lián)絡(luò)單或報告等形式），取得書面簽字認(rèn)可。
�。ㄋ模⿲τ诳陀^變化、合同約定條件以外情況和不可抗力造成的合同外項(xiàng)目，應(yīng)按照上述合同外項(xiàng)目處理原則，與業(yè)主、監(jiān)理進(jìn)行溝通協(xié)商解決。
第四條 變更賠目結(jié)算
�。ㄒ唬⿲τ谟捎谑┕l件、施工方案、外部環(huán)境等引起的工程量、價格變化，項(xiàng)目部應(yīng)在合同約定期限內(nèi)向業(yè)主、監(jiān)理提交變更補(bǔ)償或索賠意向，并收集相關(guān)資料及時編制并提交費(fèi)用報告。
�。ǘ⿲τ谟捎诓牧蟽r格調(diào)整，項(xiàng)目部應(yīng)按照批復(fù)的施工組織設(shè)計(jì)、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工技術(shù)方案、施工設(shè)計(jì)、膠凝材料配合比、地形地質(zhì)變化資料等，和項(xiàng)目的施工日志、實(shí)施的工程量，詳細(xì)計(jì)算各類材料的實(shí)際使用量，根據(jù)招投標(biāo)文件與實(shí)際材料價格（材料購置發(fā)票或物價指數(shù)等）計(jì)算調(diào)差費(fèi)用。
�。ㄈ⿲τ诳陀^原因引起的窩工，項(xiàng)目部應(yīng)在發(fā)生窩工后及時向業(yè)主、監(jiān)理提交現(xiàn)場人員、設(shè)備、材料等情況報告，并按照批復(fù)的施工組織設(shè)計(jì)、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工技術(shù)方案、施工設(shè)計(jì)和相關(guān)文件等，計(jì)算人員、設(shè)備窩工數(shù)量和費(fèi)用，及時提交業(yè)主、監(jiān)理。
�。ㄋ模┰诎l(fā)生不可抗力等因素引起的停工、財(cái)產(chǎn)損失時，項(xiàng)目部應(yīng)在加強(qiáng)自救的同時，積極收集發(fā)生不可抗力事件的有關(guān)資料數(shù)據(jù)，及時清理統(tǒng)計(jì)各類損失情況上報監(jiān)理；并積極編制復(fù)工方案和措施上報監(jiān)理批準(zhǔn)，并根據(jù)損失情況和批復(fù)的復(fù)工方案編制費(fèi)用補(bǔ)償或索賠報告上報監(jiān)理和業(yè)主。
�。ㄎ澹╉�(xiàng)目部應(yīng)積極收集國家、行業(yè)或當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)工程造價相關(guān)信息和資料，對因此引起的價格、費(fèi)用變化，應(yīng)積極向業(yè)主、監(jiān)理提交費(fèi)用變更補(bǔ)償報告。
�。╉�(xiàng)目部應(yīng)認(rèn)真研究合同條款、技術(shù)文件和業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計(jì)的要求，結(jié)合施工過程，積極尋找和發(fā)現(xiàn)工程變更、補(bǔ)償和索賠點(diǎn)，按照合同約定的時效，及時向監(jiān)理、業(yè)主提交調(diào)差、補(bǔ)償、變更或索賠報告。若監(jiān)理批復(fù)不合理時，應(yīng)在合同約定的時效內(nèi)及時提交復(fù)審報告。對于監(jiān)理不及時批復(fù)的報告，應(yīng)在時效范圍內(nèi)定期函告監(jiān)理，以使報告有效性連續(xù)。
�。ㄆ撸╉�(xiàng)目部各部門和作業(yè)層應(yīng)熟悉合同條款，對上述合同條件發(fā)生變化或其他因素造成的合同條件變化，應(yīng)積極報告經(jīng)營核算部門，負(fù)責(zé)收集相關(guān)資料和證據(jù)，及時提交經(jīng)營核算部門，以便于編制費(fèi)用變更或索賠報告，并應(yīng)在后期協(xié)助做好變更索賠工作。
第五條 竣工決算
（一）竣工決算是項(xiàng)目最終經(jīng)營效益的體現(xiàn)，項(xiàng)目部應(yīng)切實(shí)重視項(xiàng)目竣工決算工作。項(xiàng)目部完工后，項(xiàng)目部應(yīng)成立竣工決算小組，應(yīng)組織有關(guān)人員，依據(jù)施工圖紙及設(shè)計(jì)變更繪制工程竣工圖，最終工程量以竣工圖為計(jì)算依據(jù)，以原施工承包合同、補(bǔ)充合同或協(xié)議、監(jiān)理和業(yè)主的簽證，以及國家有關(guān)規(guī)定，編制工程竣工結(jié)算。
（二）為了確�？⒐Q算的完整性，避免漏算、少算，項(xiàng)目部應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)工程結(jié)算資料、施工技術(shù)資料、施工圖紙及變更設(shè)計(jì)資料、項(xiàng)目往來文件、會議紀(jì)要、補(bǔ)充協(xié)議等資料保管工作。同時，項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營核算部門主要人員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與竣工決算的編制工作，直至竣工決算得到監(jiān)理、業(yè)主批準(zhǔn)為止。
第六條 項(xiàng)目部應(yīng)切實(shí)重視施工組織設(shè)計(jì)、施工平面布置、施工技術(shù)方案、施工工藝以及安全、質(zhì)量、文明施工措施等對工程結(jié)算、變更補(bǔ)償和索賠的重要性。編制上述方案時，應(yīng)滿足工程結(jié)算或?yàn)楣こ套兏a(bǔ)償、索賠等提供依據(jù)。
第七條 項(xiàng)目部應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)溝通管理工作，創(chuàng)造和諧的外部關(guān)系，應(yīng)有理、有據(jù)、有節(jié)地就工程計(jì)量結(jié)算、變更補(bǔ)償、索賠及工程款收付與業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計(jì)等進(jìn)行協(xié)商溝通，確保工程結(jié)算工作的順利進(jìn)行。
第八條 項(xiàng)目部應(yīng)及時將重合同變更、重要事項(xiàng)和變更結(jié)算過程中存在的問題向公司、局有關(guān)部門進(jìn)行報告，以期建立全方位、多層次的公關(guān)協(xié)調(diào)體系，促進(jìn)工程結(jié)算、變更索賠及時、有效解決，維護(hù)我局應(yīng)得的合法經(jīng)營效益。
第九條 項(xiàng)目部應(yīng)堅(jiān)持工程進(jìn)度與工程結(jié)算雙同步，堅(jiān)持工程進(jìn)度與合同變更處理并重，堅(jiān)持工炒期完成與同步解決變更、補(bǔ)償、結(jié)算兩不誤，維護(hù)業(yè)主與我局合法權(quán)益兩不誤。不應(yīng)以業(yè)主、監(jiān)理要求或工程進(jìn)度為由而忽視工程結(jié)算工作，避免滿足業(yè)主利益而忽視我局應(yīng)得利益的情況發(fā)生。
第五章 對內(nèi)結(jié)算
第一條 對內(nèi)結(jié)算包括工程分包、勞務(wù)分包和設(shè)備租賃等工程計(jì)量、結(jié)算及價款支付等。對內(nèi)結(jié)算應(yīng)堅(jiān)持"先結(jié)算、后支付"的原則，嚴(yán)禁項(xiàng)目部未履行結(jié)算程序而支付分包工程款項(xiàng)的行為。
第二條 項(xiàng)目部進(jìn)行對內(nèi)結(jié)算時必須有合同，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法規(guī)定的對內(nèi)結(jié)算規(guī)定，制定項(xiàng)目部對內(nèi)計(jì)量、結(jié)算和支付工作程序，明確責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算程序。
第三條 分包方結(jié)算負(fù)責(zé)人應(yīng)為其所在單位的負(fù)責(zé)人或其托授權(quán)人（授權(quán)書格式見附件21），并應(yīng)與分包方現(xiàn)場負(fù)責(zé)人相一致；分包方材料領(lǐng)用人員應(yīng)由其現(xiàn)場負(fù)責(zé)人托授權(quán)（授權(quán)書格式見附件22），否則項(xiàng)目部有權(quán)拒絕進(jìn)行工程結(jié)算、價款支付和材料領(lǐng)用工作。
第四條 工程（勞務(wù)）分包合同內(nèi)結(jié)算
�。ㄒ唬┯�(jì)量，分包工程計(jì)量原則上由分包方依據(jù)合同約定，提出其當(dāng)月施工合格工程的計(jì)量申請，計(jì)量申請應(yīng)在月度截止日后7日內(nèi)提交，項(xiàng)目部依據(jù)程序進(jìn)行審核確認(rèn)。分包方未按期提供計(jì)量申請的，由項(xiàng)目部有關(guān)部門進(jìn)行計(jì)量，分包方確認(rèn)即可。同時項(xiàng)目部應(yīng)按以下程序進(jìn)行計(jì)量審核。
1、所有工程計(jì)量和審查人員應(yīng)熟悉分包合同約定的分部分項(xiàng)工程（價號）施工內(nèi)容和計(jì)量要求，嚴(yán)禁出現(xiàn)與合同不一致工程計(jì)量情況的發(fā)生。
2、項(xiàng)目部現(xiàn)場技術(shù)人員或測量人員進(jìn)行分包工程計(jì)量的計(jì)算工作，凡與原始界面有關(guān)的工程計(jì)量應(yīng)由測量人員進(jìn)行工程量計(jì)算；固定尺寸構(gòu)筑物由現(xiàn)場技術(shù)人員進(jìn)行工程計(jì)量。所有工程計(jì)量應(yīng)以項(xiàng)目技術(shù)管理部門審查，質(zhì)量管理部門質(zhì)量合格性審查，經(jīng)營核算部門計(jì)量審核，項(xiàng)目部商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟(jì)師）審定的原則進(jìn)行。（工程計(jì)量表格式見附件31）技術(shù)管理部門應(yīng)依據(jù)現(xiàn)場技術(shù)人員或測量隊(duì)報審的工程量對協(xié)作單位工程量簽證進(jìn)行審核，審核工作必須以項(xiàng)目部和業(yè)主間已審定的結(jié)算報表為依據(jù)，必須與項(xiàng)目部和業(yè)主間已審定的結(jié)算報表一一對應(yīng)，不允許出現(xiàn)上下倒掛現(xiàn)象。對于業(yè)主、監(jiān)理尚未審定的項(xiàng)目及工程量，按合同外項(xiàng)目或變更、索賠項(xiàng)目計(jì)量結(jié)算原則進(jìn)行處理。因分包方的原因造成質(zhì)量事故返工項(xiàng)目的工程量不予計(jì)量。
3、物資、材料、配件領(lǐng)用計(jì)量應(yīng)由庫管人員根據(jù)分包方當(dāng)月領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制分包方材料領(lǐng)用結(jié)算單（見附件32）；風(fēng)、水、電等動力消耗量應(yīng)由管理人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制分包方風(fēng)水電費(fèi)用結(jié)算單（見附件33）；分包方使用我方設(shè)備情況計(jì)量由現(xiàn)場技術(shù)人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)用結(jié)算單（見附件34），上述所有匯總表應(yīng)由項(xiàng)目物資設(shè)備管理部門進(jìn)行審核。
4、質(zhì)量、安全部門負(fù)責(zé)分包方質(zhì)量、安全有關(guān)費(fèi)用的計(jì)量和質(zhì)量、安全獎罰費(fèi)用的計(jì)算，由經(jīng)營核算部門進(jìn)行審查，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟(jì)師）進(jìn)行審核。
5、分包方使用項(xiàng)目部辦公、交通設(shè)施等費(fèi)用由項(xiàng)目部綜合管理部門進(jìn)行費(fèi)用計(jì)量和計(jì)算工作，提交經(jīng)營核算部門。
6、分包方有關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用的計(jì)算由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，提交經(jīng)營核算部門。
7、零用工管理及計(jì)量
�。�1）現(xiàn)場施工需要使用零工時，應(yīng)由現(xiàn)場施工負(fù)責(zé)人提出申請，項(xiàng)目部工程技術(shù)部門同意，項(xiàng)目主管生產(chǎn)副經(jīng)理審批同意后方可使用零工。
�。�2）零工使用應(yīng)在工作結(jié)束時，由現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽發(fā)零工使用工票，經(jīng)工程技術(shù)部門審查，分包方現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，應(yīng)在施工內(nèi)容完成后3天內(nèi)提交經(jīng)營核算部門，否則經(jīng)營核算部門有權(quán)拒絕結(jié)算。
�。ǘ┙Y(jié)算，項(xiàng)目部應(yīng)在計(jì)量確認(rèn)后7日內(nèi)完成結(jié)算工作。
1、各計(jì)量有關(guān)部門將審核后的計(jì)量單提交經(jīng)營核算部門，由經(jīng)營核算部門編制月度結(jié)算單（結(jié)算單格式見附件37）經(jīng)營結(jié)算部門在編制結(jié)算單時，除根據(jù)上述各部門提交的計(jì)量單計(jì)算分包方費(fèi)AA用外，應(yīng)按合同規(guī)定計(jì)算以下費(fèi)用：
1）支付分包方預(yù)付款應(yīng)扣減費(fèi)用；
2）分包方質(zhì)量保證金費(fèi)用；
3）分包方安全文明施工保證金應(yīng)扣減費(fèi)用；
4）分包方進(jìn)度保證金應(yīng)扣減費(fèi)用等；
5）分包方應(yīng)扣減的其他費(fèi)用。分包方質(zhì)量保證金、安全文明施工保證金、進(jìn)度保證金等返還時間以分包合同約定進(jìn)行，一般不得早于主合同約定時間。
2、月度結(jié)算單應(yīng)經(jīng)工程技術(shù)部門、質(zhì)量安全部門、設(shè)備物資部門和財(cái)務(wù)部門審查，分包方現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后，商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟(jì)師）審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批后作為當(dāng)月結(jié)算正式依據(jù)。
3、結(jié)算單一式三份，經(jīng)營核算部門、財(cái)務(wù)部門和分包方各執(zhí)一份。
第五條 工程（勞務(wù)）分包合同外結(jié)算
（一）項(xiàng)目部要求分包方實(shí)施合同外項(xiàng)目時，應(yīng)與分包方簽訂補(bǔ)充協(xié)議或由項(xiàng)目部簽發(fā)托施工通知單，明確計(jì)量辦法和單價后方可實(shí)施。
（二）合同外項(xiàng)目結(jié)算應(yīng)按進(jìn)度當(dāng)月進(jìn)行結(jié)算，依據(jù)補(bǔ)充協(xié)議或托施工通知單規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行。計(jì)量、結(jié)算程序同合同內(nèi)項(xiàng)目。
第六條 分包方補(bǔ)償、索賠項(xiàng)目結(jié)算
�。ㄒ唬┮蚝贤瑮l件發(fā)生變化或不可抗力造成分包方費(fèi)用增加，分包方提出補(bǔ)償、索賠費(fèi)用時，項(xiàng)目部應(yīng)積極應(yīng)對，對分包方提出的要求應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真研究，經(jīng)項(xiàng)目合同評審領(lǐng)導(dǎo)小組評審，對合理的補(bǔ)償索賠費(fèi)用，項(xiàng)目部提出索賠補(bǔ)償意見，并按以下程序辦理分包方補(bǔ)償索賠事項(xiàng)：
1、索賠補(bǔ)償費(fèi)用占原分包合同總額10%以內(nèi)時（總價合同）或占當(dāng)期累計(jì)結(jié)算金額15%以內(nèi)時（單價合同）時，且補(bǔ)償金額在5萬元以內(nèi)，由項(xiàng)目部評審，項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理。
2、索賠補(bǔ)償費(fèi)用占分包合同總額10%以上、20%以內(nèi)時或占當(dāng)期累計(jì)結(jié)算金額30%以內(nèi)時（單價合同）時，且補(bǔ)償金額在5萬元以上、20萬元以下時，項(xiàng)目部初評后，提交相應(yīng)變更索賠費(fèi)用說明，上報工程公司審后辦理。
3、超過上述2款中條件時，項(xiàng)目部初評，工程公司審核，工程局審批后方可辦理。
4、對于上述1款中，若分次索賠補(bǔ)償費(fèi)用累計(jì)超過項(xiàng)目部審批標(biāo)準(zhǔn)時，項(xiàng)目部應(yīng)按相應(yīng)程序分別按上述2、3款規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ⿲Ψ职皆诼募s過程中給項(xiàng)目部質(zhì)量、安全、進(jìn)度、文明施工、環(huán)境保護(hù)、人員、設(shè)備等造成損害，項(xiàng)目部應(yīng)依據(jù)分包合同及時向分包單位提出索賠，并應(yīng)要求分包方進(jìn)行整改，索賠費(fèi)用確定后應(yīng)在當(dāng)月結(jié)算中扣回。
第七條 完工清算
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目部應(yīng)在每一項(xiàng)分包合同約定的施工內(nèi)容（或勞務(wù)分包）完工后，質(zhì)量合格，應(yīng)與分包方進(jìn)行最終清算。完工清算應(yīng)在完工驗(yàn)收合格后15天內(nèi)進(jìn)行。清算時應(yīng)對分包方完成的工程量、計(jì)日工、材料、設(shè)備及工程款支付情況等進(jìn)行核對，編制分包工程清算單，作為分包最終結(jié)算的依據(jù)。
�。ǘ┩旯で逅銌谓�(jīng)雙方認(rèn)可后，應(yīng)與分包方簽訂清算協(xié)議，清算協(xié)議中應(yīng)明確質(zhì)量保證金、工程維修、工程款清結(jié)等事項(xiàng)。清算協(xié)議簽署之前，應(yīng)按照局施工分包管理辦法規(guī)定進(jìn)行審批和備案。
第八條 支付
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)結(jié)算單，編制工程款支付結(jié)算單（格式見附件38），按月進(jìn)行工程款支付。支付時分包方應(yīng)提供稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票，或按合同規(guī)定執(zhí)行，否則不得支付。項(xiàng)目部在施工期間資金緊張或不足時，需分批支付進(jìn)度款時，應(yīng)及時與分包方進(jìn)行協(xié)商，應(yīng)取得分包方諒解，以免影響分包方積極性。工程款支付結(jié)算單一式三份，財(cái)務(wù)部門、經(jīng)營核算部門和分包方各執(zhí)一份。
�。ǘ﹪�(yán)格禁止超結(jié)算支付，對于確因工程需要預(yù)支工程款的，支付金額應(yīng)小于分包方當(dāng)期完成未進(jìn)行結(jié)算工程造價的50%，同時應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行審批。
�。ㄈ╉�(xiàng)目部在支付工程款時，應(yīng)監(jiān)督分包方及時支付農(nóng)民工工資。分包方應(yīng)在收到工程款15日內(nèi)支付農(nóng)民工工資，一般情況下，分包方應(yīng)最遲在項(xiàng)目部下次支付工程款時，提交農(nóng)民工工資發(fā)放單復(fù)印件進(jìn)行備案，否則項(xiàng)目部有權(quán)停止工程款支付。
（四）最終工程款清結(jié)時，必須有清算協(xié)議。對于工程分包，質(zhì)量保證金支付原則上應(yīng)與我方主承包合同約定相一致。
（五）對于分包方違約解除合同的最終清算，項(xiàng)目部應(yīng)本著客觀實(shí)際的原則，依據(jù)合同條款的約定進(jìn)行清算。對分包商拒不進(jìn)行或不認(rèn)可末次進(jìn)度結(jié)算和完工清算的，應(yīng)由項(xiàng)目部按照合同約定和分包方已完工程編制結(jié)算送達(dá)分包方，并留存相應(yīng)證據(jù)，作為以后雙方協(xié)商、仲裁或法律訴訟時的依據(jù)。
第九條 設(shè)備租債計(jì)量與結(jié)算方式參照分包結(jié)算執(zhí)行。項(xiàng)目部在租賃設(shè)備計(jì)量過程中應(yīng)嚴(yán)格控制零用臺班（時）數(shù)量，明確臨時零用設(shè)備計(jì)量程序。
第十條 項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行對內(nèi)按月結(jié)算的規(guī)定。對分包方（租賃方）無理拒不進(jìn)行工程計(jì)量簽認(rèn)、不能正常結(jié)算、拖延結(jié)算，無理糾纏者，應(yīng)按合同約定解除合同。
第十一條 項(xiàng)目部在對內(nèi)結(jié)算過程中，要樹立合作共贏的經(jīng)營理念，積極穩(wěn)妥處理對內(nèi)結(jié)算中的各類爭議。必要時依據(jù)合同約定的方式進(jìn)行。
第六章 存檔管理及統(tǒng)計(jì)
第十二條 項(xiàng)目部應(yīng)設(shè)立專門檔案管理部門，應(yīng)妥善保存與工程結(jié)算有關(guān)資料，所有與此有關(guān)的原件必須存檔，應(yīng)建立嚴(yán)格的資料借閱制度，確保各類工程結(jié)算資料完整保存。項(xiàng)目部應(yīng)妥善保存以下資料：
（一）工程招投標(biāo)文件，含答疑及補(bǔ)充材料、承諾書、備忘錄等
（二）中標(biāo)及開工文件。含中標(biāo)通知書、合同協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議、開工令、停工復(fù)工令，人員、設(shè)備進(jìn)退場證明材料等；
�。ㄈ┦┕ぜ夹g(shù)文件，含經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)、進(jìn)度計(jì)劃、施工工藝、施工方法和措施、作業(yè)指導(dǎo)書、膠凝材料配合比等，施工圖紙、設(shè)計(jì)變更文件及圖紙，業(yè)主、監(jiān)理或設(shè)計(jì)工作指令等；
�。ㄋ模┵|(zhì)量驗(yàn)收文件，包括經(jīng)批準(zhǔn)的質(zhì)量管理文件、質(zhì)量保證措施材料，原材料檢驗(yàn)、單元、分部分項(xiàng)工程驗(yàn)收資料，中間或終結(jié)驗(yàn)收評定材料等；
（五）安全文明環(huán)保文件。
�。┕こ探Y(jié)算資料，包括材料領(lǐng)用資料，變更增補(bǔ)單價、費(fèi)用批復(fù)文件，新增單價計(jì)量辦法，變更索賠文件，過程計(jì)量結(jié)算資料、完工結(jié)算或竣工結(jié)算資料等；
�。ㄆ撸┦┕み^程中會議紀(jì)要、備忘錄、往來文件等資料；
�。ò耍┡c業(yè)主往來的工程款支付、借款支付憑證等；
�。ň牛┕こ蹋▌趧�(wù)）分包、設(shè)備租賃合同協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議，分包單位人員、設(shè)備進(jìn)退場備案材料，分包及設(shè)備租賃簽證記錄、零用工票協(xié)議，材料、備件等領(lǐng)用記錄，結(jié)算及支付資料、完工清算協(xié)議，合作方原始證明材料（包括企業(yè)材料、現(xiàn)場人員授權(quán)書），過程中索賠、變更材料等；
（十）施工期間國家、地方或行業(yè)有關(guān)政策性文件，當(dāng)?shù)卣畬こ痰膹?qiáng)制性要求等；
�。ㄊ唬┢渌麘�(yīng)存檔的材料。
第十三條 項(xiàng)目部應(yīng)建立嚴(yán)格的資料交接程序，以便人員更迭時確保材料的完整性。項(xiàng)目部在完工撤點(diǎn)時，應(yīng)將所有工程材料進(jìn)行歸類存檔。項(xiàng)目部應(yīng)同時建立工程材料電子版檔案庫，對上述材料有電子版的，應(yīng)同時保存電子版；工程完工時，應(yīng)同時對電子版材料進(jìn)行歸類整理，并刻錄光盤保存。
第十四條 各工程公司應(yīng)建立工程資料檔案庫，對完工撒點(diǎn)項(xiàng)目資料進(jìn)行統(tǒng)一管理。上述資料應(yīng)按照國家和我局檔案管理規(guī)定存檔，原則上存檔時間應(yīng)不低于工程完工后5年。
第十五條 項(xiàng)目部應(yīng)按月上報項(xiàng)目結(jié)算報表（格式見附件四），同時應(yīng)按照局《施工分包管理規(guī)定》按季度上報分包工程結(jié)算報表。
第十六條 項(xiàng)目部應(yīng)建立主合同結(jié)算臺帳，分包（設(shè)備租賃）結(jié)算臺帳，材料領(lǐng)用和消耗臺帳，應(yīng)加強(qiáng)材料核銷管理，對結(jié)算情況應(yīng)定期進(jìn)行分析，防止結(jié)算漏項(xiàng)或分包結(jié)算額于主合同結(jié)算額的現(xiàn)象發(fā)生。
第七章 附則
第一條 本辦法解釋權(quán)歸局經(jīng)營項(xiàng)目管理部，自發(fā)布之日起執(zhí)行。
工程結(jié)算管理制度 篇7
一、結(jié)算流程說明
�。保�、商場規(guī)定每月15日、30日為結(jié)帳日，按合同約定商場與各商戶結(jié)算當(dāng)期的貨款。
�。玻⒏魃虘粼诿吭�1６日、1日到商場財(cái)務(wù)部領(lǐng)取對帳單。如有異議應(yīng)在接到對帳單之日起５日內(nèi)與財(cái)務(wù)對清賬目。如到時無法對清，本月賬款移至下月結(jié)算。
３）、本商場每日早晨與各商戶就上一個營業(yè)日的銷售進(jìn)行對帳，商戶必須認(rèn)真嚴(yán)格對清每日賬款，如因總結(jié)算金額不一致導(dǎo)致結(jié)帳延誤，后果由商戶自負(fù)。
�。矗㈦p方對帳清楚后，商場將應(yīng)結(jié)款項(xiàng)打至商戶銀行卡上或發(fā)放現(xiàn)金。
二、結(jié)算的一般原則
�。保N售、單位產(chǎn)出排名靠前的品牌，優(yōu)先結(jié)算。
２）、屬商場的代表性品牌優(yōu)先照顧。
�。常⒛芘c我商場友好合作、互諒互讓、共創(chuàng)優(yōu)異業(yè)績的商戶，優(yōu)先結(jié)算。
�。矗�、新入駐品牌予以優(yōu)先照顧。
�。担�、有培養(yǎng)前途的品牌優(yōu)先照顧。
工程結(jié)算管理制度 篇8
1.目的:
為加強(qiáng)結(jié)算資金管理,增進(jìn)資金運(yùn)用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。
3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會計(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員,必須按會計(jì)制度正確、及時處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進(jìn)行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
4.應(yīng)收帳款
4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時的債權(quán)金額入帳。并以購貨單位為對象設(shè)置三級明細(xì)帳,以有關(guān)責(zé)任公司或個人為對象設(shè)置二級明細(xì)帳,及時登記帳簿,準(zhǔn)確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來的客戶,并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應(yīng)停止發(fā)貨。
4.3月終由財(cái)務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財(cái)務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,促使盡快收回。
4.4年度終了財(cái)務(wù)部對應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部發(fā)出詢證函,對債權(quán)進(jìn)行詢證,并在1個月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財(cái)務(wù)部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財(cái)務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。計(jì)入管理費(fèi)用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收帳款,由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請報損的書面報告,備齊有關(guān)單證并上報公司批準(zhǔn),列作壞帳損失。
5.應(yīng)收票據(jù)
5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時,因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會計(jì)處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的會計(jì)業(yè)務(wù)由管理'應(yīng)收票據(jù)'科目的財(cái)務(wù)人員協(xié)助出納及時辦理。
5.4負(fù)責(zé)'應(yīng)收票據(jù)'科目的財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)置'應(yīng)收票據(jù)備查簿',還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷。
6.其他應(yīng)收款的管理
6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。
6.2公司設(shè)置'其他應(yīng)收款'科目進(jìn)行總分類核算,并按其項(xiàng)目的不同債權(quán)人設(shè)戶,進(jìn)行明細(xì)核算。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶余額,并與總分類帳核對,作到帳帳相符。
6.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權(quán)情況,并發(fā)出詢證函。敦促各債務(wù)人及時交回款項(xiàng)。非經(jīng)營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在'摘要欄'注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責(zé)任,追回款項(xiàng)。對市場借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場經(jīng)費(fèi)時要清收扣回借支款。市場經(jīng)費(fèi)借支要敦促商務(wù)部及時清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫請款單,注明用途、金額、預(yù)計(jì)報帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準(zhǔn)長期占用公款;
6.4.3財(cái)務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳,按公司借款人進(jìn)行明細(xì)登記,及時催收。對已借備用金未作報銷結(jié)帳,不予辦理重新借支。財(cái)務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動移交時,其所借備用金全額交回財(cái)務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準(zhǔn)私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費(fèi),出差返回后三日內(nèi)必須報銷清帳。
6.5年度終了,負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊(duì)表,按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對已確認(rèn)無法收回的款項(xiàng)列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書面說明,報請公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。
7.應(yīng)付票據(jù)的管理
7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式,因購貨或接受勞務(wù)時開出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購銷業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟(jì)合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。
7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無履約能力的皮包公司'簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時間長短。
8.附則:
8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
工程結(jié)算管理制度 篇9
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)縣會計(jì)結(jié)算中以下簡稱“中心檔案管理，確保各統(tǒng)管單位會計(jì)檔案完整、安全，更好地為統(tǒng)管單位服務(wù)，根據(jù)國家《檔案法》及財(cái)政部、國家檔案局《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合會計(jì)集中核算的實(shí)際情況，制訂本制度。
第二條本制度的檔案是指中心本身工作相關(guān)的檔案以及與會計(jì)集中核算管理相關(guān)的檔案，即在會計(jì)集中核算管理活動中形成的各種有利用和保存價值的文件、憑證、賬冊、報表等不同形式或載體的歷史記錄，包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。
第三條中心成立檔案管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)日常檔案管理及檔案管理達(dá)標(biāo)升級工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；成立檔案鑒定小組，負(fù)責(zé)確定檔案管理的范圍和檔案質(zhì)量鑒定。
第四條中心設(shè)立綜合檔案室，對所有檔案進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，由事務(wù)部具體負(fù)責(zé)，各統(tǒng)管會計(jì)為兼職檔案管理員，負(fù)責(zé)對統(tǒng)管單位的會計(jì)檔案整理歸檔工作。
第二章綜合檔案室領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)
第五條分管領(lǐng)導(dǎo)的職切實(shí)貫徹執(zhí)行《檔案法》，以法治檔，依法把綜合檔案管理工作納入單位發(fā)展計(jì)劃加強(qiáng)對本中心的檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的領(lǐng)導(dǎo)工作，并把檔案工作納入議事日程，協(xié)調(diào)解決檔案工作中的有關(guān)問題加強(qiáng)對綜合檔案室機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)人員的組織領(lǐng)導(dǎo)，并幫助做好經(jīng)費(fèi)的落實(shí)工作。
第六條綜合檔案室主任職負(fù)責(zé)綜合檔案室的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作，定期召開檔案管理工作會議，部署檔案工作計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)檔案工作人員實(shí)行檔案業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化，科學(xué)化工作，不定期地對檔案工作情況進(jìn)行檢查，配合專職檔案員對兼職檔案人員的檔案工作實(shí)行監(jiān)督、指導(dǎo)組織鑒定小組，定期對檔案進(jìn)行鑒定，決定檔案存毀利用各種形式宣傳《檔案法》，提高本中心人員的檔案意識。
第三章綜合檔案室工作職責(zé)
第七條認(rèn)真貫徹黨和國家對檔案工作的方針、政策及各級領(lǐng)導(dǎo)部門對檔案工作的批示和意見，努力提高本中心檔案工作水平，為各項(xiàng)工作服務(wù)。
第八條加強(qiáng)檔案的科學(xué)管理和保護(hù)工作，對檔案室的檔案進(jìn)行科學(xué)分類、排列、編號，庫房達(dá)到“八防”、“三無”要求。
第九條做好日常的檔案收集、整理、鑒定、統(tǒng)計(jì)、利用工作，及時收集在社會活動中形成的有保存價值的材料。
第十條根據(jù)工作需要組織編寫本單位組織沿革、大事記和其它可作參考的資料，積極為利用者提供方便。
第十一條及時準(zhǔn)確地掌握檔案資料的利用效果，不斷改進(jìn)工作方法，做好檔案信息的反饋工作和交辦的其他檔案資料工作。
第四章專（兼）職檔案員崗位職責(zé)
第十二條認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案業(yè)務(wù)知識，不斷提高檔案專業(yè)水平。
第十三條堅(jiān)持貫徹國家有關(guān)檔案工作的方針、政策和法規(guī)，努力完成上級檔案管理部門布置的各項(xiàng)任務(wù)。
第十四條負(fù)責(zé)制定本中心檔案工作細(xì)則和有關(guān)規(guī)章制度。
第十五條指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和負(fù)責(zé)本中心各部門形成的各種文件材料的收集、整理、立卷和歸檔工作。
第十六條集中統(tǒng)一管理本中心各種門類和載體的檔案，編制必要的檢索工具，提高利用效率，為各項(xiàng)工作服務(wù)。
第十七條在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則下，對本部室的檔案工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第十八條嚴(yán)格執(zhí)行檔案工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，積極宣傳檔案工作的重要意義，努力為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。
第十九條負(fù)責(zé)對本中心檔案材料的鑒定工作，按規(guī)定做好已過期無保存價值的檔案材料的銷毀工作。
第五章檔案接收與統(tǒng)計(jì)
第二十條凡在中心工作活動中形成的、具有保存價值的各類文件材料，由各統(tǒng)管會計(jì)立卷，并于次年6月底前向檔案室移交。文件承辦人辦理完畢的文件材料，應(yīng)及時送交事務(wù)部歸檔立卷。
第二十一條中心檔案室接收的檔案文件材料應(yīng)齊全、完整，檔案制成材料和書寫材料應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)。檔案要分類清楚，組卷合理，排列正確科學(xué)，裝訂結(jié)實(shí)美觀，便于保管利用。第二十二條交接雙方根據(jù)移交目錄清點(diǎn)核對后，簽名蓋章，辦妥交接手續(xù)（一式二份）。第二十三條檔案室應(yīng)建立檔案收進(jìn)、移出、利用、鑒定、查閱、保管數(shù)量登記簿和統(tǒng)計(jì)簿，做到家底清楚、賬實(shí)相符、定期核對。
第二十四條日常工作中，根據(jù)縣檔案行政管理部門和上級部門要求，及時上報各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核簽章和填報人蓋章，方能上報。
第六章檔案保管和庫房管理
第二十五條庫房內(nèi)應(yīng)做到“八防”：即防火、防盜、防溫、防濕、防光、防塵、防蟲、防霉。
第二十六條嚴(yán)禁將易燃易爆物品帶入庫房，禁止在庫房吸煙，并定期做好消防設(shè)施的檢查工作。
第二十七條庫房內(nèi)不得存放食品和雜物，定期打掃衛(wèi)生，保持庫房整潔。
第二十八條適時做好通風(fēng)、除濕、密閉工作，溫度盡量控制14℃—24℃相對濕度控制45%—60%范圍內(nèi)，每天做好記錄。
第二十九條非本中心工作人員，不得進(jìn)入檔案室。如因工作需要在本中心檔案人員陪同下方可進(jìn)入。
第三十條定期進(jìn)行庫房檔案資料檢查。對新收入庫的檔案事先均需嚴(yán)格檢查，安放除蟲劑，防止檔案蟲蛀和霉變，同時進(jìn)行檔案進(jìn)出登記。
第三十一條庫房鑰匙由專人保管，庫房門窗必須緊閉，下班前認(rèn)真檢查，管理好電源，做到人離燈熄、電源切斷，確保庫房安全。
第三十二條庫房內(nèi)檔案應(yīng)分類存放，排列整齊，并編上號碼。
第三十三條檔案保管人員應(yīng)定期檢查、清點(diǎn)檔案，發(fā)現(xiàn)缺少或破損，立即進(jìn)行查錄或修復(fù)，確保保存的檔案賬實(shí)相符，無失少，無破損。
第七章檔案保密
第三十四條認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》、《保密法》等有關(guān)法律法規(guī)，貫徹突出重點(diǎn)、積極防范的方針，確保檔案的保密工作。
第三十五條非檔案工作人員，未經(jīng)允許，不得進(jìn)入檔案庫房。
第三十六條查閱檔案，必須履行登記手續(xù)，并在指定地點(diǎn)查閱。
第三十七條加強(qiáng)有密級檔案的管理，建立健全移交、保存、利用、借閱、復(fù)制、銷毀等制度。查閱秘密檔案必須履行請示、審核、登記手續(xù)，并將復(fù)制件按原件要求管理，不得擅自降低、解除復(fù)制件的密級。
第三十八條銷毀過期檔案或材料，應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)定辦理。
第八章檔案調(diào)閱
第三十九條查閱檔案者，需說明利用目的，辦理借閱手續(xù)，必須先登記后查閱或復(fù)制。第四十條中心工作人員、單位財(cái)務(wù)經(jīng)辦員查閱檔案的，須按規(guī)定填寫《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或登記后向檔案室調(diào)閱（復(fù)制）檔案。
第四十一條審計(jì)、稅務(wù)、公檢法等執(zhí)法部門以及其他外部單位查閱檔案的，須憑相應(yīng)文件或介紹信，填寫《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》經(jīng)中心主任簽字同意后調(diào)閱（復(fù)制）檔案。第四十二條查閱秘密檔案資料時，需由查閱者提出申請，報中心主任審核批準(zhǔn)后，方可查（借）閱。
第四十三條非中心工作人員查閱少量檔案時，一般應(yīng)在中心工作人員陪同下并在檔案調(diào)閱室內(nèi)查閱。
第四十四條單位需借閱會計(jì)檔案并帶離本中心使用的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理檔案借閱手續(xù)，填寫《會計(jì)檔案借閱單》，執(zhí)法部門借調(diào)其他單位檔案的，應(yīng)附有相關(guān)文件依據(jù)或介紹信�！稌�(jì)檔案借閱單》應(yīng)加蓋借閱單位公章，經(jīng)中心主任審批后借閱。
第四十五條平時查借閱檔案應(yīng)于當(dāng)日歸還，遇同級審計(jì)，最多不得超30天，超期借閱應(yīng)辦理延期手續(xù)。逾期不還的，檔案管理人員應(yīng)主動催收，收回的檔案應(yīng)認(rèn)真檢查有否缺損等情況。借閱者不得將檔案轉(zhuǎn)借他人，更不得擅自外借給其他單位。
第四十六條查（借）閱檔案必須嚴(yán)守秘密，不得翻閱和抄錄查（借）閱范圍以外的檔案內(nèi)容，不得向他人泄露檔案內(nèi)容。
第四十七條查（借）閱檔案必須保護(hù)檔案的完整與安全，不得損毀檔案，如有違反，按規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第四十八條檔案通過利用，不論其利用的方式和效果如何，均需及時填寫《檔案利用效果反饋表》，工作人員應(yīng)協(xié)助利用者辦好利用登記手續(xù)，同時認(rèn)真做好檔案利用效益反饋信息的收集、積累分析、匯總工作。
第九章附則
第四十九條本制度由事務(wù)部負(fù)責(zé)解釋第五十條本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
工程結(jié)算管理制度 篇10
為了做好公司的工程管理工作，提高安全管理水平，把握質(zhì)量關(guān)，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，樹立企業(yè)美好形象，制定本管理制度。
1、公司設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)員、施工員、安全員、質(zhì)檢員等對工程項(xiàng)目實(shí)行全方位管理。
2、工程開工前先要對設(shè)計(jì)圖進(jìn)行會審，重要變更要簽發(fā)設(shè)計(jì)變更通知單。
3、依據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)交底、變更內(nèi)容等編制施工組織設(shè)計(jì)。
4、施工現(xiàn)場發(fā)生的預(yù)算外的工程量，要及時請甲方及監(jiān)理簽證，在工程決算時一并核入結(jié)算。
5、嚴(yán)格有序施工操作，把好工程進(jìn)度關(guān)、工程質(zhì)量關(guān)。
6、參加施工的人員必須經(jīng)過安全培訓(xùn)，經(jīng)過安全考試合格后方可上崗工作。
7、項(xiàng)目工程設(shè)專職安全員一名，對施工安全進(jìn)行監(jiān)督。
8、進(jìn)入施工現(xiàn)場，必須戴安全帽，高空作業(yè)必須掛安全帶。接觸電氣設(shè)備必須戴絕緣手套，穿絕緣鞋。
9、施工現(xiàn)場條理整潔，建筑材料堆放分類。
10、作好工程竣工后的驗(yàn)收工作。
工程結(jié)算管理制度 篇11
1、工程部沒有兼職檔案管理員負(fù)責(zé)接收、保管、發(fā)放圖紙，并建立和更新相應(yīng)技術(shù)資料清單。
2、所有工程收發(fā)文件，由工程部檔案管理員登記、收集、備案、工程竣工后移交行政部備案。
3、工程部工程技術(shù)檔案資料的收集、整理和保管應(yīng)與工程同步完成，不允許事后補(bǔ)充。
4、工程部應(yīng)建立工程施工全過程的圖紙資料，特別是關(guān)鍵工序，關(guān)鍵部位，重大議事的現(xiàn)場錄像或數(shù)碼照相影像資料形成工程重要檔案資料。
5、一般情況下，應(yīng)使用原件存檔，特殊情況下使用復(fù)印件，但必須主明原件存放處。
工程結(jié)算管理制度 篇12
1、遵守財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳、記帳，做到帳證、帳表、帳物、帳款相符。
3、會計(jì)必須每月一次同建設(shè)方、承包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳，防止串戶，注意保管好原始帳本。
4、會計(jì)要每月對清職工往來帳，防止串戶。
5、項(xiàng)目部每月向股東會申請用款計(jì)劃和匯報上月收支情況，經(jīng)股東會批準(zhǔn)后執(zhí)行和存檔建帳。
6、項(xiàng)目部票據(jù)均由總經(jīng)理一支筆審批報支，其余任何人簽字僅作證明。
7、財(cái)務(wù)會計(jì)重點(diǎn)抓好要款，隨時掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況，材料費(fèi)支出，應(yīng)收工程款數(shù)據(jù)，及時按規(guī)定回收工程款，確保項(xiàng)目部正常運(yùn)作。
8、財(cái)務(wù)人員要記好帳，管好錢，用好錢，不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在1000元之內(nèi)，管理人員控制在3000元之內(nèi)，一年中不得超過三次，一個月內(nèi)必須還款，不還款財(cái)務(wù)人員有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
9、財(cái)務(wù)人員根據(jù)干部職工出勤、獎罰列出工資帳表，報總經(jīng)理審批。
10、財(cái)務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時提供，保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行，但領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳，如果發(fā)現(xiàn)3個月不結(jié)帳，罰領(lǐng)款數(shù)的2倍。
11、費(fèi)用報銷由報銷人填寫報銷單，由財(cái)會人員依據(jù)財(cái)會制度，票據(jù)規(guī)定進(jìn)行審核簽字，送總經(jīng)理簽字報帳，經(jīng)股東會審核建帳，材料付款分別由經(jīng)理、采購、工程部、質(zhì)量員、保管員簽字并附合同、正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報帳付款，經(jīng)股東會審核建帳，工程款支付依據(jù)合同由承包分項(xiàng)目部開具票據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字進(jìn)行付款，經(jīng)股東會審核建帳。
12、建立工程建設(shè)資金分級管理的體制，建設(shè)單位撥付的工程建設(shè)款由股東會掌控，所有工程款一律存入一名股東名下，并負(fù)責(zé)對資金安全進(jìn)行監(jiān)管，一名股東負(fù)責(zé)保管存折及帳號的保管，一名股東負(fù)責(zé)帳戶密碼，項(xiàng)目所需建設(shè)資金由工程項(xiàng)目部列出資金用款計(jì)劃，報股東會批準(zhǔn)，用款計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，由股東會帳戶撥付項(xiàng)目部帳戶。
13、建立鼓勵股東積極參與工程建設(shè)激勵機(jī)制，每月薪金按15000元計(jì)算，工作滿24天按一個月計(jì)算，工作滿5天按7天計(jì)算，工作未滿5天按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，工作滿12天按半個月計(jì)算，工作滿17天按23天計(jì)算。
14、建立交通、通訊、差旅工作費(fèi)用包干和實(shí)報實(shí)銷機(jī)制。 通訊費(fèi)：股東每人每月300元包干；采購、財(cái)務(wù)、工程師、文秘每人每月150元包干；其他管理人員每人每月100元。
交通費(fèi)：股東為本工程出車過路費(fèi)、停車費(fèi)、汽油費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，用車超過5000公里，報銷一次保養(yǎng)費(fèi)，依此類推，用車超過10000公里，保險費(fèi)實(shí)報實(shí)銷。
差旅費(fèi)：股東實(shí)報實(shí)銷，管理人員實(shí)行包干制，車船費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，食宿費(fèi)包干，一天以內(nèi)補(bǔ)助伙食費(fèi)60元，一天以上食宿費(fèi)260元包干。
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