財務管理及內控制度學習心得

財務管理及內控制度學習心得

　　在日常生活和工作中，越來越多人會去使用制度，制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編整理的財務管理及內控制度學習心得，歡迎閱讀與收藏。

　　通過對公司財務管理及內控制度的學習，我深刻認識財務管理及內控制度對一個企業有多么重要。試就兩方面對本書的學習做一個小概括。

　　一、會計機構、人員相關方面

　　1、各單位必須根據會計業務的需要設置會計機構，抑或在相關的機構中配備專職會計人員。

　　2、各單位必須根據國家的有關法律法規及《財務管理及內控制度》的規定，結合本單位的實際情況，制定適合本單位的財務管理內控制度或補充規定，并報上級單位備案。

　　3、未取得相應資格的人員不得從事會計工作。

　　二、貨幣資金方面

　　1、各單位必須配備專業出納人員，禁止其他人員代行出納人員職責。

　　2、各單位的貨幣資金應當由本單位財務部門集中統一管理。

　　3銀行賬戶管理必須遵循統一管理、分級審批、規范使用的基本原則。

　　4、在現金和銀行存款管理方面，各單位應盡可能采用網銀結算方式進行有關支付，減少現金支付范圍，減低現金支付風險，提高工作效率。

　　5、各單位應當加強對銀行結算票據的管理，按規定取得和使用票據。

　　由于時間尚短，我對本書的學習并沒有完成，但通過對前兩章得學習，我得出了以下結論。

　　強化管理者的內控意識及高層的`控制職能。企業的內部控制制度是否健全，對企業經營效率的影響應有明確的認識，應走出誤區，更新觀念，強化管理。要為員工建立一個管理完善，控制有效，相互激勵、相互制約、相互競爭的工作環境；建立一個有效的令行禁止的管理系統；培養一批對工作認真負責、勤奮、正直、忠誠的員工，不斷加強員工的后續教育，對關鍵崗位定期輪崗、換崗，對不相容職務嚴格分離，堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時發現管理欠缺及舞弊行為，以保護單位資產的安全、完整。

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