財務制度范本（精選10篇）
在現實社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編整理的財務制度范本，希望對大家有所幫助。
財務制度 1
一、財務機構、財務人員的管理
1.1社聯設立辦公室財務組作為社聯內部財務管理機構，辦公室財務組的職責：在辦公室負責人的領導下，具體負責全社聯的財務管理工作和核算工作，包括：社聯的報賬核算工作、合理分配使用資金；做好社聯財物的入庫建賬工作；制定財務管理制度；做好財務分析工作，為主席團決策提供各種信息資料，當好主席團的參謀；社聯設立社團統籌管理部作為社團活動財務管理機構，在社團統籌管理部部長的領導下，具體負責所有社團立項的財務報賬工作。
1.2辦公室財務組崗位設置為：登記員、賬目管理員（資金的發放以及賬目的核算）、采購員（相關物品的購置）、日常物品管理員（日常物品的管理與進出庫登記工作）、活動物品管理員（社聯活動物品的管理與進出庫登記工作）；社團統籌管理部的財務崗位設置為：登記員（社團活動立項申請書的登記），賬目管理員（資金的發放與賬目的核算）。
1.3社聯的日常報賬和活動報賬的統計工作和核算工作，由辦公室財務組負責管理。社團活動報賬的統計工作和核算工作，由社團統籌管理部負責。財務管理成員調換工作時，須按財務管理工作手冊指導辦理交接手續。
二、社聯活動報賬
2.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交活動預算申請表，登記員登記后，將活動預算申請表交辦公室負責人，由辦公室負責人向團委提出申請，老師簽字后生效。
2.2活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交物品使用申請表，物品使用申請表須同活動預算申請一同上交辦公室，登記員登記后，交由辦公室負責人簽字批準，相應管理員按物品使用申請表取出物品�；顒舆M行中,辦公室將派工作人員配合并監督申請單位對物品的使用。
2.3活動立項單位應在活動結束后三日內，歸還借用物品，逾期未還者，相應物品管理員負責聯系立項單位，核對無誤后登記入庫，物品出入登記須有物品管理員簽字。
2.4活動立項單位應在活動結束后兩個工作日內，將活動報賬表及相對應的合格發票上交辦公室，賬目管理員核查無誤，簽字確認后，由辦公室負責人同該立項負責人共同到團委進行申報。
三、社聯日常報賬：
3.1日常報賬為社聯除去活動開銷之外的常項報賬，辦公室每月月底會進行統一整理和登記。
3.2每月最后一個星期日21:00前，各部須將部門常項報賬表及相應合格發票，交至辦公室負責人處，過期不予報賬。
四、社團活動報賬
4.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向社團統籌管理部提交活動立項書，經登記員登記，賬目管理員核查無誤后，由社團統籌管理部部長攜立項申請書向團委申報。
4.2活動立項單位應在活動結束三日內，向社團統籌管理部上交相應合格發票，由相應部長整理匯總后向團委申報。
五、報銷說明：
5.1、發票必須寫明：東北大學。
5.2、發票不得有任何涂改，票據應注明具體物品的名稱、數量、單價及總額。發票上不易寫明的需另付清單。不得填寫辦公用品等籠統名稱，否則不予報銷。凡社聯報銷票據背面須注明款項用途及經手人且必須有主管副主席或主席的簽字。
5.3、預算費用申請表須如實填寫，不得夸大、虛報賬目。任何人不得報銷私人費用，一經查實嚴肅處理，包庇默許者亦將嚴肅處理。
5.4、嚴格財務收支審批。社聯發生的各項開支都必須有經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、經辦人簽名、部門負責人簽字和辦公室負責人審核，方可付款。
5.5、社聯社聯報賬能夠報銷的經費：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、資料費、工作餐費、通訊費，詳情如下：
�。�1）辦公費:辦公用品等；
（2）印刷費：宣傳海報、噴繪等，要求在學校相應打印社開發票；
打印費報賬之前，一定要認真填寫打印申請表。
若打印費用≦20元，則不需申請，即可自行打印，每月月底進行常規報賬。
若打印費用>20且<100元，打印前務必到辦公室主任處審批，審批通過經簽字，方可打印。若打印費用≧100元，打印前經辦公室主任和辦公室分管副主席或主席審批簽字后，找相關老師審批，老師簽字后，方可打印。（三個簽字缺一不可）
（3）郵電費：即郵寄費等；
�。�4）交通費：打車費（要附上活動說明或者邀請函等），長途汽車或者火車費（要有車票和活動策劃）；
�。�5）資料費：圖書等需要附購買小票和發票（缺一不可）；
�。�6）工作餐費：只有校級大型活動予以報賬（團代會、元旦晚會等），或是經過老師特許；
�。�7）通訊費：一般由辦公室為辦公室內電話及時換購電話卡，其他部門聯絡費均需老師批準才可進行報銷；
5.6、禮品類（發放獎品），要求用b5紙打印獲獎登記表，逐人登記獎品獲得者公司的.產品銷售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認生效后，交財務存檔，由銷售內勤開具欠款的送貨單，倉庫給予發貨。客戶收到貨在送貨單上簽收后，將送貨單傳真至公司的銷售內勤，銷售內勤將簽收的送貨單送至財務以便和客戶對賬；
�。�2）公司每季度和客戶對賬一次，將對賬單傳真至欠款客戶，客戶收到核對無誤后蓋章簽字回傳公司；
�。�3）合同到期時，公司財務現將催款對賬單傳真至客戶，在五日內客戶應將欠款匯至公司帳戶，到期未回款的，通知銷售部經理組織業務員聯系客戶清收，30日內仍未回款的應給予業務員考核。60日未回款的考核銷售部經理和業務員；
�。�4）業務人員不得擅自收取貨款。
2.預付賬款：
預付款的原料采購，必須由采購部和供應商簽訂由雙方蓋章簽字生效后購貨合同，副總簽字確認后財務部應根據購貨合同和采購部經理簽字的預付原料貨款出金單給予付款，付款后由出納通知采購部，采購部應根據付款期跟蹤貨物是否入庫，應在1個月內補全發票和入庫單。
3.其他應收款：
�。�1）個人因出差借款，須填寫借款出金單，按規定批準后給予付款，出差返回公司應在7日內辦理清帳手續，多退少補，超過報賬期限未清帳的，將在其當月工資中扣回借款；
（2）個人因業務借款，需填寫借款出金單，由部門經理簽字，2000元以下由財務審核副總簽字給予付款，2000元以上由總經理簽字給予付款，借款人必須在業務完成后2日內辦理報銷手續，結清借款，否則在其當月工資中扣除全部借款；
（3）公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個人填寫借款出金單，部門經理簽字（金額不超過基本工資的30%），由總經理簽字，財務給予付款，其借款從當月工資中扣回。
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1.增值稅（普通）發票管理辦法：
�。�1）為加強公司的發票管理和財務監督，根據《中華人民共和國發票管理辦法》的規定，制定本辦法；
�。�2）公司各部門和員工申請開具、取得和保管發票，必須遵守本辦法；
�。�3）公司銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的部門，對外發生經營業務收取款項，應向付款方開具發票；
�。�4）財務部開具發票時，必須認真審查申請手續、購銷合同或協議、出庫單等業務成立依據及合法性；必須在發生經營業務確認營業收入并且貨款已入公司基本帳戶時開具發票，未發生經營業務一律不準開具發票。必須按經營業務實際發生金額開具發票，不得虛開發票，也不得提供空白發票。發票領用人必須在發票記賬聯簽字；
（5）開具發票時，必須按照規定的時限，和客戶提供的開票的真實資料，按號碼順序，逐欄填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次性復寫、打印，內容完全一致，并在發票聯和抵扣聯加蓋公司發票專用章；
�。�6）開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發票；
�。�7）財務部門應當建立發票使用登記制度，設置發票登記簿，并定期向主管稅務機關報告發票使用情況；
（8）公司以快遞將發票寄給客戶，在發票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，做好確認工作；
�。�9）取得發票時，不得要求變更品名和金額。應及時交給財務在一定的期限內認證抵扣，未交財務超過認證期限的由持票人承擔票面金額的損失；
�。�10）未經稅務機關監制，或填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務印章或發票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票、收據或白條，不得作為財務報銷憑證，任何部門和個人有權拒收，財務部門有權拒絕報銷；
�。�11）財務部門應當按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。
�。�12）財務部門應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應當于丟失當日書面報告主管稅務機構，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢；
（13）本辦法未規定之事項，按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定執行。
2.收據管理：
�。�1）收據視同發票管理；
�。�2）收據、發票不得重復開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回后再補開發票；
（3）以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部當事人負全責。
3.支票管理：
�。�1）支票的購買、填寫和保存由出納負責；
（2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；
�。�3）出納收取支票時，存入銀行。
�。�4）支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務經理、副總經理、總經理（計外部分）簽字后出納方可開出；
�。�5）所開出支票必須封填收款單位名稱和金額；
（6）所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
4.工資及相應級別報銷管理制度：
�。�1）每月5日前財務根據人事部經理編制的全部員工當月出勤和考核匯總表，編制員工工資表。
（2）a.財務工資核算完后將生產部工資交生產部經理審核簽字；
b.銷售部員工工資交銷售副總審核簽字；
c.將所有員工工資交人事部經理審核簽字；
d.以上員工工資審核無誤后財務經理將工資表報給常務副總經理和總經理，簽字后于每月的12-15日支付員工工資；16-20日內支付提成，由公司財務部統一打到員工個人帳戶（遇節假日順延）；
�。�3）自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月發放工資時到財務部結算。
5.電話費和油費的申報和報銷制度：
�。�1）主管級以上經理級以下員工報銷電話費，打印發票、電話費明細，劃出公司業務往來信息，并由部門經理統一申請（后附電話費明細），于每月20號之前（報上月電話費）交到財務審核，常務副總審批，于30號之前統一發放；
�。�2）副總級以上電話費實報實銷；
（3）經理級以上員工開車（私家車）上下班油費報銷，20號之前提出申請，副總（總經理）審批，財務審核，于30號之前報銷。
�。�4）員工開自己車外出辦公，出車前通知行政部，行政部每月統計次數和公里數，于20號之前送交財務審核，副總審批，30號之前報銷。
（六）固定資產：
1.固定資產下設置房屋建筑物，機器設備，運輸設備，其他設備等明細科目；
2.轉資時附發票且增值稅專用發票的進項稅額不得抵扣；
3.計提折舊按直線法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產設備10年，其他一般設備5年，且報請稅務局備案；
4.每年年底將固定資產盤點一次。
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1.材料單價采用加權平均法；
2.分攤費用按比例法及實際情況分攤；
3.不計算在產品成本；
4.結轉已銷售產品成本。
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1.采購部人員在購入低值易耗品后都應讓原料庫管清點或知道該物的存放地點，出納應根據低值易耗品發票，登記低值易耗品明細帳和個人臺賬；
2.各部門員工領用時開出庫單簽字登記；
3.半年實地盤點一次。
�。ň牛┍P點的管理：
1.每月30日由會計和生產部經理及班長盤點車間當月的剩余原料、包裝物及半成品，于次月的8日核算出車間的生產損耗，如盤虧或盤盈由生產部經理負責找出原因；
2.每月1-2日由會計和庫管盤點原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫，如有帳物不符，有庫管承擔全部責任；
3.每半年由會計盤點車間的工器具、個人臺賬、生活用品的盤點，如有帳物不符，由保管人承擔全部責任；
4.年末進行固定資產和低值易耗品的盤點。
五.本制度自公布之日起執行，由財務部負責解釋和監督執行。
財務制度 2
一、在上級主管部門和辦事處的領導下，負責搞好本單位的會計、資金管理和成本核算，充分發揮財務工作的監督和控制職能。
二、依據上級主管部門的'規章制度，制定并實施本單位財務管理的實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監督，杜絕不合理開支。
三、實施“雙增雙節”活動，降低費用，節約開支，及時清理債權、債務。
四、定期編制、報送財務決算報表，經常分析資金收支執行情況，定期對單位經濟運行情況做出分析，為領導決策提供根據。
五、搞好會計和成本核算，定期做好與上級機關、外單位業務往來結算、與銀行資金結算，做到日清月結，按時編制銀行存款未達帳項余額調節表。
六、及時處理固定資產入帳、折舊、調撥、變賣和清理工作，監督固定資產的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作。
七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算發放、日常報銷和各類結算工作，執行工資福利待遇和差旅費規定，審核各項費用的報銷。
八、協同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。
九、經常對財務會計工作總結經驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。
財務制度 3
1、幼兒園報賬制度。報帳員負責本單位日常經費支出及�？钪С龅膱箐N業務，在業務上接受財政會計核算中心的指導。
2、審批制度。經費開支要有嚴格的審批手續。應由有關部門寫報告，總務主任和主管財務后勤工作的校領導審批。2000元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。
3、經費支付報銷驗收制度。報帳員應根據會計核算中心有關條例和幼兒園有關報銷規章制度辦理報銷事務。幼兒園采購用品的憑證和旅差費報銷單位應驗收，發現問題應及時查清。報賬員將報賬單據交會計核算中心審核，按審核權限批準后，予以報銷；對于審核結果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經手人，按規定進行補充、更正或更換后再辦理報銷。
4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負完全責任。并對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。
5、民主財務制度。幼兒園除應堅持政治民主、教學民主外，經濟上也應堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經費的預算編制應在全校教職工討論的基礎上進行，廣泛聽取教職工的.意見。財務人員應向幼兒園領導和教職工報告經費的預算決算的編制安排和執行情況。經費的收支帳目根據會計核算中心提供的月收支情況進行月報，使大家了解經費收支情況和掌握經費使用的動態，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職工節約開支。
財務制度 4
一、正確貫徹執行各項財經政策，加強財務監督，嚴格財經紀律，財會人員要以身作則，奉公守法，同一切違法違紀行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出，對醫院的各項支出嚴格執行分級審核制度，財務院長出納。對于未經審核的憑證不予支付。
三、按照事業方案，正確準時編制年度和季度的財務方案，辦理睬計業務，根據規定的格式和期限，報送會計季報和年報。
四、加強醫院經濟管理，定期舉行經濟活動分析，并會同有關部門做好經濟管理核算的管理工作。
五、凡本院對外采構開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證，原始憑證由經手人驗收人和主管負責人簽字后，方能依據報銷，一切空白紙條，不能作為正式憑證，出差或因公借支，須經主管部門領導批準，任務完成后準時辦理結帳手續。
六、會計人員要準時清理債權債務，防止拖欠，削減呆帳。
七、財務部門應與有關科室協作，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國家財產舉行常常的監督，準時清查庫存，防止鋪張和積壓。
八、每日收入的.現金要當日送存銀行，庫存現金不得超過銀行的規定限額，出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經手人具體記下，每日集中研究，找出緣由后報領導指示處理。
九、原始憑證、帳本、工資冊、財務結算等資料及會計人員交接，均按財政部門的規定辦理。
十、對本院的物價有監管職責，定期或不定期地對本院收費舉行監督管理。
財務制度 5
第一條 為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。
第二條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業發展需要和教育經費供給的關系、社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌措教育經費;如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數據資料;加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有效益流失;建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
第四條 學校實行"統一領導、統一管理"的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按照《會計法》的規定加強對財務機構、財務人員的領導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規性、合法性負全部責任，必須保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長室的統一領導下，由財務部門統一管理。嚴禁私設"帳外帳"、"小金庫"。
第五條 學校依據辦學規模和上級教育主管部門有關規定設置獨立的會計機構，配備專職財務人員;學校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業知識，熱愛本職工作，并具有會計從業資格證書的人員才能擔任。
第六條 學校的財務收支實行"一支筆"審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
第七條 根據《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎工作規范》的規定，強化學校內部財務管理，建立健全相應的`內部控制制度。
第八條 強化學校預算管理，堅持"量入為出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡"的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經學校領導班子和職代會集體研究，通過后上報。學校預算一經批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到"無預算不開支，有預算不超支"。
第九條 強化資產管理。
一、嚴格按現金的使用范圍(個人勞務報酬、根據有關規定頒發給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點1000元以下的零星開支以及中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出)執行支出。
二、庫存現金最高限額不得超過1500元。
三、建立健全財產物資的管理制度。學校資產統一使用資產管理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規定匯總上報給市教育局規劃財務處。
四、財務部門須重視并認真做好財產物資的核算管理，設置總帳和明細帳進行核算;總務部門負責實物管理，明確專人專職或兼職對財產物資進行管理，并作明細核算。各部門也應設立兼職管理人員，負責本部門的財產物資管理。
五、對各類財產物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神和規定程序辦理。
第十條 加強學校債務管理，嚴格控制債務規模(年終負債總額一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%);確因學校事業發展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經批準后實施。學校將根據收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。
第十一條 加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業收入，及時足額上繳財政專戶，實行"收支兩條線"管理，不得坐支和挪用。
第十二條 加強學校收費管理。
一、學校所有收費項目按規定到物價部門辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園內指定的公示欄進行長期公示。
二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續。
三、學校"一把手"是收費管理的第一責任人，分管領導和財會負責人是直接責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。
四、學校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項費用，及時辦理好結算業務。所有費用必須納入學校財務部門統一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執行。
五、學校所有收費統一使用江蘇省財政廳制發的正規收費票據;學校財務部門應加強票據管理，落實專人購領、保管、繳驗、發放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會計檔案管理要求進行保管。
六、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據從事經營活動和違法違紀活動。
財務制度 6
1、出納員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權債務帳簿的記下工作；銀行預留印鑒不得由出納一人保管；全部銀行存款、現金的收入、支出原始憑證不得由出納人員填制；現金日記帳、銀行存款日記帳和庫存現金應該受到不定期的常常性的.檢查。
2、其他會計人員非經授權，不得代表單位辦理銀行存款和現金的收支業務。經授權代辦的現金支付原始憑證，須經出納檢查認可并蓋章后方為合格。
3、選購人員不得兼任材料、物資保管，保管人員不得兼管材料明細帳。
4、會計事項的處理，不能由一個人負責辦理全過程，必需由兩個或兩個以上的人員處理。
5、對經濟活動，確定審批權限，建立審批制度，審批人對所審批的財務內容負責。
6、建立財產物質的驗收、入庫、盤存對帳制度。
財務制度 7
第一章總則
第一條為規范市級機關食堂管理，落實厲行節約要求，提高機關餐飲服務保障水平，根據《江蘇省黨政機關厲行節約反對浪費的有關規定》、《江蘇省機關事務管理辦法》和機關食堂管理的有關要求，制訂本辦法。
第二條本辦法的實施范圍為市級黨政機關和人民團體、群眾團體、民主黨派，以及市直屬事業單位。市級機關所屬單位食堂由各主管部門參照本辦法實施管理。
第三條市級機關食堂管理工作應遵循安全衛生、厲行節約、優質服務、有力保障的原則。
第四條市級機關食堂主要為機關工作人員提供經濟、安全、衛生、可口的工作餐飲服務，同時可兼顧提供機關公務接待工作餐。
第五條市級機關食堂的主辦單位是食堂管理工作的責任部門。食堂協辦單位應遵循主辦單位的管理要求，并協助做好食堂管理工作。
第六條市機關事務管理局負責市級機關食堂管理工作的檢查和指導，并協同有關部門對食堂管理工作進行監督。
第七條市級機關食堂應接受所在地食品藥品監督管理部門、公安消防機構的管理監督。
第二章基本要求
第八條市級機關食堂必須依法領取《餐飲服務許可證》，按照許可范圍在有效期內依法經營。新申領《餐飲服務許可證》或許可證變更的，食堂主辦單位應當向有關單位申請批準，并報市機關事務管理局備案。
第九條市級機關食堂的選址、布局、內部場所設置、設施設備配置等應符合食品安全和消防安全要求。
第十條食堂主辦單位應當建立或者明確食堂管理的工作機構和負責人員，建立健全食堂管理制度，明確職責分工，落實工作責任。
食堂協辦單位應指定工作人員，協助主辦單位抓好食堂日常管理保障工作。
第十一條市級機關食堂應根據實際情況，明確食堂的就餐人員范圍及具體消費方式，報市機關事務管理局備案。
第十二條市級機關食堂應加強內部安保、消防、食品安全管理，建立健全安全管理制度，落實安全管理責任制。根據實際情況配備安全防范設施、設備和器材等；定期對場所、設施設備進行清潔、消毒和維護保養，保持清潔衛生和良好運行狀態；定期組織安全檢查，及時消除安全隱患。
第十三條市級機關食堂應加強從業人員管理。合理配備經培訓合格的食品安全管理人員、廚師、服務人員、勤雜人員等；按規定組織從業人員進行健康檢查，建立員工健康管理檔案；制訂員工培訓計劃，定期組織安全意識、職業道德教育和業務知識、操作技能培訓，員工須掌握必要的安保、消防、食品安全常識，具備防范和處置安全事故的基本技能。
第十四條市級機關食堂應按照國家有關規定和食品安全標準的要求采購食品、食品添加劑和食品相關產品，對食品采購、驗收、保管、加工、貯存、銷售、留樣等環節按照規范實施嚴格的流程管理。制定食品安全、消防安全事故應急處置預案，并定期組織演練。
第十五條市級機關食堂應按照有關法律法規、行業規范要求加強餐飲服務質量管理，結合機關食堂特點，從食品質量、花色品種、服務方式、飲食安全等方面，制定并執行機關餐飲服務工作規范和食品質量標準，不斷提高食堂的服務水平。
食堂主辦單位應加強對機關餐飲服務質量的監督管理，定期檢查餐飲服務質量情況，及時通報發現的問題并督促整改落實；定期組織機關餐飲服務滿意度調查，及時收集服務對象的意見和建議，分析存在的問題并落實改進措施，保證服務質量的持續提升。
第十六條市級機關食堂應當加強財務和資產管理，嚴格執行有關財經法規和機關國有資產管理規定，配備專職或者兼職會計，加強固定資產管理和成本核算，及時填制憑證、登記賬簿、出具報表，不斷提高財務和資產管理水平。
第三章分類標準和管理細則
第十七條市級機關食堂根據供餐人數，劃分為三個類別，分別制訂食堂分類標準和相應的管理細則。食堂分類標準為：Ⅰ類食堂，供餐人數300人以上的食堂；Ⅱ類食堂，供餐人數100人—300人的食堂；Ⅲ類食堂，供餐人數100人以下的.食堂。
第十八條食堂主辦單位根據食堂的分類標準及其管理細則對食堂進行日常管理。
第四章厲行節約
第十九條市級機關食堂應建立厲行節約制度和措施。加強食品和其他原材料的節約管理，防止因腐爛變質造成損耗，推行工作簡餐，提供小份食品，切實避免食品浪費。
加強水、電、氣、材等各種資源的節約管理，積極推廣使用節水設備和節能灶具，減少一次性餐具使用，減少資源消耗。
第二十條餐廚廢棄物應單獨設置回收裝置，采取就地資源化處理或交由具有回收資質的企業進行處理。
第二十一條市級機關單位應當加強食堂公務接待管理，嚴格執行公務接待有關規定標準。
第二十二條食堂的管理服務單位應建立用餐人員登記制度，對用餐人數實施動態管理，按用餐人數采購、制作、配餐。
食堂主辦單位應建立食堂巡視檢查制度，對浪費行為給予批評教育。
第二十三條市級機關單位應加強食堂厲行節約、反對浪費宣傳，在食堂顯著位置設置張貼節約節儉、文明就餐宣傳標語，因地制宜開展節約節儉教育活動，引導干部職工樹立健康膳食理念，增強節約意識，杜絕浪費行為。
第五章服務社會化
第二十四條食堂主辦單位應當積極推進機關食堂服務社會化改革，引進社會餐飲服務機構承辦和經營機關食堂。
第二十五條食堂主辦單位引進社會餐飲服務機構，應對引進對象實行資格審查。引進的社會餐飲服務機構應當同時具備以下資格條件：
1、具有獨立企業法人資格、獨立承擔民事責任的能力；
2、具有合法有效的餐飲服務許可證、營業執照等經營證照；
3、具備為機關單位提供餐飲服務的能力，并有從事機關、企事業單位餐飲服務1年以上從業經歷；
4、有完備的食堂管理組織機構和規章制度；具有相應專業技術人員；食堂專職負責人具有餐飲業經營管理經驗和取得食品安全管理員資格；所有員工均持有有效的健康證，無違法犯罪記錄；
5、有依法繳納稅收和繳交社會保障資金的良好記錄，具有良好的商業信譽和經營業績；
6、近3年內在經營活動中未出現食品安全事故和違法記錄。
第二十六條食堂主辦單位引進社會餐飲服務機構須遵循公開、公平、公正的原則，依照政府購買社會服務的規范程序組織實施。
食堂餐飲服務采購預算達到政府采購規定限額標準的，應委托集中采購機構采購。
第二十七條進入市級機關的社會餐飲服務機構，應當遵守國家的法律、法規和食堂主辦單位的管理規定，認真做好服務工作。出現以下情形之一者不得繼續在市級機關單位經營：
1、在合同期內發生食品安全事故或違法行為的；
2、違反食堂主辦單位管理規定或合同條款進行經營活動，經處罰后不及時整改的；
3、人員管理不善，未建立人員管理檔案，或食堂從業人員上崗前未經審核、體檢和崗前培訓的；頻繁更換食堂從業人員，年更換率達30%以上的；
4、轉包他人經營的；
5、有其他嚴重影響機關食堂安全和單位職工權益情形的。
第二十八條食堂主辦單位應明確責任部門和人員，嚴格對引進的餐飲服務機構加強監督和管理。
第二十九條食堂主辦單位引進社會餐飲服務機構前，應當告知市機關事務管理局，并在簽訂正式合同的10個工作日內，書面向市機關事務管理局備案，同時接受市機關事務管理局的監督管理。
第六章監督檢查
第三十條食堂的管理服務單位應嚴格執行內部管理服務制度，加強日常服務管理，每日安排專人進行檢查，檢查情況形成資料歸檔。
第三十一條食堂主辦單位應當建立并嚴格執行食堂監督管理制度，定期對食堂管理服務情況進行監督檢查，確保職工就餐安全。
對引入的社會餐飲服務機構應當嚴格按照合同加強管理，出現違規違約行為應當及時糾正處理。對因違法違規違約而中止合同的企業，食堂主辦單位要及時將處理情況以書面形式向市機關事務管理局和所在地的食品藥品監督管理部門、公安消防機構通報。
第三十二條市級機關食堂管理服務情況實行年度報告制度，食堂主辦單位應于每年12月份以書面形式向市機關事務管理局提交年度自查報告。
第三十三條市機關事務管理局會同市食品藥品監督管理部門、公安消防機構等業務管理和執法機構，對食堂管理服務情況進行評價，對管理規范、服務和經營良好的單位通報表揚，對管理不善的單位通報批評。對有違法違紀情形的，提請有關部門依法查處。
財務制度 8
第一條為了加強和規范城鎮職工基本醫療保險定點零售藥店管理，根據《國務院關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》(國發[1998]44號)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱的定點零售藥店，是指經統籌地區勞動保障行政部門審查，并經社會保險經辦機構確定的，為城鎮職工基本醫療保險參保人員提供處方外配服務的零售藥店。處方外配是指參保人員持定點醫療機構處方，在定點零售藥店購藥的行為。
第三條定點零售藥店審查和確定的原則是：保證基本醫療保險用藥的品種和質量;引入競爭機制，合理控制藥品服務成本;方便參保人員就醫后購藥和便于管理。第四條定點零售藥店應具備以下資格與條件：
(一)持有《藥品經營企業許可證》、《藥品經營企業合格證》和《營業執照》，經藥品監督管理部門年檢合格;
(二)遵守《中華人民共和國藥品管理法》及有關法規，有健全和完善的藥品質量保證制度，能確保供藥安全、有效和服務質量;
(三)嚴格執行國家、省(自治區、直轄市)規定的藥品價格政策，經物價部門監督檢查合格;
(四)具備及時供應基本醫療保險用藥、24小時提供服務的能力;
(五)能保證營業時間內至少有1名藥師在崗，營業人員需經地級以上藥品監督管理部門培訓合格;
(六)嚴格執行城鎮職工基本醫療保險制度有關政策規定，有規范的內部管理制度，配備必要的管理人員和設備。
第五條愿意承擔城鎮職工基本醫療保險定點服務的零售藥店，應向統籌地區勞動保障行政部門提出書面申請，并提供以下材料：
(一)藥品經營企業許可證、合格證和營業執照的副本;
(二)藥師以上藥學技術人員的職稱證明材料;
(三)藥品經營品種清單及上一年度業務收支情況;
(四)藥品監督管理、物價部門監督檢查合格的證明材料;
(五)勞動保障行政部門規定的其他材料。
第六條勞動保障行政部門根據零售藥店的申請及提供的`各項材料，對零售藥店的定點資格進行審查。
第七條統籌地區社會保險經辦機構在獲得定點資格的零售藥店范圍內確定定點零售藥店，統發定點零售藥店標牌，并向社會公布，供參保人員選擇購藥。
第八條社會保險經辦機構要與定點零售藥店簽訂包括服務范圍、服務內容、服務質量、藥費結算辦法以及藥費審核與控制等內容的協議，明確雙方的責任、權利和義務。協議有效期一般為1年。任何一方違反協議，對方均有權解除協議，但須提前通知對方和參保人，并報勞動保障行政部門備案。
第九條外配處方必須由定點醫療機構醫師開具，有醫師簽名和定點醫療機構蓋章。處方要有藥師審核簽字，并保存2年以上以備核查。
第十條定點零售藥店應配備專(兼)職管理人員，與社會保險經辦機構共同做好各項管理工作。對外配處方要分別管理、單獨建帳。定點零售藥店要定期向統籌地區社會保險經辦機構報告處方外配服務及費用發生情況。
第十一條社會保險經辦機構要加強對定點零售藥店處方外配服務情況的檢查和費用的審核。定點零售藥店有義務提供與費用審核相關的資料及帳目清單。
第十二條社會保險經辦機構要按照基本醫療保險有關政策規定和與定點零售藥店簽訂的協議，按時足額結算費用。對違反規定的費用，社會保險經辦機構不予支付。
第十三條勞動保障行政部門要組織藥品監督管理、物價、醫藥行業主管部門等有關部門，加強對定點零售藥店處方外配服務和管理的監督檢查。要對定點零售藥店的資格進行年度審核。對違反規定的定點零售藥店，勞動保障行政部門可視不同情況，責令其限期改正，或取消其定點資格。
第十四條定點零售藥店申請書樣式由勞動保障部制定。
第十五條各省(自治區、直轄市)勞動保障行政部門可根據本辦法制定實施細則。
第十六條本辦法自發布之日起施
財務制度 9
1、仔細貫徹《新會計法》，按財務核算單位和部門分離建核算，各賬目應分離記錄、核算、登帳，手續完備、內容真切、數字精確、賬目清晰，以便確切地考核與評定各核算單位和部門的'經營情況。
2、按期記帳、報賬，在規定時光報送各種會計報表。
3、妥當保存會計檔案，接受財稅機關、上級主管部門和物業公司領導的監督檢查，準時提供財務資料，照實反映狀況。
4、財務會計人員要仔細審核各種原始作證，遇有偽造或涂改憑證，虛報昌領款項的行為，應否決受理，并準時向領導報告。一切原始憑證經審核，內容清晰、手續完備、數字無誤的，才可記帳結算。
5、報銷憑證、發票必需有物業公司領導簽字方可生效，嚴禁白條充帳。
6、一切未使用的重要空白憑證，如支票薄、現金收據、發貨票據、發貨票據、定額票據由專人保管，動用時由領用人辦理領用手續，每月定期結算一次，并由主管會計清查、核實，定出核算制度。
7、會計每月定期為物業部領導提供財務統計分析，為物業公司搞經濟效益做好參謀工作。
財務制度 10
一、加強局機關的財務管理，強化預算約束，規范財務行為，努力提高財務管理水平和財政經費的使用效益。
二、局機關發生的所有支出必須納入部門預算，年初由財務審計處對各處室提出的支出預算進行初審及綜合平衡，支出預算經局黨組批準后實施，杜絕無預算及超預算支出。
三、局機關所有的.經濟業務，都必須填制和取得真實、合法的原始憑證，原始憑證的內容必須準確、完整。送財務審計處審核時，經手人、證明人、支出明細清單等必須齊全。
四、必須認真遵守執行政府采購有關規定。凡列入政府采取目錄范圍內的采購項目，均應根據政府采購操作業務流程辦理，不得違規采購。
五、局機關對外簽訂凡涉及收、付款業務的合同(協議)，經辦者需提供一份留存財務審計處，以作為財務審核付款的依據。
六、辦理經費報銷需由相關處室填寫《市級機關事務管理局經費支出審批表》并附原始發票及支出明細單，送財務審計處審核。財務審計處在審批表上簽署經費列支渠道、該項目的指標及支出情況等審核意見，報分管局長簽署意見后，送局長審批。經局長審批后財務審計處方可報銷。
七、因公務活動確需預借經費，一律填寫正式借據。1000元以內的由處室負責人簽字，分管局長批準;超過1000元的，由局長審批。
八、各處室所涉及的收款業務一律由財務審計處歸口管理，各項收入全部納入部門預算管理。各處室一律不得私設小金庫。辦理結算需用支票的，一律由局長審批。
九、凡經黨組會或局長辦公會討論同意召開(舉辦)的會議(活動)，統一由辦公室填寫會議(活動)預算表，經局長審批后操作。
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