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報銷財務制度
在日常生活和工作中，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編為大家整理的報銷財務制度，歡迎大家分享。
報銷財務制度1
為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產有效管理的目的，特制訂以下管理流程：
一、盤點工作的范圍：
包含公司（會所）所有固定資產、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內的所有公司物品和器具。
二、盤點工作的組織
盤點工作由總公司財務部負責，各公司（會所）配合執行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務部與各公司（會所）總經理協商確定盤點的具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應在總公司財務部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。
三、盤點工作的實施
盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數量進行盤點。由總公司財務部人員及各分公司（會所）指派人員參與盤點工作，現場整理出數據后與賬面數量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責人對盤點表進行復核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經各公司（會所）總經理簽字確認后上報總公司財務，予以后續的處理工作。
四、盤點時間
一、月末盤點；倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底；具體盤點時間由總公司財務與運營總監根據實際工作情況安排。
二、年終盤點：倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季。
五、盤點方法及注意事項
1、盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量；
2、盤點時注意商品物料的擺放，盤點后需要對商品物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；
3、所負責區域內商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄；
4、參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項；
5、盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果；
六、盤點計劃
1、月底盤點由財務部根據工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經理的同意；
2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。
七、時間安排
1、初盤時間：確定初步的盤點結果數據；初盤時間計劃在一天內完成；
2、復盤時間：驗證初盤結果數據的準確性；復盤時間根據情況安排在第一天完成或在第二天進行；
3、查核時間：驗證初盤、復盤數據的正確性；查核時間安排在初盤、復盤過程中或復盤完成后由倉庫內部指定人員操作；
4、稽核時間：稽核初盤、復盤的盤點數據，發現問題，指正錯誤；稽核時間根據稽核人員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結束后都可以進行，一般在復盤結束后進行；
5、盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響便利店、餐廳、倉庫正常工作任務；
八、人員安排
人員分工；
1、初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數、正確記錄盤點表，將盤點數據記錄在“盤點數量”一欄；
2、復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區域內的物料進行復盤，、 將正確結果記錄在“復盤數量”一欄；
3、數據錄入員：負責盤點查核后的盤點數據錄入電子檔的“盤點表”中；
4、根據以上人員分工設置、財務部需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排；
九、盤點工作準備
1、盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單；
2、盤點一周前開始追回借料，在盤點前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關單據；因時間關系未追回也未補單據的，借料數量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單作為依據；
3、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點；
4、將倉庫所有物料進行整理標示，同一儲位物料不能放超過2米遠的`距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。
5、盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢；
6、帳務處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，表的格式請參照附件；并將完成后的電子檔發郵件給對應財務人員（有單項金額）；
7、在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤；
8、倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等；
十、盤點工作的實施
1、在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點；
2、盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數據潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；復盤人不按要求對初盤異常數據進行復盤，“偷工減料”；不按盤點作業流程作業等（特殊情況需要領導批準）；
3、根據“盤點計劃”的安排對所負責區域內進行盤點；
4、商品物料點數完成確定無誤后，根據儲位和“盤點表”中找出對應的物料行，并在表中“商品物料盤點數量”一欄記錄盤點數量；
5、盤點人完成查核工作后在“盤點表”上簽字并將“盤點表”、交由“數據錄入員”進行數據錄入工作；
6、錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發現問題應及時找相應人員解決。錄入完成后將電子檔“盤點表”發郵件給總經理審核，同時抄送運營總監、成本部 ；
7、由倉庫保管員確認及查明盤點差異原因，在盤點表上標注，交財務部審核，倉庫保管員將物料金額納入核算，最終將“盤點差異（含商品物料和金額差異）表”呈交總經理審核簽字；
8、財務部根據盤點差異情況對責任人進行考核，對“盤點表、稽核盤點表、盤點差異表“進行存檔；
報銷財務制度2
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷.
第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的.由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字.
第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后(已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字)一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯.
二、固定資產報銷
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買.
第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票.
第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷.
三、流動資產報銷
第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃.
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷.
第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯.
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，并予以更正.
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部.
第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票(限制必須數額內開支)，但必須在三天內到財務部報銷.
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批準后再付款.
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片.
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表.
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準.
第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額.
第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批準.
第十九條醫療費按企業規定每月定額發給.
第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批.
第二十一條其余未明確的費用由總經理審批..
報銷財務制度3
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出.
(1)辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批.
(2)經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買.
(3)行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷.
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用.
(1)員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部).
(2)員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷.
(3)員工差旅費報銷標準.
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”.
�、诔霾畹攸c區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：
一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區：除一類區以外的地區.
③出差住宿費報銷標準：(元人天)
職務一類區二類區港澳臺地區
董事長實報實銷
總經理xxx
部門經理xxx
一般職員xxx
�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區出差，每一天給予50元補貼.
�、輪T工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情景需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準.
�、迒T工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷.
(4)員工差旅費報銷規定：
①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節儉歸已.
�、跇I務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷.
�、鄢霾钊藛T無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助.
�、軉T工出差回到后應于5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付.
�、莩^1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務部門不予報銷.
三、交通費
(1)原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車.當日的交通費不予報銷.
(2)員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號.無特殊情景，不得報銷出租車票.
四、業務招待費
因生產、經營的合理需要而用于各種業務招待、業務交往所支付的費用.
(1)嚴格控制業務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費.部門經理受領導批示需請客的`，必須先填寫“業務招待費申請表”(見附表2).請客發生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情景超額的，超額部分個人負擔.
(2)事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情景必須電話申請).
(3)公司員工(含出差人員)原則上不允許發生禮品費用，如有特殊情景，事先向部門領導請示.
五、費用單據
(1)所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效，不允許出現收據或白條.特殊情景
報銷財務制度4
（一）費用標準：
�。ǘ┵M用標準及補充說明：
1、特殊安排出差由總經理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發票，實際發生未達到標準金額，不予補償；超出標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。
3、出差所發生的'車旅費用，按發票進行報銷，但需在發票背面注明日期、出發地點、到達地點等詳細信息。
4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三）報銷流程：
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。
4、返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。
報銷財務制度5
�。ㄒ唬┵M用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出、招待費應事前征得分管領導的同意。
2、其他費用：根據實際需要據實辦理。
�。ǘ﹫箐N流程：
1、招待費由經辦、人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。
2、其他、費用報銷參照報銷制度及流程辦理。
報銷財務制度6
�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ�
為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統一管理，集中購置并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1、購置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導后購置。
2、報銷程序：經辦人憑借款手續進行報銷。不需入庫的'物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。
3、費用歸集：財務部按月根據行政人事部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
報銷財務制度7
（一）資費標準：
員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據報銷交通費；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。
�。ǘ﹫箐N流程
1、員工整理交通車票，按規定填好《交通費報銷單》（須填寫坐車起始站點）
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
報銷財務制度8
一、業務費用分類
業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類.日常業務費用是指用于日常性開支的業務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支.專項業務費用是指用于解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、優化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支.
二、日常業務費用管理
日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理.
1.上級批準下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款.
2.預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果.
3.年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業務費用開支.
可控費用節儉用于業務費用開支的，按下列權限審批：
(1)企業可控費用節儉用于業務費用開支的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案.
(2)事業部本部可控費用節儉用于業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案.
(3)集團本部可控費用節儉用于業務費用開支的`，報集團公司董事會審批.
4.日常業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核.
三、專項業務費用管理
專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理.
1.專項業務費的申請
企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批.
2.專項業務費的審批
專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：
(1)企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批.
(2)事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批.
3.專項業務費的使用
(1)專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用.
(2)專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢.
(3)專項業務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢.
4.專項業務費用的核算
(1)專項業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計.
(2)專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案.
5.專項業務費用的跟蹤
上級單位批復專項業務費用后，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程.
6.專項業務費用的考核
專項業務費用按照下列原則進行考核：
(1)凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核.
(2)凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果.
(3)集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵.
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