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      2. 財務的管理制度

        時間:2021-07-26 10:10:17 制度 我要投稿

        財務的管理制度(精選6篇)

          在現(xiàn)在社會,人們運用到制度的場合不斷增多,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬定制度需要注意哪些問題呢?下面是小編精心整理的財務的管理制度(精選6篇),僅供參考,歡迎大家閱讀。

        財務的管理制度(精選6篇)

          財務的管理制度1

          一、嚴格財務管理,嚴肅財經(jīng)紀律,做到財務管理規(guī)范化、制度化。

          二、各校各項收入必須交會計室,由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。

          三、出納做到每學期的收入現(xiàn)金必須在開學一個月內(nèi)存入賬戶,出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。

          四、各校賬目必須做到日清月結(jié),學期末各校將組織領導、教師代表進行清理,并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。

          五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應向分管財經(jīng)領導匯報財經(jīng)收支、結(jié)余情況,并實行月報表匯報制度,協(xié)助各校領導管好財、理好財。

          六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者,將責令退還,并予以總金額的50%罰款,中心學校通報批評。情節(jié)嚴重者報上級部門處理。

          七、堅決執(zhí)行一本賬收支,一個專戶銀行存款,一支筆審批的財務管理制度,各校購買物品一般由出納會計負責,當事人核實簽字,主管領導審批方可入帳,會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權(quán)向分管領導指出,并不予報銷。

          八、公款不準借支,特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師,其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的,各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的教師,實行10%罰款,5%計息,調(diào)出人員如欠公款,工資關系暫不轉(zhuǎn)出。

          九、嚴格控制大吃大喝,亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待,但嚴禁超標準接待,校內(nèi)進餐不得超過150元標準,特殊情況在餐館進餐,參與領導必須寫清事由,同時要控制標準。

          十、因公出差,所領經(jīng)費必須在回校后一星期內(nèi)結(jié)帳,出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行,教學方面經(jīng)費開支,按《教學支出管理規(guī)定》執(zhí)行。

          十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點,給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動,縣級只報銷車費(不超過8元)及會務費,不報銷住宿費,不發(fā)生活補貼;市級報銷往返車費,住宿費每天限報20元,并每天補助生活費15元,省級以上報銷車費、會務費,住宿費每天報30元,并每天補生活費20元(如住宿費、生活會、在會務費內(nèi)不另報銷)。函授學習一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務培訓,一個周以上培訓,只報銷車費、住宿費,不補助生活費。

          十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度,簽訂千元以上的合同,必須有兩個以上領導參加,嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。

          十三、各校需要買東西,必須要各線分管領導同意并寫清事由,方可入帳支出,總務做到每周清查一次,不合理、不合格的不予入帳。

          十四、分管總務的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng),各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意,百元以上須經(jīng)校長同意,兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。

          十五、各校來客需要招待(飯、煙、飲料等)須經(jīng)校長同意,校長外出須由主管校長同意方可報銷,未經(jīng)允許費用自理。

          財務的管理制度2

          為了使學校財務管理工作制度化,規(guī)范化,財務工作有據(jù)可查,有章可循,根據(jù)相關的法律法規(guī)和上級有關財務管理制度,結(jié)合我校實際,特制訂本財務管理制度。

          (一)管理原則

          學校財務管理實行集中管理原則,全學區(qū)的財務收支,在校長領導下,按照財務制度,由中心校財務室統(tǒng)一收支,各村組辦學經(jīng)費按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)埽褰M負責人管理使用,同時要向中心校財務室報帳,接受其管理和監(jiān)督。

          (二)財務收支管理體制

          1、學校財務管理堅持收支“兩條線”,一個口子進,一個口子出,做到增收節(jié)支,勤儉辦學,嚴禁輔張浪費,將有限的資金用在刀刃上。

          2、實行實記入帳制,堅持做到收支有依有據(jù),嚴禁收入不出據(jù),收入不入帳,多收少記和“小金庫”,嚴禁支出無憑據(jù),使用無效票據(jù)和多支多報。

          3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準,杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生。

          4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度,堅持報銷標準,控制出差人次數(shù),出差人員須經(jīng)學校派遣方可出差,否則不予報銷費用。

          5、學校財務收支應有計劃,避免盲目支出,保證學校教職工基本福利待遇的落實,保證學校的正常運轉(zhuǎn),保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展。

          6、實行帳款分離,會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金,出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。

          (三)現(xiàn)金管理

          1、學校現(xiàn)金實行銀行開戶管理,任何收入必須堅持先入行后支出,杜絕坐收坐支。

          2、學校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元,否則若因現(xiàn)金被盜,后果自負。

          3、學校出納必須按時收好學校一切經(jīng)費并及時入庫,按學校規(guī)定時間完清一切經(jīng)費,嚴禁任何人抓挪學校公款。

          4、學校職工原則上不得借用學校公款,若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支,但必須保證按期如實收回,否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出,如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為,后果自負。

          (四)支出票據(jù)的使用和管理

          教職工福利,津補貼發(fā)放,使用工資發(fā)放清冊或領條,節(jié)假日加班補貼和有關活動補助,由經(jīng)辦人開條,校長審核,會計制單后,校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù),務工開支必須使用稅務票據(jù)。堅持報銷票據(jù)要素齊全,所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字,校長審核后方能報銷。

          (五)購物管理

          大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價格進行購置,嚴禁任何人私自訂購教儀,桌凳,校服,教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料,學生用品或其它商品。學校購置辦公設備,教學設備設施,金額500元以下,由分管人員安排,經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行,500元以上1000元以下,由行政辦公會研究決定后執(zhí)行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執(zhí)行。學校購置的一切物品發(fā)票,須注明經(jīng)辦人和驗收人,校長審核簽字后方能報銷。

          (六)財務監(jiān)督

          自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督,保障財務人員的財務監(jiān)督,財務人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權(quán)提出意見,督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督,財務人員按月注好帳,交校長審閱后,定時在校務公開欄公布,期初財務收支計劃,期末財務決算,提交全體教師會或教代會審議。

          (七)學校建設和資產(chǎn)管理

          學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程,嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程,在保證質(zhì)量的前提下,要盡量從節(jié)約出發(fā),精打細算,用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好,做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目,杜絕資產(chǎn)流失。

          財務的管理制度3

          一、加強預算管理,堅持審批制度

          1、學校年初要遵循“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的'原則做好預算。每月要編制月份計劃,報總校審批,方可實施。

          2、學校根據(jù)總校安排報賬時間,及時報賬。報賬同時,報下月支出計劃,經(jīng)總校批準后方可實施。

          3、固定資產(chǎn)購建和日常修理,單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出,在年初預算時要負有專項說明,執(zhí)行前必須事前提出書面申請

          二、加強學校收費管理

          1、嚴禁設立“小金庫”,不得將收入作為往來款項進行核算。

          2、對不符合規(guī)定的票據(jù),學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。

          3、嚴禁違反規(guī)定,巧設項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊,按人頭收取班級活動費,強制保險等。

          4、不扣留、挪用各種收費,足額、及時上繳總校。

          三、支出管理

          1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策,應經(jīng)學校領導班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。

          2、財務機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開,報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

          3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象,保持原始憑證的真實、合法、有效。

          4、因總校取消了小學招待費,需要煙、飲料、水果等招待物品時,及時到總校聯(lián)系購買,總校不予購買或不批準購買,則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

          5、培訓費報銷程序及標準:

          (1)教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

          (2)縣內(nèi)培訓,車費10元,住宿費20元以下(有票據(jù));市內(nèi)70元以下車費,30元以下住宿費(有票據(jù))。沒有統(tǒng)一伙食安排的,市內(nèi)每天補助5元,市外每天補助8元。

          (3)培訓回來及時到總校核銷培訓費,過月單據(jù)不予核銷。

          6、為保證學校正常運轉(zhuǎn),學校領導積極向總校反映,申請小額備用金,以保證學校急需的臨時性支出需要。

          四、財產(chǎn)管理

          1、低值易耗品學校建立明細帳,由學校保管員及時記錄、存檔。

          2、固定資產(chǎn)管理責任到人,發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù),詳細盤點。物品非正常損壞或丟失,責任人照價賠償。

          3、學校物品一律不許外借,外借不能收回時,保管員、外借人平均折款賠償。

          五、檔案管理

          1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷。

          2、檔案要有目錄,并裝訂成冊,防止丟失或毀壞。

          財務的管理制度4

          一、學校財務工作任務

          認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著精打細算,勤儉節(jié)約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

          二、經(jīng)費收入管理

          學校財務部門管理以下各項資金:

          a、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設撥款。

          b、上級撥入的預算外資金。

          c、學生學雜費收入。

          d、各種捐贈款項收入。

          e、其他雜項收入等。

          財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理,嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。

          三、經(jīng)費計劃管理

          a、學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃,由財務部門據(jù)此作出下年度預算,經(jīng)主管校長審核。

          b、學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù),安排相關工作。

          c、在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領導簽字批準。

          四、經(jīng)費使用管理

          1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批,然后到財務室報銷。

          2、預算外的各項經(jīng)費,應嚴格按照財務制度規(guī)定,在領導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

          3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

          4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務部門負責人批簽后,采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù),采購設備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

          5、任何人不得因私借用公款。

          財務的管理制度5

          一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務主管部門,一般由對口業(yè)務股室負責接待,陪客人數(shù)一般限制在1―3人,嚴禁一客多陪。

          二、堅持精簡節(jié)約,杜絕鋪張浪費,不抽名煙、不喝名酒;早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。

          三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業(yè)務股室向主管領導提出申請,向局長提交“來客接待審批單”,局長簽署同意后方準接待,否則有關費用由接待人自費。

          四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

          車輛管理制度

          1、成立司機班,由后勤統(tǒng)一管理。

          2、小型轎車司機每月定補100元,微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。

          3、司機下午5點半交汽車鑰匙,早8點領鑰匙。

          4、每天晚上留一司機值班,(接送領導和路政值班,按司機值班編排)。

          5、車輛限額加油:桑塔那、昌河每月200升,長安之星每月250升。由總務跟車加油。

          6、修車由司機申請,班長和股室領導把關,主管領導同意,經(jīng)局長審批后,總務跟車修理。

          7、實行每月一日例會制,司機做好行車記錄。

          8、其它事項仍按公路局(20XX)52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。

          9、本制度自20XX年6月1日施行,施行后由全局干部職工監(jiān)督,舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元,并為舉報人保密。

          財務的管理制度6

          一、敬崗敬業(yè),熟悉法規(guī),依法辦事,客觀公正,搞好服務,按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊,進行會計核算,及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

          二、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務。

          三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回,要求更正。

          四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支,不予辦理。

          五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應向財務報帳。收回借款時,應當另開收款收據(jù),不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

          六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務收入,認真審查收入憑證,正確計算和分配利潤。

          七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金。

          八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后,由會計檔案管理員審查核對,整理立卷,制定目錄,裝訂成冊,妥善保管,嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

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            財務的管理制度(精選6篇)

              在現(xiàn)在社會,人們運用到制度的場合不斷增多,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬定制度需要注意哪些問題呢?下面是小編精心整理的財務的管理制度(精選6篇),僅供參考,歡迎大家閱讀。

            財務的管理制度(精選6篇)

              財務的管理制度1

              一、嚴格財務管理,嚴肅財經(jīng)紀律,做到財務管理規(guī)范化、制度化。

              二、各校各項收入必須交會計室,由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。

              三、出納做到每學期的收入現(xiàn)金必須在開學一個月內(nèi)存入賬戶,出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。

              四、各校賬目必須做到日清月結(jié),學期末各校將組織領導、教師代表進行清理,并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。

              五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應向分管財經(jīng)領導匯報財經(jīng)收支、結(jié)余情況,并實行月報表匯報制度,協(xié)助各校領導管好財、理好財。

              六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者,將責令退還,并予以總金額的50%罰款,中心學校通報批評。情節(jié)嚴重者報上級部門處理。

              七、堅決執(zhí)行一本賬收支,一個專戶銀行存款,一支筆審批的財務管理制度,各校購買物品一般由出納會計負責,當事人核實簽字,主管領導審批方可入帳,會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權(quán)向分管領導指出,并不予報銷。

              八、公款不準借支,特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師,其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的,各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的教師,實行10%罰款,5%計息,調(diào)出人員如欠公款,工資關系暫不轉(zhuǎn)出。

              九、嚴格控制大吃大喝,亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待,但嚴禁超標準接待,校內(nèi)進餐不得超過150元標準,特殊情況在餐館進餐,參與領導必須寫清事由,同時要控制標準。

              十、因公出差,所領經(jīng)費必須在回校后一星期內(nèi)結(jié)帳,出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行,教學方面經(jīng)費開支,按《教學支出管理規(guī)定》執(zhí)行。

              十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點,給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動,縣級只報銷車費(不超過8元)及會務費,不報銷住宿費,不發(fā)生活補貼;市級報銷往返車費,住宿費每天限報20元,并每天補助生活費15元,省級以上報銷車費、會務費,住宿費每天報30元,并每天補生活費20元(如住宿費、生活會、在會務費內(nèi)不另報銷)。函授學習一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務培訓,一個周以上培訓,只報銷車費、住宿費,不補助生活費。

              十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度,簽訂千元以上的合同,必須有兩個以上領導參加,嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。

              十三、各校需要買東西,必須要各線分管領導同意并寫清事由,方可入帳支出,總務做到每周清查一次,不合理、不合格的不予入帳。

              十四、分管總務的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng),各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意,百元以上須經(jīng)校長同意,兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。

              十五、各校來客需要招待(飯、煙、飲料等)須經(jīng)校長同意,校長外出須由主管校長同意方可報銷,未經(jīng)允許費用自理。

              財務的管理制度2

              為了使學校財務管理工作制度化,規(guī)范化,財務工作有據(jù)可查,有章可循,根據(jù)相關的法律法規(guī)和上級有關財務管理制度,結(jié)合我校實際,特制訂本財務管理制度。

              (一)管理原則

              學校財務管理實行集中管理原則,全學區(qū)的財務收支,在校長領導下,按照財務制度,由中心校財務室統(tǒng)一收支,各村組辦學經(jīng)費按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)埽褰M負責人管理使用,同時要向中心校財務室報帳,接受其管理和監(jiān)督。

              (二)財務收支管理體制

              1、學校財務管理堅持收支“兩條線”,一個口子進,一個口子出,做到增收節(jié)支,勤儉辦學,嚴禁輔張浪費,將有限的資金用在刀刃上。

              2、實行實記入帳制,堅持做到收支有依有據(jù),嚴禁收入不出據(jù),收入不入帳,多收少記和“小金庫”,嚴禁支出無憑據(jù),使用無效票據(jù)和多支多報。

              3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準,杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生。

              4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度,堅持報銷標準,控制出差人次數(shù),出差人員須經(jīng)學校派遣方可出差,否則不予報銷費用。

              5、學校財務收支應有計劃,避免盲目支出,保證學校教職工基本福利待遇的落實,保證學校的正常運轉(zhuǎn),保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展。

              6、實行帳款分離,會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金,出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。

              (三)現(xiàn)金管理

              1、學校現(xiàn)金實行銀行開戶管理,任何收入必須堅持先入行后支出,杜絕坐收坐支。

              2、學校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元,否則若因現(xiàn)金被盜,后果自負。

              3、學校出納必須按時收好學校一切經(jīng)費并及時入庫,按學校規(guī)定時間完清一切經(jīng)費,嚴禁任何人抓挪學校公款。

              4、學校職工原則上不得借用學校公款,若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支,但必須保證按期如實收回,否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出,如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為,后果自負。

              (四)支出票據(jù)的使用和管理

              教職工福利,津補貼發(fā)放,使用工資發(fā)放清冊或領條,節(jié)假日加班補貼和有關活動補助,由經(jīng)辦人開條,校長審核,會計制單后,校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù),務工開支必須使用稅務票據(jù)。堅持報銷票據(jù)要素齊全,所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字,校長審核后方能報銷。

              (五)購物管理

              大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價格進行購置,嚴禁任何人私自訂購教儀,桌凳,校服,教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料,學生用品或其它商品。學校購置辦公設備,教學設備設施,金額500元以下,由分管人員安排,經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行,500元以上1000元以下,由行政辦公會研究決定后執(zhí)行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執(zhí)行。學校購置的一切物品發(fā)票,須注明經(jīng)辦人和驗收人,校長審核簽字后方能報銷。

              (六)財務監(jiān)督

              自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督,保障財務人員的財務監(jiān)督,財務人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權(quán)提出意見,督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督,財務人員按月注好帳,交校長審閱后,定時在校務公開欄公布,期初財務收支計劃,期末財務決算,提交全體教師會或教代會審議。

              (七)學校建設和資產(chǎn)管理

              學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程,嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程,在保證質(zhì)量的前提下,要盡量從節(jié)約出發(fā),精打細算,用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好,做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目,杜絕資產(chǎn)流失。

              財務的管理制度3

              一、加強預算管理,堅持審批制度

              1、學校年初要遵循“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的'原則做好預算。每月要編制月份計劃,報總校審批,方可實施。

              2、學校根據(jù)總校安排報賬時間,及時報賬。報賬同時,報下月支出計劃,經(jīng)總校批準后方可實施。

              3、固定資產(chǎn)購建和日常修理,單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出,在年初預算時要負有專項說明,執(zhí)行前必須事前提出書面申請

              二、加強學校收費管理

              1、嚴禁設立“小金庫”,不得將收入作為往來款項進行核算。

              2、對不符合規(guī)定的票據(jù),學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。

              3、嚴禁違反規(guī)定,巧設項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊,按人頭收取班級活動費,強制保險等。

              4、不扣留、挪用各種收費,足額、及時上繳總校。

              三、支出管理

              1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策,應經(jīng)學校領導班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。

              2、財務機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開,報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

              3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象,保持原始憑證的真實、合法、有效。

              4、因總校取消了小學招待費,需要煙、飲料、水果等招待物品時,及時到總校聯(lián)系購買,總校不予購買或不批準購買,則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

              5、培訓費報銷程序及標準:

              (1)教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

              (2)縣內(nèi)培訓,車費10元,住宿費20元以下(有票據(jù));市內(nèi)70元以下車費,30元以下住宿費(有票據(jù))。沒有統(tǒng)一伙食安排的,市內(nèi)每天補助5元,市外每天補助8元。

              (3)培訓回來及時到總校核銷培訓費,過月單據(jù)不予核銷。

              6、為保證學校正常運轉(zhuǎn),學校領導積極向總校反映,申請小額備用金,以保證學校急需的臨時性支出需要。

              四、財產(chǎn)管理

              1、低值易耗品學校建立明細帳,由學校保管員及時記錄、存檔。

              2、固定資產(chǎn)管理責任到人,發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù),詳細盤點。物品非正常損壞或丟失,責任人照價賠償。

              3、學校物品一律不許外借,外借不能收回時,保管員、外借人平均折款賠償。

              五、檔案管理

              1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷。

              2、檔案要有目錄,并裝訂成冊,防止丟失或毀壞。

              財務的管理制度4

              一、學校財務工作任務

              認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著精打細算,勤儉節(jié)約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

              二、經(jīng)費收入管理

              學校財務部門管理以下各項資金:

              a、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設撥款。

              b、上級撥入的預算外資金。

              c、學生學雜費收入。

              d、各種捐贈款項收入。

              e、其他雜項收入等。

              財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理,嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。

              三、經(jīng)費計劃管理

              a、學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃,由財務部門據(jù)此作出下年度預算,經(jīng)主管校長審核。

              b、學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù),安排相關工作。

              c、在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領導簽字批準。

              四、經(jīng)費使用管理

              1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批,然后到財務室報銷。

              2、預算外的各項經(jīng)費,應嚴格按照財務制度規(guī)定,在領導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

              3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

              4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務部門負責人批簽后,采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù),采購設備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

              5、任何人不得因私借用公款。

              財務的管理制度5

              一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務主管部門,一般由對口業(yè)務股室負責接待,陪客人數(shù)一般限制在1―3人,嚴禁一客多陪。

              二、堅持精簡節(jié)約,杜絕鋪張浪費,不抽名煙、不喝名酒;早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。

              三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業(yè)務股室向主管領導提出申請,向局長提交“來客接待審批單”,局長簽署同意后方準接待,否則有關費用由接待人自費。

              四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

              車輛管理制度

              1、成立司機班,由后勤統(tǒng)一管理。

              2、小型轎車司機每月定補100元,微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。

              3、司機下午5點半交汽車鑰匙,早8點領鑰匙。

              4、每天晚上留一司機值班,(接送領導和路政值班,按司機值班編排)。

              5、車輛限額加油:桑塔那、昌河每月200升,長安之星每月250升。由總務跟車加油。

              6、修車由司機申請,班長和股室領導把關,主管領導同意,經(jīng)局長審批后,總務跟車修理。

              7、實行每月一日例會制,司機做好行車記錄。

              8、其它事項仍按公路局(20XX)52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。

              9、本制度自20XX年6月1日施行,施行后由全局干部職工監(jiān)督,舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元,并為舉報人保密。

              財務的管理制度6

              一、敬崗敬業(yè),熟悉法規(guī),依法辦事,客觀公正,搞好服務,按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊,進行會計核算,及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

              二、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務。

              三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回,要求更正。

              四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支,不予辦理。

              五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應向財務報帳。收回借款時,應當另開收款收據(jù),不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

              六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務收入,認真審查收入憑證,正確計算和分配利潤。

              七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金。

              八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后,由會計檔案管理員審查核對,整理立卷,制定目錄,裝訂成冊,妥善保管,嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

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