2020發(fā)票管理制度范本（精選3篇）
在日常生活和工作中，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編為大家整理的2020發(fā)票管理制度范本（精選3篇），歡迎閱讀與收藏。
發(fā)票管理制度1
一、各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳，由領(lǐng)用人簽字。
二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)整本退回。
四、填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng)；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。
八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
十、公司內(nèi)部使用的`各種單據(jù)參照本制度管理。
發(fā)票管理制度2
一、財(cái)務(wù)人員及市場(chǎng)銷售人員要嚴(yán)格遵守稅法的各項(xiàng)規(guī)定；
二、指定專人妥善保管，保證發(fā)票存放點(diǎn)安全、可靠，對(duì)已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿，應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定保存5年；
三、對(duì)公司印制的專用定額發(fā)票和在稅務(wù)領(lǐng)用的其他發(fā)票，要即使登記備案，建立發(fā)票使用登記簿，以及分戶登記各開發(fā)票、領(lǐng)用、存情況；
四、每季度終了15天向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)保送發(fā)票的印、用、存、銷情況表；
五、公司市場(chǎng)營(yíng)銷人不得以任何形式向個(gè)人轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍；
六、對(duì)涂改發(fā)票、虛開發(fā)票、損（撕）毀發(fā)票，丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票登記簿，按稅法規(guī)定，依法嚴(yán)肅查處；
七、定期和不定期檢查發(fā)票的使用情況和登記情況；
八、接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。
發(fā)票管理制度3
為加強(qiáng)企業(yè)發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票的管理，結(jié)合企業(yè)具體情況，制定本制度。
第一條：發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票的購(gòu)買根據(jù)業(yè)務(wù)需要，所需要發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票由行政部向稅務(wù)部門提出申請(qǐng)，編制購(gòu)買計(jì)劃，憑稅務(wù)部門核發(fā)的“發(fā)票和資金往來(lái)專用票購(gòu)領(lǐng)憑單”，到稅務(wù)部門購(gòu)買。
第二條：發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票的印刷辦法
商店發(fā)票和資金往來(lái)專用票使用量較大或因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特殊需要編制使用特定格式和多聯(lián)發(fā)票及資金往來(lái)專用發(fā)票式樣時(shí)，由有關(guān)部門提出，交企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)部審查后，轉(zhuǎn)行政部向稅務(wù)部門申請(qǐng)并持稅務(wù)部門核發(fā)的“印刷發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票通知書”，到指定的印刷廠印刷。
第三條：發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票的領(lǐng)取
1、企業(yè)所需的發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票的領(lǐng)取，統(tǒng)一由財(cái)會(huì)人員到行政部領(lǐng)取，其他人員不得領(lǐng)取。
2、企業(yè)行政部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票的管理，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用手續(xù)，建立“發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票領(lǐng)用登記簿”。
第四條：發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票的登記辦法
1、購(gòu)買、自印、發(fā)出時(shí)，要對(duì)數(shù)并按號(hào)碼順序登記，以便備查。按季向所在稅務(wù)部門報(bào)送“企業(yè)使用發(fā)貨票和資金往來(lái)專用發(fā)票情況報(bào)表”。
2、企業(yè)會(huì)計(jì)組對(duì)營(yíng)業(yè)部門使用的發(fā)票，要核定固定本數(shù)，原則上每個(gè)營(yíng)業(yè)部門一本，并以舊發(fā)票到會(huì)計(jì)室換取新發(fā)票。
第五條：發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票的使用
1、發(fā)票和收據(jù)必須復(fù)寫，按照號(hào)碼順序使用，內(nèi)容必須填寫齊全，抬頭如不寫單位，應(yīng)畫橫線；文字?jǐn)?shù)字必須端正、清楚，開票人必須要簽全名。如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)開、錯(cuò)寫必須作廢，應(yīng)另開一份，并將作廢的一份貼在原存根聯(lián)上一并保存，同時(shí)，在作廢票上寫清“作廢”字樣或加蓋“作廢”圖章。
2、營(yíng)業(yè)部對(duì)已使用完的發(fā)票存根，由主任按照發(fā)票順序號(hào)碼，逐號(hào)進(jìn)行檢查，是否有空白發(fā)票、短聯(lián)和短號(hào)。經(jīng)主任檢查準(zhǔn)確后，用舊發(fā)票到企業(yè)會(huì)計(jì)室辦理?yè)Q取新發(fā)票手續(xù)，同時(shí)在舊發(fā)票封面上簽字蓋章。
第六條：發(fā)票和資金往來(lái)專用發(fā)票的管理辦法
1、企業(yè)會(huì)計(jì)室應(yīng)責(zé)成專人對(duì)營(yíng)業(yè)部的發(fā)票領(lǐng)取、使用、保管等情況進(jìn)行經(jīng)常的檢查核對(duì)。
2、企業(yè)會(huì)計(jì)室對(duì)營(yíng)業(yè)部門交來(lái)的舊發(fā)票，按日、號(hào)碼歸類整理打捆，妥善保管。
3、發(fā)票、資金往來(lái)專用發(fā)票存根保管期為五年。銷毀發(fā)票存根，必須造冊(cè)登記，并向所在稅務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，方可銷毀。
4、商店?duì)I業(yè)部門變動(dòng)時(shí)，財(cái)會(huì)人員和營(yíng)業(yè)部門主任應(yīng)將未使用和已使用的發(fā)票收回。交商店財(cái)會(huì)人員注銷，統(tǒng)一管理。
第七條：個(gè)人銷售憑證的使用和管理辦法
1、個(gè)人銷售憑證的使用和管理，應(yīng)按照發(fā)票的有關(guān)規(guī)定辦理。
2、個(gè)人銷售憑證統(tǒng)一由行政部印刷；企業(yè)財(cái)務(wù)人員領(lǐng)取、發(fā)放，并按照領(lǐng)取的數(shù)量、編號(hào)順序進(jìn)行登記。
3、對(duì)每個(gè)營(yíng)業(yè)部門的個(gè)人銷售憑證，加強(qiáng)管理，妥善保存，防止丟失。
4、個(gè)人銷售憑證是個(gè)人購(gòu)買商品的一種證明，所以不得加蓋任何公章。
第八條：增值稅專用發(fā)票的管理、使用
1、對(duì)本企業(yè)購(gòu)領(lǐng)的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)視同現(xiàn)金管理一樣，建立賬簿，嚴(yán)格領(lǐng)、發(fā)、存手續(xù)。
2、銷售給其他單位和個(gè)人均不得開具專用發(fā)票。一般納稅人到商店購(gòu)買商品，如需開具專用發(fā)票，必須出示蓋有一般納稅人認(rèn)定專章的稅務(wù)登記證副本，由商店會(huì)計(jì)室負(fù)責(zé)辦理。
3、填開給購(gòu)貨方的發(fā)票注意事項(xiàng)
（l）要填列單位名稱，購(gòu)銷雙方的稅務(wù)登記號(hào)；
�。�2）交易價(jià)格與稅款分別填列；
�。�3）專用發(fā)票金額欄是不含稅的金額，若為含稅價(jià)格則應(yīng)用下列公式換成不含稅價(jià)格；不含稅價(jià)格＝含稅價(jià)格/（1＋增值稅率）
（4）金額欄與稅額欄合計(jì)必須與價(jià)稅合計(jì)欄（大寫）相等；
（5）按照規(guī)定專用發(fā)票的開戶銀行及賬號(hào)欄和購(gòu)銷雙方的電話號(hào)碼也要填寫清楚。
4、廠家開具的專用發(fā)票有以下情形之一者，不得入賬：
�。╨）沒(méi)有填列售貨方或購(gòu)貨方增值稅納稅人登記號(hào)碼；
�。�2）填列的納稅登記號(hào)與購(gòu)貨方或銷貨方的真實(shí)號(hào)碼不相符；
（3）單聯(lián)填寫或上下聯(lián)金額、增值稅額等內(nèi)容不一致；
（4）交易價(jià)格與稅款計(jì)算有差錯(cuò)；
�。�5）適用稅率與稅款計(jì)算有差錯(cuò)；
�。�6）抵扣聯(lián)沒(méi)有加蓋規(guī)定的印章。以上規(guī)定，采購(gòu)、合同、物價(jià)、財(cái)會(huì)各個(gè)環(huán)節(jié)都要認(rèn)真執(zhí)行，嚴(yán)格把關(guān)，避免疏漏。
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