2020發票管理制度范本（精選3篇）
在日常生活和工作中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編為大家整理的2020發票管理制度范本（精選3篇），歡迎閱讀與收藏。
發票管理制度1
一、各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字。
二、不準轉借、轉讓發票：發票只準本單位的開票人按規定用途使用。
三、發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。
四、填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、買賣、拆本和單聯填寫。
六、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。
八、增值稅發票的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。
九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
十、公司內部使用的`各種單據參照本制度管理。
發票管理制度2
一、財務人員及市場銷售人員要嚴格遵守稅法的各項規定；
二、指定專人妥善保管，保證發票存放點安全、可靠，對已經開具的發票存根和發票登記簿，應按稅務規定保存5年；
三、對公司印制的專用定額發票和在稅務領用的其他發票，要即使登記備案，建立發票使用登記簿，以及分戶登記各開發票、領用、存情況；
四、每季度終了15天向主管稅務機關保送發票的印、用、存、銷情況表；
五、公司市場營銷人不得以任何形式向個人轉借、轉讓、，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用范圍；
六、對涂改發票、虛開發票、損（撕）毀發票，丟失或擅自銷毀發票存根聯以及發票登記簿，按稅法規定，依法嚴肅查處；
七、定期和不定期檢查發票的使用情況和登記情況；
八、接受稅務機關的監督檢查。
發票管理制度3
為加強企業發票和資金往來專用發票的管理，結合企業具體情況，制定本制度。
第一條：發票和資金往來專用發票的購買根據業務需要，所需要發票和資金往來專用發票由行政部向稅務部門提出申請，編制購買計劃，憑稅務部門核發的“發票和資金往來專用票購領憑單”，到稅務部門購買。
第二條：發票和資金往來專用發票的印刷辦法
商店發票和資金往來專用票使用量較大或因經營業務特殊需要編制使用特定格式和多聯發票及資金往來專用發票式樣時，由有關部門提出，交企業財務審計部審查后，轉行政部向稅務部門申請并持稅務部門核發的“印刷發票和資金往來專用發票通知書”，到指定的印刷廠印刷。
第三條：發票和資金往來專用發票的領取
1、企業所需的發票和資金往來專用發票的領取，統一由財會人員到行政部領取，其他人員不得領取。
2、企業行政部應加強對發票和資金往來專用發票的管理，嚴格執行領用手續，建立“發票和資金往來專用發票領用登記簿”。
第四條：發票和資金往來專用發票的登記辦法
1、購買、自印、發出時，要對數并按號碼順序登記，以便備查。按季向所在稅務部門報送“企業使用發貨票和資金往來專用發票情況報表”。
2、企業會計組對營業部門使用的發票，要核定固定本數，原則上每個營業部門一本，并以舊發票到會計室換取新發票。
第五條：發票和資金往來專用發票的使用
1、發票和收據必須復寫，按照號碼順序使用，內容必須填寫齊全，抬頭如不寫單位，應畫橫線；文字數字必須端正、清楚，開票人必須要簽全名。如果發現錯開、錯寫必須作廢，應另開一份，并將作廢的一份貼在原存根聯上一并保存，同時，在作廢票上寫清“作廢”字樣或加蓋“作廢”圖章。
2、營業部對已使用完的發票存根，由主任按照發票順序號碼，逐號進行檢查，是否有空白發票、短聯和短號。經主任檢查準確后，用舊發票到企業會計室辦理換取新發票手續，同時在舊發票封面上簽字蓋章。
第六條：發票和資金往來專用發票的管理辦法
1、企業會計室應責成專人對營業部的發票領取、使用、保管等情況進行經常的檢查核對。
2、企業會計室對營業部門交來的舊發票，按日、號碼歸類整理打捆，妥善保管。
3、發票、資金往來專用發票存根保管期為五年。銷毀發票存根，必須造冊登記，并向所在稅務部門提出書面申請，經稅務部門批準后，方可銷毀。
4、商店營業部門變動時，財會人員和營業部門主任應將未使用和已使用的發票收回。交商店財會人員注銷，統一管理。
第七條：個人銷售憑證的使用和管理辦法
1、個人銷售憑證的使用和管理，應按照發票的有關規定辦理。
2、個人銷售憑證統一由行政部印刷；企業財務人員領取、發放，并按照領取的數量、編號順序進行登記。
3、對每個營業部門的個人銷售憑證，加強管理，妥善保存，防止丟失。
4、個人銷售憑證是個人購買商品的一種證明，所以不得加蓋任何公章。
第八條：增值稅專用發票的管理、使用
1、對本企業購領的增值稅專用發票，應視同現金管理一樣，建立賬簿，嚴格領、發、存手續。
2、銷售給其他單位和個人均不得開具專用發票。一般納稅人到商店購買商品，如需開具專用發票，必須出示蓋有一般納稅人認定專章的稅務登記證副本，由商店會計室負責辦理。
3、填開給購貨方的發票注意事項
（l）要填列單位名稱，購銷雙方的稅務登記號；
�。�2）交易價格與稅款分別填列；
�。�3）專用發票金額欄是不含稅的金額，若為含稅價格則應用下列公式換成不含稅價格；不含稅價格＝含稅價格/（1＋增值稅率）
（4）金額欄與稅額欄合計必須與價稅合計欄（大寫）相等；
�。�5）按照規定專用發票的開戶銀行及賬號欄和購銷雙方的電話號碼也要填寫清楚。
4、廠家開具的專用發票有以下情形之一者，不得入賬：
（l）沒有填列售貨方或購貨方增值稅納稅人登記號碼；
�。�2）填列的納稅登記號與購貨方或銷貨方的真實號碼不相符；
�。�3）單聯填寫或上下聯金額、增值稅額等內容不一致；
�。�4）交易價格與稅款計算有差錯；
�。�5）適用稅率與稅款計算有差錯；
�。�6）抵扣聯沒有加蓋規定的印章。以上規定，采購、合同、物價、財會各個環節都要認真執行，嚴格把關，避免疏漏。
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