林業(yè)局收支業(yè)務(wù)管理制度
林業(yè)局收支業(yè)務(wù)管理制度主要涉及哪些方面的內(nèi)容大家知道嗎?下面是應(yīng)屆畢業(yè)生小編為大家收集的關(guān)于林業(yè)局收支業(yè)務(wù)管理制度，歡迎大家閱讀!
為加強機關(guān)內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，強化會計監(jiān)督，充分提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《會計法》和財政部頒發(fā)的《行政單位會計制度》以及有關(guān)財經(jīng)紀律、法規(guī)、政策，結(jié)合我局工作實際，特制定本制度。
一、財務(wù)管理的原則
局機關(guān)一切資金和款項的收支活動，必須符合國家法規(guī)、政策和財經(jīng)紀律有關(guān)要求，接受區(qū)財政、審計部門檢查與監(jiān)督。財務(wù)管理堅持“統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、量入為出、節(jié)儉高效”的原則;堅持“少花錢、多辦事”、“先計劃、后開支，先請示、再開支”和“�？顚Ｓ�”的原則;堅持經(jīng)費預(yù)算管理原則，確保正常運轉(zhuǎn)。
二、各項收入的管理
局機關(guān)預(yù)算收入和有關(guān)部門撥給的各種專項經(jīng)費，納入財政預(yù)算內(nèi)和財政特設(shè)專戶，實行統(tǒng)一管理，確保專款專用。非稅收入按文件規(guī)定及時足額上交區(qū)財政非稅賬戶，不得截留和私設(shè)“小金庫”。
三、財務(wù)支出的審批
機關(guān)經(jīng)費實行局長“一支筆”審批制度。
具體規(guī)定如下：維持機關(guān)正常運轉(zhuǎn)的水費、電費、電話費、郵電費、差旅費、辦公用品購置費等，300元以上2萬元以下由分管局長簽字后由局長審批。2萬元以上經(jīng)費開支由相關(guān)部門(單位)提交報告經(jīng)分管局長同意后提交局長辦公會議研究同意。
一切開支必須有合法的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備完整手續(xù)，注明用途，有經(jīng)辦人、證明人簽字，經(jīng)財務(wù)審核后，方可報銷。實行集中時間報銷。
四、機關(guān)經(jīng)費的管理
1、會議費：本著精簡、高效、節(jié)約的原則，提倡開小會、開短會，盡量壓縮會議費支出。
凡召開的各類會議，必須按規(guī)定程序附有關(guān)材料及會議費預(yù)算報局長辦公會議研究同意，在機關(guān)經(jīng)費列支。
由局承辦的省廳或區(qū)委、區(qū)政府等大型會議，由辦公室承辦，計財室協(xié)助。全局性會議，會務(wù)由辦公室負責，業(yè)務(wù)會議的會務(wù)由辦公室會同有關(guān)科室共同辦理，所有會議需在定點飯店召開，并按區(qū)政府規(guī)定的會議費標準安排。
會議結(jié)束后，應(yīng)隨即結(jié)清會議費。會議費的結(jié)算由局辦公室、有關(guān)科室共同辦理。結(jié)算會議費應(yīng)提供會議通知、參會人員報到表、經(jīng)批準的會議預(yù)算、經(jīng)審批的會議費發(fā)票等材料。
2、差旅費：差旅費報銷按照區(qū)財政局印發(fā)的《宜秀區(qū)直機關(guān)差旅費管理辦法》的'標準執(zhí)行。①出差人員伙食補助費標準：省外每人每天補助50元、省內(nèi)每人每天補助30元。②處級及以下工作人員乘坐火車，也可乘坐高鐵列車、動車二等座，從當晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)P鋪票。③處級及以下人員兩人住一個標準間，費用上限標準150元/人·天;單數(shù)人出差，其單個人員可選擇單間或標準間住宿，住宿費按照住宿標準兩倍以內(nèi)憑票報銷，超過部分自理。
出差人員須在出差單上寫明出差事由。報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準同意參加的各級部門組織的各類學(xué)習(xí)班、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、業(yè)務(wù)考察等活動(附相關(guān)文件)，其費用有專項經(jīng)費的在專項經(jīng)費中支出。無專項經(jīng)費的，數(shù)額較大的需經(jīng)局長辦公會議研究，在相關(guān)經(jīng)費列支�；顒悠陂g所發(fā)生的費用由單位支付的不得再享受伙食補助。
3、公務(wù)用車運行費：汽車的維修費、油料費實行以下管理辦法：
(1)小汽車維修費：小汽車的保養(yǎng)、維修費在500元以下的，由辦公室按規(guī)定安排保養(yǎng)、維修。維修費在500元以上的，由駕駛員根據(jù)車況，寫出書面報告，提出初步具體的維修意見交局辦公室，車輛管理員會同駕駛員到定點維修廠聯(lián)系，確定維修具體內(nèi)容，報計財科備案。并核定初步維修經(jīng)費寫出書面報告經(jīng)辦公室負責人核定后，報分管局長批準方可安排車輛的保養(yǎng)、維修。凡符合財政規(guī)定的三�；虼笮迾藴实能囕v，由局辦公室統(tǒng)一向區(qū)財政申報辦理車輛的三保、大修。其費用須經(jīng)駕駛員、車輛管理員、辦公室負責人以及批準報告后方可報銷。
(2)汽油費：車輛用油統(tǒng)一實行“加油IC卡”。由辦公室辦理加油卡，實行一車一卡，計財科按辦公室提供的總卡號注入油費。辦公室在卡上余額小于2000元時應(yīng)提前告知計財科簽字后，再續(xù)加油費，以保證公務(wù)用車。
駕駛員出車到區(qū)外需憑辦公室開具的“派車單”出車，并憑“派車單”報銷差旅費、補助。特殊情況需現(xiàn)金加油的，應(yīng)由隨行人員簽字證明，經(jīng)辦公室負責人審核，送分管財務(wù)局長審批報銷。
辦公室每2個月公布一次每輛車的用油量、公里數(shù)、百公里耗油量及車輛的保養(yǎng)、維護費。
4、辦公費：辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買，統(tǒng)一報銷，統(tǒng)一領(lǐng)用，業(yè)務(wù)科室自行購買的計財科不予受理。建立辦公用品領(lǐng)用登記制度，各科室領(lǐng)用辦公用品，要辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。超1000元以上大宗辦公用品的采購及印刷品的印刷，須由辦公室提出用款計劃，報分管辦公室和財務(wù)的局長同意后或局長辦公會議研究決定后，由辦公室和相關(guān)科室確定人員購置。采購辦公用品須兩人經(jīng)手，符合政府集中采購的物品，一律按規(guī)定辦理政府集中采購手續(xù)。辦公室進行固定資產(chǎn)登記，計財科做好固定資產(chǎn)入賬登記等工作。
5、機關(guān)辦公設(shè)施維修費。機關(guān)辦公設(shè)施(水電、電器、辦公用房、日常用品)維修由辦公室負責，其它科室不得擅自維修。維修所需材料由辦公室作計劃、預(yù)算表報局領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一采購。日常辦公物品的維修、更換等由局辦公室經(jīng)辦人員、維修科室經(jīng)辦人員共同簽字，否則財務(wù)不預(yù)付款。
6、公務(wù)接待費：在報銷入賬時，其會計憑證必須做到公務(wù)接待(就餐)呈批單、原始菜單和正式發(fā)票三張單據(jù)齊全，每月由計財科匯總，與辦公室會簽后報批。對“三單”合一不全，財務(wù)部門不予報銷。公務(wù)接待用酒，憑其原始發(fā)票、購買用酒清單、用酒領(lǐng)用人清單及審批單到計財科辦理報銷。
7、水電費與電話費的管理：辦公室要加強機關(guān)大樓水電管理，經(jīng)辦人員要開展經(jīng)常性的督查并定期報賬，堅決杜絕長流水、長明燈的現(xiàn)象發(fā)生，防止跑冒滴漏。加強長途電話的管理與監(jiān)督，提倡使用網(wǎng)絡(luò)信息傳輸手段，切實壓減長途電話費用。
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