基本養老保險小知識

基本養老保險小知識

　　一、基本養老保險用處

　　養老保險類型較多，包括基本養老保險、企業補充養老保險、個人儲蓄養老保險和商業養老保險。但是我們平時接觸較多的是基本養老保險。基本養老保險是指參保人員達到國家規定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位后，社會保險經辦機構依法向其支付基本養老金等待遇，從而保障其基本生活的社會保障制度。也就是說參加基本養老保險的公民可以在達到一定年齡后領取國家發放的養老金。

　　二、養老金的發放

　　基本養老保險分為城鎮職工養老保險、城鄉居民養老保險和國家機關工作人員及事業單位養老保險。養老金的發放也因基本養老保險種類的不同而有所不同，其中城鄉居民養老保險與其他兩種養老保險差異較大。但是總體來說，基礎養老金的發放均由基礎養老金(統籌養老金)和個人賬戶養老金組成。

　　(一)城鎮職工養老金的發放

　　城鎮職工養老金月標準以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。個人賬戶養老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發月數，計發月數按139計算。

　　基本養老金的計算方式如下：

　　月基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金

　　其中基礎養老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)/2*繳費年限*1%=全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費指數)/2* 繳費年限*1 %

　　本人平均繳費工資指數=(a1/Al+a2/A2+ ....+an/An)/n

　　本人指數化月平均繳費工資=參保人員退休時上一年度全省職工月平均工資×本人平均繳費工資指數

　　公式中，a1、a2 .....an 為參保人員退休前1年、2 年.......n年本人繳費工資額;A1、A2 …… An 為參保人員退休前1年、2年......n 年當地職工平均工資;n為企業和職工實際繳納基本養老保險費的年限。

　　個人賬戶養老金=個人賬戶全部存儲額/計發月數(計發系數為139，同城鄉居民養老保險)

　　說再多規則，不如舉一個例子：甲在鄭州的A企業工作，繳納20年的養老保險，其在這20年中的工資五年一提升，每次提升500元，第一年至第五年工資為2500元，以后按上述規律計算;這20年間適用的當地上年度在崗職工月平均工資五年一增長，增長幅度均為450元，第一年至第五年的在崗職工月平均工資為2300元;A企業第一年至第五年的職工上年度月平均工資總額為2400，以后每年均增長500。那么甲在退休后每個月能夠領到多少養老金呢?接下來我們就計算一下：

　　甲的本人指數化月平均繳費工資為：3650*(2500/2300*5+3000/2750*5+3500/3200*5+4000/3650*5)/20=3985.35元。

　　甲的基礎養老金為：(3650+3985.35)/2*20*1%=763.535元。

　　甲的個人賬戶月養老金=個人賬戶存儲總額/139。

　　甲的養老金數額為：基礎養老金+個人賬戶養老金。

　　(二)城鄉居民養老金的發放

　　城鄉居民養老保險待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金構成，支付終身。用公式表述為：

　　城鄉居民養老保險待遇=基礎養老金+個人賬戶養老金

　　對于基礎養老金，中央確定基礎養老金最低標準，適時調整全國基礎養老金最低標準。地方人民政府可以根據實際情況適當提高基礎養老金標準;對長期繳費的，可適當加發基礎養老金，提高和加發部分的資金由地方人民政府支出。從2014年7月1日起，全國城鄉居民基本養老保險基礎養老金最低標準提高至每人每月70元，即在原每人每月55元的基礎上增加15元。提高標準所需資金，中央財政對中西部地區給予全額補助、對東部地區給予50%的補助。此次增加的基礎養老金金額，不得沖抵或替代各地自行提高的基礎養老金。

　　個人賬戶養老金的月計發標準，目前為個人賬戶全部儲存額除以139。參保人死亡，個人賬戶資金余額可以依法繼承。

　　對于養老保險的介紹，本文章暫到此，下篇文章將對基本養老保險的繳納、范圍等內容進行介紹，如需要敬請關注文中律所的微信公眾號。

　　另附上本文容易混淆的名詞：

　　1、基本養老保險和城鎮職工養老保險

　　基本養老保險是我國養老保險的最基本層次，也是最重要的層次，其包括城鎮職工養老保險、城鄉居民養老保險和國家機關、事業單位養老保險等。

　　2、基礎養老金和基本養老金

　　基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金

　　3、養老保險和養老金

　　養老保險是社會保險的一個類別，給參保人員發放的是養老金。

　　4、城鎮居民養老保險和新型農村社會養老保險在2014年已經合并：

　　國發〔2014〕8號

　　《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》

　　國務院決定，將新農保和城居保兩項制度合并實施，在全國范圍內建立統一的城鄉居民基本養老保險(以下簡稱城鄉居民養老保險)制度。

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