住房公積金稽核審計(jì)的工作方案
為有效落實(shí)《市住房公積金稽核審計(jì)實(shí)施暫行辦法》，切實(shí)開展好我市住房公積金稽核審計(jì)工作，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)范，強(qiáng)化內(nèi)部控制和監(jiān)督制約，經(jīng)研究，制定《2019年度全市住房公積金稽核審計(jì)工作實(shí)施方案》，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、成立工作小組
成立全市住房公積金稽核審計(jì)聯(lián)合檢查工作小組，具體負(fù)責(zé)全市住房公積金稽核審計(jì)工作的組織實(shí)施。工作小組成員由公積金中心各單位、各部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成，經(jīng)研究，工作小組組成人員為：。稽核審計(jì)工作由組長總牽頭，和分別擔(dān)任工作組組長，根據(jù)不同檢查對象和內(nèi)容，分別成立選定相應(yīng)工作人員組織開展具體稽核審計(jì)工作。專項(xiàng)業(yè)務(wù)稽查仍由公積金中心各單位、各部門分別牽頭組織開展。
二、明確工作標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)稽核審計(jì)內(nèi)容，由市公積金中心相關(guān)處室牽頭，組織有關(guān)人員認(rèn)真編寫相關(guān)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，詳細(xì)制定稽核審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，作為監(jiān)督檢查的對照依據(jù)。在稽核審計(jì)過程中，各稽核審計(jì)工作人員要嚴(yán)格對照標(biāo)準(zhǔn)查找問題與不足，同時應(yīng)注意詳細(xì)收集有關(guān)信息材料提交工作小組和市公積金中心相關(guān)處室討論，以便不斷完善工作標(biāo)準(zhǔn)。
三、開展人員培訓(xùn)
培訓(xùn)內(nèi)容主要為《住房公積金管理?xiàng)l例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《市住房公積金管理辦法》、《市住房公積金稽核審計(jì)實(shí)施暫行辦法》，以及有關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度和流程規(guī)范。重點(diǎn)圍繞稽核審計(jì)實(shí)施暫行辦法，學(xué)習(xí)掌握稽核審計(jì)的內(nèi)容與工作程序，明確職責(zé)權(quán)限，正確行使稽核審計(jì)職能。
培訓(xùn)對象：稽核審計(jì)工作小組全部成員，各部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)業(yè)務(wù)骨干。
四、檢查內(nèi)容和時間安排
2019年度稽核審計(jì)的主要包括：計(jì)劃（預(yù)算）的制定和執(zhí)行情況，歸集業(yè)務(wù)、提取業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)的手續(xù)辦理、程序?qū)徟闆r，財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算情況，固定資產(chǎn)和檔案管理情況等。由稽核審計(jì)工作小組根據(jù)專項(xiàng)檢查、日常對接和定期考核的情況綜合，結(jié)合各部門實(shí)際，確定每次稽核檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，并提前通知稽查對象。
根據(jù)稽核審計(jì)年度工作總體計(jì)劃，市公積金中心從五月份開始至年末，逐一開展對各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽查。
2019年度稽核審計(jì)時間計(jì)劃與重點(diǎn)內(nèi)容見附表。
五、工作要求
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稽核審計(jì)是規(guī)范業(yè)務(wù)操作、強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范和化解運(yùn)作風(fēng)險的必要手段，各部門要切實(shí)重視稽核審計(jì)工作的'實(shí)施開展，部門主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)擔(dān)當(dāng)起第一責(zé)任人，部署落實(shí)好相關(guān)稽核審計(jì)工作，為稽核審計(jì)工作的有效開展提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保障。
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稽核審計(jì)是一項(xiàng)長期的系統(tǒng)性工作，各部門要常抓不懈，一方面應(yīng)強(qiáng)化專職稽核人員的培訓(xùn)，根據(jù)稽核審計(jì)工作要點(diǎn)認(rèn)真開展常規(guī)性檢查，做好日常崗間互查；另一方面應(yīng)主動接受審計(jì)和上級部門的專項(xiàng)檢查及不定期稽查，確保審計(jì)稽核工作規(guī)范有序開展。
�。ㄈ┙Y(jié)果要充分運(yùn)用
稽核審計(jì)是發(fā)現(xiàn)問題、解決問題并通過整改完善提高管理水平的過程，各部門要切實(shí)加強(qiáng)對稽核審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，認(rèn)識到查錯是手段，及時糾錯與全面防錯是目標(biāo)，最大程度地發(fā)揮稽核審計(jì)的監(jiān)督職能和內(nèi)控效用，要充分利用技術(shù)手段和制度規(guī)范加以防范，不斷提升我市住房公積金管理水平。
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