飲品信用社出納面試題目

飲品信用社出納面試題目

　　1、信用社出納工作的主要任務是什么?

　　答案：(1)按照國家法令、法規辦理現金(包括人民幣和外幣現金，下同)的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發行與兌付。

　　(2)根據市場貨幣流通需要，調劑、調運各種票幣，做好現金供應和回籠工作。

　　(3)保管現金、金銀、外幣和有價單證，做好現金、金銀、外幣和有價單證調運的安全保衛工作。

　　(4)嚴格庫房管理，確保庫款安全。

　　(5)宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。

　　(6)做好現金管理工作，加強核算，減少庫存現金占壓，提高經濟效益。

　　(7)加強柜面監督，維護財經紀律，揭露貪污盜竊和各種違法活動。

　　2、簡述信用社出納工作“四雙”制度的內容：

　　答案：一切現金的收付、保管調運業務，必須堅持“雙人臨柜，雙人管庫，雙人守庫，雙人押運”的基本規定。

　　(1)雙人臨柜。堅持一切現金收付業務，必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復核、互相制約，手續嚴密，責任分明。

　　(2)雙人管庫。是指所有設置庫房的營業單位，必須選配兩名政治責任心強，業務熟練的正式職工擔任庫房管理工作。做到同進同出，相互監督。

　　(3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質好，防范警惕高，防御能力強，對工作高度負責的人員看守。

　　(4)雙人押運。是指現金、有價證券的調撥運送，必須由兩名以上專職安全保衛人員共同押運，確保安全。

　　“四雙”制度是農村信用社出納部門的一項最基本的制度，是完成出納工作任務的重要保障。各級營業單位無論在何種情況下，都必須認真地貫徹執行。

　　3、簡述信用社出納工作分管制度的內容：

　　答案：(1)錢賬分管。是指錢、賬由會計、出納分開管理，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。凡發生一切現金業務的收付，由會計部門負責記賬，出納部門負責辦理現金及實物的收付、整點和保管。做到互相復核，相互制約，分工明確，互為合作，以達到賬款、賬實相符。(2)收付分開。是指經辦出納業務的對外營業單位，都應設置收款和付款崗位，分別辦理現金(實物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有條不紊，確保質量。

　　4、什么是出納復核制度?

　　余姚人才網專家解釋：指一切現金實物的收付和交接及出納各類賬簿的記載，都要換人復核，不得一人辦理。做到職責明確，相互監督，密切協作，準確及時。

　　5、什么是出納登記制度?

　　答案：(1)指辦理現金和實物收付、轉移時，必須逐筆序時記載現金收入、付出日記簿和其他有關的賬簿。及時反映收入或付出的現金(實物)數額和控制憑證的數量，不得延誤。

　　(2)券別登記。指辦理現金收付業務時，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章，并登記款項的券別張數和金額。

　　6、什么是出納日清日結制度?

　　答案：每日營業終了，出納部門要辦理結賬，核對庫存現金和實物，與會計部門庫存現金和有關科目總賬余額進行核對，保證賬款、賬實相符。

　　7、什么是出納交接制度?

　　答案：出納人員因工作變動，現金或有價證券的出入庫、調撥、轉移以及庫房鑰匙、業務公章、槍支彈藥等重要物品換人經管時，都必須辦理交接登記手續，做到當面交接清楚，手續嚴密，記錄在案，有據可查。

　　8、什么是出納查庫制度?

　　答案：查庫是指上級領導或有關部門對出納業務、庫存現金、庫房管理進行的定期或不定期的檢查。無論那一級查庫都必須按以下要求進行檢查：

　　(1)市地信用合作管理部門每半年要對轄屬縣聯社營業部的業務庫存全面檢查一次。

　　(2)縣聯社主任或分管主任每季度要對聯社查庫一次，對所轄營業單位每年至少組織一次全面性的查庫;縣聯社出納管理部門對所屬基層營業單位每季至少查庫一次，并經常檢查督促查庫制度的貫徹落實情況。

　　(3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。

　　(4)基層信用社內勤主任或指定人員每月對所轄營業網點(門市、分社、儲蓄所等)要不定期全面查庫一次。

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