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出納面試筆試題及答案
1、信用社出納工作的主要任務(wù)是什么?
答案:(1)按照國家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金,下同)的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換,代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。
。2)根據(jù)市場貨幣流通需要,調(diào)劑、調(diào)運各種票幣,做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。
。3)保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證,做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證調(diào)運的安全保衛(wèi)工作。
。4)嚴格庫房管理,確保庫款安全。
(5)宣傳愛護人民幣,做好反假幣、反破壞人民幣的工作。
。6)做好現(xiàn)金管理工作,加強核算,減少庫存現(xiàn)金占壓,提高經(jīng)濟效益。
(7)加強柜面監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律,揭露盜竊和各種違法活動。
2、出納工作管理制度有哪些?
答案:農(nóng)村信用合作社的出納制度,實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理”的原則。出納工作應(yīng)做到手續(xù)嚴密,責任分明,制約嚴謹,準確及時,并堅持以下基本制度:
。1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)復(fù)核制度;
。4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結(jié)制度;
。7)交接制度;(8)查庫制度;(9)報告制度;
。10)達標上崗制度;
3、簡述信用社出納工作“四雙”制度的內(nèi)容:
答案:一切現(xiàn)金的收付、保管調(diào)運業(yè)務(wù),必須堅持“雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運”的基本規(guī)定。
。1)雙人臨柜。堅持一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復(fù)核、互相制約,手續(xù)嚴密,責任分明。
。2)雙人管庫。是指所有設(shè)置庫房的營業(yè)單位,必須選配兩名政治責任心強,業(yè)務(wù)熟練的正式職工擔任庫房管理工作。做到同進同出,相互監(jiān)督。
。3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質(zhì)好,防范警惕高,防御能力強,對工作高度負責的人員看守。
。4)雙人押運。是指現(xiàn)金、有價證券的調(diào)撥運送,必須由兩名以上專職安全保衛(wèi)人員共同押運,確保安全。
“四雙”制度是農(nóng)村信用社出納部門的一項最基本的制度,是完成出納工作任務(wù)的重要保障。各級營業(yè)單位無論在何種情況下,都必須認真地貫徹執(zhí)行。
4、簡述信用社出納工作分管制度的內(nèi)容:
答案:(1)錢賬分管。是指錢、賬由會計、出納分開管理,會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收付,由會計部門負責記賬,出納部門負責辦理現(xiàn)金及實物的收付、整點和保管。做到互相復(fù)核,相互制約,分工明確,互為合作,以達到賬款、賬實相符。(2)收付分開。是指經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的對外營業(yè)單位,都應(yīng)設(shè)置收款和付款崗位,分別辦理現(xiàn)金(實物)收付,不得混淆,做到操作定型,方法固定,有條不紊,確保質(zhì)量。
5、什么是出納復(fù)核制度?
答案:指一切現(xiàn)金實物的收付和交接及出納各類賬簿的記載,都要換人復(fù)核,不得一人辦理。做到職責明確,相互監(jiān)督,密切協(xié)作,準確及時。
6、什么是出納“雙先”制度?
答案:即現(xiàn)金(實物)收入,先收款后記賬,現(xiàn)金(實物)付出,先記賬后付款。在辦理業(yè)務(wù)時,要嚴格順序操作,避免發(fā)生差錯。
。1)現(xiàn)金(實物)收入先收款后記賬。指收入現(xiàn)金(實物)時先由出納部門將現(xiàn)金(實物)收妥后,憑證才能傳遞會計部門憑以記賬。
。2)現(xiàn)金(實物)付出先記賬后付款。付出現(xiàn)金(實物)時,先由會計部門審查憑證并記賬后,出納部門才能憑以辦理付款。
7、什么是出納登記制度?
答案:(1)指辦理現(xiàn)金和實物收付、轉(zhuǎn)移時,必須逐筆序時記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時反映收入或付出的現(xiàn)金(實物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量,不得延誤。
。2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時,必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章,并登記款項的券別張數(shù)和金額。
8、什么是出納日清日結(jié)制度?
答案:每日營業(yè)終了,出納部門要辦理結(jié)賬,核對庫存現(xiàn)金和實物,與會計部門庫存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進行核對,保證賬款、賬實相符。
9、什么是出納交接制度?
答案:出納人員因工作變動,現(xiàn)金或有價證券的出入庫、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時,都必須辦理交接登記手續(xù),做到當面交接清楚,手續(xù)嚴密,記錄在案,有據(jù)可查。
10、什么是出納查庫制度?
答案:查庫是指上級領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門對出納業(yè)務(wù)、庫存現(xiàn)金、庫房管理進行的定期或不定期的檢查。無論那一級查庫都必須按以下要求進行檢查:
。1)市地信用合作管理部門每半年要對轄屬縣聯(lián)社營業(yè)部的業(yè)務(wù)庫存全面檢查一次。
。2)縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對聯(lián)社查庫一次,對所轄營業(yè)單位每年至少組織一次全面性的查庫;縣聯(lián)社出納管理部門對所屬基層營業(yè)單位每季至少查庫一次,并經(jīng)常檢查督促查庫制度的貫徹落實情況。
(3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。
。4)基層信用社內(nèi)勤主任或指定人員每月對所轄營業(yè)網(wǎng)點(門市、分社、儲蓄所等)要不定期全面查庫一次。
11、什么是出納報告制度?
答案:出納部門按工作情況、差錯事故等應(yīng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門寫出報告。工作報告按半年和年度上報。專題(項)報告按規(guī)定時間和要求如實上報,發(fā)生差錯按審批處理權(quán)限及時逐級上報,并按月填報錯款月報表;發(fā)生庫款被搶、被盜、火災(zāi)等重大事故,要立即報告。對構(gòu)成案件的重大事故,要及時報告司法部門查處。
12、什么是出納達標上崗制度?
答案:出納人員上崗前要對其進行思想政治、職業(yè)道德教育,進行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn),使他們了解本專業(yè)的工作任務(wù),基本制度,辦法和各項業(yè)務(wù)的操作規(guī)程,具備一定的業(yè)務(wù)技能,并明確崗位工作職責,達到上崗人員素質(zhì)要求。未經(jīng)培訓(xùn)或經(jīng)培訓(xùn)仍不合格者,不得上崗對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。同時,對在崗人員,也應(yīng)定期進行培訓(xùn)、考核,以促進出納人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平的不斷提高,適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
13、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù),必須堅持的基本規(guī)定是什么?
答案:(1)錢賬分管;先收款后記賬,先記賬后付款。
(2)雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。
(3)現(xiàn)金收付,換人復(fù)核。
。4)凡現(xiàn)金、金銀、有價單證,以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時,必須辦理交接登記手續(xù)。
。5)及時核對庫存,做到賬款、賬實相符。
。6)未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員,不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。
實行出納柜員制的,按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
14、信用社出納工作管理的基本內(nèi)容有哪些?
答案:農(nóng)村信用社的出納工作,是一項責任重大,技術(shù)性強,要求嚴肅而又認真的一線業(yè)務(wù)工作,其工作質(zhì)量的好壞,直接影響到國家資金的安全,人民群眾的利益和信用社的聲譽,也是出納人員政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)素質(zhì)和出納管理人員管理水平高低的綜合反映,其質(zhì)量管理的內(nèi)容主要包括:現(xiàn)金收付質(zhì)量、現(xiàn)金整點質(zhì)量、票幣兌換質(zhì)量、庫房管理質(zhì)量、現(xiàn)金運送質(zhì)量、錯款管理指標及庫存占壓管理指標以及反假幣工作要求等方面。
15、信用社出納工作質(zhì)量管理的基本要求包括哪些內(nèi)容?
答案:(1)柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求;
。2)票幣整點質(zhì)量要求;
。3)票幣兌換的要求;
。4)庫房管理的質(zhì)量要求;
(5)庫房鑰匙的管理要求;
(6)現(xiàn)金收付差錯的管理指標;
。7)庫存現(xiàn)金占用的管理指標;
。8)現(xiàn)金運送的管理要求;
。9)反假工作的要求;
16、出納工作柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求是什么?
答案:出納工作人員在辦理日,F(xiàn)金(實物)收付業(yè)務(wù)中,要嚴肅認真,精心操作,嚴格按照規(guī)程辦事,柜面收付現(xiàn)金(實物)要做到準、快、好。
“準”就是辦理現(xiàn)金收付工作準確無誤,不出差錯,做到賬款、賬實、賬賬三相符。
“快”就是工作效率高,做到快收、快付、快點,以減少顧客等候時間和信用社出納部門在人力、物力上的消耗,提高辦事效率。
“好”就是服務(wù)態(tài)度好,現(xiàn)金收付質(zhì)量高。
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