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出納面試筆試題及答案
1、信用社出納工作的主要任務(wù)是什么？
答案：（1）按照國家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金（包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同）的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。
�。�2）根據(jù)市場貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運各種票幣，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。
�。�3）保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證調(diào)運的安全保衛(wèi)工作。
�。�4）嚴格庫房管理，確保庫款安全。
（5）宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。
�。�6）做好現(xiàn)金管理工作，加強核算，減少庫存現(xiàn)金占壓，提高經(jīng)濟效益。
（7）加強柜面監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，揭露盜竊和各種違法活動。
2、出納工作管理制度有哪些？
答案：農(nóng)村信用合作社的出納制度，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則。出納工作應(yīng)做到手續(xù)嚴密，責任分明，制約嚴謹，準確及時，并堅持以下基本制度：
�。�1）“四雙”制度；（2）分管制度；（3）復(fù)核制度；
�。�4）“雙先”制度；（5）登記制度；（6）日清日結(jié)制度；
�。�7）交接制度；（8）查庫制度；（9）報告制度；
�。�10）達標上崗制度；
3、簡述信用社出納工作“四雙”制度的內(nèi)容：
答案：一切現(xiàn)金的收付、保管調(diào)運業(yè)務(wù)，必須堅持“雙人臨柜，雙人管庫，雙人守庫，雙人押運”的基本規(guī)定。
�。�1）雙人臨柜。堅持一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復(fù)核、互相制約，手續(xù)嚴密，責任分明。
�。�2）雙人管庫。是指所有設(shè)置庫房的營業(yè)單位，必須選配兩名政治責任心強，業(yè)務(wù)熟練的正式職工擔任庫房管理工作。做到同進同出，相互監(jiān)督。
�。�3）雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質(zhì)好，防范警惕高，防御能力強，對工作高度負責的人員看守。
�。�4）雙人押運。是指現(xiàn)金、有價證券的調(diào)撥運送，必須由兩名以上專職安全保衛(wèi)人員共同押運，確保安全。
“四雙”制度是農(nóng)村信用社出納部門的一項最基本的制度，是完成出納工作任務(wù)的重要保障。各級營業(yè)單位無論在何種情況下，都必須認真地貫徹執(zhí)行。
4、簡述信用社出納工作分管制度的內(nèi)容：
答案：（1）錢賬分管。是指錢、賬由會計、出納分開管理，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收付，由會計部門負責記賬，出納部門負責辦理現(xiàn)金及實物的收付、整點和保管。做到互相復(fù)核，相互制約，分工明確，互為合作，以達到賬款、賬實相符。（2）收付分開。是指經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的對外營業(yè)單位，都應(yīng)設(shè)置收款和付款崗位，分別辦理現(xiàn)金（實物）收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有條不紊，確保質(zhì)量。
5、什么是出納復(fù)核制度？
答案：指一切現(xiàn)金實物的收付和交接及出納各類賬簿的記載，都要換人復(fù)核，不得一人辦理。做到職責明確，相互監(jiān)督，密切協(xié)作，準確及時。
6、什么是出納“雙先”制度？
答案：即現(xiàn)金（實物）收入，先收款后記賬，現(xiàn)金（實物）付出，先記賬后付款。在辦理業(yè)務(wù)時，要嚴格順序操作，避免發(fā)生差錯。
�。�1）現(xiàn)金（實物）收入先收款后記賬。指收入現(xiàn)金（實物）時先由出納部門將現(xiàn)金（實物）收妥后，憑證才能傳遞會計部門憑以記賬。
�。�2）現(xiàn)金（實物）付出先記賬后付款。付出現(xiàn)金（實物）時，先由會計部門審查憑證并記賬后，出納部門才能憑以辦理付款。
7、什么是出納登記制度？
答案：（1）指辦理現(xiàn)金和實物收付、轉(zhuǎn)移時，必須逐筆序時記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時反映收入或付出的現(xiàn)金（實物）數(shù)額和控制憑證的數(shù)量，不得延誤。
�。�2）券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章，并登記款項的券別張數(shù)和金額。
8、什么是出納日清日結(jié)制度？
答案：每日營業(yè)終了，出納部門要辦理結(jié)賬，核對庫存現(xiàn)金和實物，與會計部門庫存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進行核對，保證賬款、賬實相符。
9、什么是出納交接制度？
答案：出納人員因工作變動，現(xiàn)金或有價證券的出入庫、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時，都必須辦理交接登記手續(xù)，做到當面交接清楚，手續(xù)嚴密，記錄在案，有據(jù)可查。
10、什么是出納查庫制度？
答案：查庫是指上級領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門對出納業(yè)務(wù)、庫存現(xiàn)金、庫房管理進行的定期或不定期的檢查。無論那一級查庫都必須按以下要求進行檢查：
�。�1）市地信用合作管理部門每半年要對轄屬縣聯(lián)社營業(yè)部的業(yè)務(wù)庫存全面檢查一次。
�。�2）縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對聯(lián)社查庫一次，對所轄營業(yè)單位每年至少組織一次全面性的查庫；縣聯(lián)社出納管理部門對所屬基層營業(yè)單位每季至少查庫一次，并經(jīng)常檢查督促查庫制度的貫徹落實情況。
（3）基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。
�。�4）基層信用社內(nèi)勤主任或指定人員每月對所轄營業(yè)網(wǎng)點（門市、分社、儲蓄所等）要不定期全面查庫一次。
11、什么是出納報告制度？
答案：出納部門按工作情況、差錯事故等應(yīng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門寫出報告。工作報告按半年和年度上報。專題（項）報告按規(guī)定時間和要求如實上報，發(fā)生差錯按審批處理權(quán)限及時逐級上報，并按月填報錯款月報表；發(fā)生庫款被搶、被盜、火災(zāi)等重大事故，要立即報告。對構(gòu)成案件的重大事故，要及時報告司法部門查處。
12、什么是出納達標上崗制度？
答案：出納人員上崗前要對其進行思想政治、職業(yè)道德教育，進行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，使他們了解本專業(yè)的工作任務(wù)，基本制度，辦法和各項業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，具備一定的業(yè)務(wù)技能，并明確崗位工作職責，達到上崗人員素質(zhì)要求。未經(jīng)培訓(xùn)或經(jīng)培訓(xùn)仍不合格者，不得上崗對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。同時，對在崗人員，也應(yīng)定期進行培訓(xùn)、考核，以促進出納人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平的不斷提高，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
13、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須堅持的基本規(guī)定是什么？
答案：（1）錢賬分管；先收款后記賬，先記賬后付款。
（2）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。
（3）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。
�。�4）凡現(xiàn)金、金銀、有價單證，以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。
�。�5）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。
�。�6）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。
實行出納柜員制的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
14、信用社出納工作管理的基本內(nèi)容有哪些？
答案：農(nóng)村信用社的出納工作，是一項責任重大，技術(shù)性強，要求嚴肅而又認真的一線業(yè)務(wù)工作，其工作質(zhì)量的好壞，直接影響到國家資金的安全，人民群眾的利益和信用社的聲譽，也是出納人員政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)素質(zhì)和出納管理人員管理水平高低的綜合反映，其質(zhì)量管理的內(nèi)容主要包括：現(xiàn)金收付質(zhì)量、現(xiàn)金整點質(zhì)量、票幣兌換質(zhì)量、庫房管理質(zhì)量、現(xiàn)金運送質(zhì)量、錯款管理指標及庫存占壓管理指標以及反假幣工作要求等方面。
15、信用社出納工作質(zhì)量管理的基本要求包括哪些內(nèi)容？
答案：（1）柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求；
�。�2）票幣整點質(zhì)量要求；
�。�3）票幣兌換的要求；
�。�4）庫房管理的質(zhì)量要求；
（5）庫房鑰匙的管理要求；
（6）現(xiàn)金收付差錯的管理指標；
�。�7）庫存現(xiàn)金占用的管理指標；
�。�8）現(xiàn)金運送的管理要求；
�。�9）反假工作的要求；
16、出納工作柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求是什么？
答案：出納工作人員在辦理日�，F(xiàn)金（實物）收付業(yè)務(wù)中，要嚴肅認真，精心操作，嚴格按照規(guī)程辦事，柜面收付現(xiàn)金（實物）要做到準、快、好。
“準”就是辦理現(xiàn)金收付工作準確無誤，不出差錯，做到賬款、賬實、賬賬三相符。
“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快點，以減少顧客等候時間和信用社出納部門在人力、物力上的消耗，提高辦事效率。
“好”就是服務(wù)態(tài)度好，現(xiàn)金收付質(zhì)量高。
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