小公司會計職責內容

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　　1、對賬工作：

　�。�1）賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證（原始憑證及記賬憑證）有關內容金額核對相符。

　�。�2）賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發生額及余額核對相符。

　�。�3）賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符（賬實核對一般有四個方面：現金日記賬余額與庫存實盤現金核對；銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對（可復核出納做的銀行存款余額調節表調解試算平衡）；總賬資產的發生額及余額和實物資產明細賬實物盤點金額核對；應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對（至少一年一對賬）。

　　2、關賬工作：（一般情況如下）

　�。�1）結轉各項營業成本（工業涉及原材料及輔料———在產品—庫存商品的成本結轉）、工業制造費用的標準分配；

　�。�2）計提營業中的涉及的各項稅金；

　�。�3）計提固定資產累計折舊（按部門分攤費用）；

　　（4）計提無形資產累計攤銷（按部門分攤費用）；

　　（5）計提應付職工薪酬（按部門分列費用）；

　　（6）涉及的各項預提費用（按部門分列費用）；

　　（7）調整盤盈盤虧的賬務處理；

　�。�8）有關損益結轉（收入、成本、費用結轉入本年利潤）。

　　3、編制報表：

　�。�1）科目匯總表（或電腦賬的試算平衡表核查）；

　�。�2）編制會計報表：資產負債表與利潤表；

　　4、納稅申報：

　�。�1）時間：在次月1日到15日內進行上月的納稅申報；

　�。�2）資料：基本信息情況表；增值稅申報表（分一般納稅人與小規模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表）、營業稅申報表；個調稅申報表；季度企業所得稅預繳申報表（每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別）；會計報表（資產負債表與利潤表）；其他資料。

　�。�3）申報方式：主要兩種，手工（稅務大廳申報）和電子申報。

　�。�4）電子申報流程：核定更新信息————填寫報表————發送報表————收取回執————下載打印稅單（申報成功一周左右）。

　　5、整理歸檔資料：

　�。�1）打印整理會計憑證、裝訂憑證；

　�。�2）打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表；

　　（3）裝訂增值稅發票進項抵扣聯；

　　（4）銀行對賬單等其他資料。

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