審計局年度工作總結及下年工作思路
20**年，全局堅持以×××為指導，認真貫徹全國審計工作會議精神，按照深入實施“三思三創(chuàng)”主題實踐活動的要求，繼續(xù)推進審計工作創(chuàng)新轉型，財政審計、經濟責任審計、政府投資項目審計、同步審計等工作扎實開展,取得了積極成效。
一、 四措并舉，財政審計工作全面強化
20**年的財政審計工作以×××為指導，圍繞縣委、縣政府工作中心和促進經濟發(fā)展方式轉變主線，按照“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高效益、維護安全”的工作方針，大力推進審計轉型，注重從體制機制層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，進一步強化了財政審計工作、提升了服務水平，取得了階段性成果。
1、促進預算均衡編制。
圍繞促進預算編制規(guī)范性目標,深入分析××年縣級財力分配平衡情況，關注一般預算支出進度的均衡性和保障基層、重大項目資金安排的到位率和增長率進行了審核。
一是對全年落實的民生資金167499萬元進行了重點延伸，審核和確認新增財力的74.5%是否用于保障和改善民生。
二是對全年預算執(zhí)行情況進行審計，發(fā)現(xiàn)部分預算單位沒有合理安排支出進度，資金使用計劃性不強“重預算、輕執(zhí)行”的觀念有待轉變，并提出了“部門預算執(zhí)行均衡性有待進一步提高”的審計建議，在審計報告中重點反映，進一步推動了財政部門改進預算管理，同時促進財政及各預算部門“分好錢、管好錢、用好錢”,提高政府性預算編制的完整性和規(guī)范性。
2、貫徹全部政府性資金理念。
一是按管理模式對××年度全部政府性資金來源總額進行了分類匯總。
二是按政府暫不可動用結余和可動用結余情況對全部政府性資金年末結余與變動情況進行了分析確認。
三是按功能性支出類別對當年全部政府性資金支出進行了分類審核。
四是按帳套對預算外財政專戶等27個財政性資金專戶進行了重點審計，達到了審計實施方案的預期目標。
11月底，財政“同級審”工作基本已結束，完成了對全縣綜合預算率的計算認定，最終填制上報了4張全部政府性資金表格，向縣長匯報了我縣的財政家底、全部政府性資金情況和需要規(guī)范的問題表格；向縣政府和市審計局提交了審計結果報告及代表縣政府向縣人大常委會做了年度審計工作報告，為促進我縣逐步實現(xiàn)“預算一個盤子”發(fā)揮了積極作用，也為縣政府科學決策提供了依據(jù)。
3、推動績效評價開展。
圍繞縣委、縣政府近年來出臺的一系列惠民利民政策措施，財政“同級審”加大了對民生資金的審計力度，關注社保、教育、科技、政府性債務等資金的使用績效和財政部門對資金績效評價工作的開展情況,發(fā)現(xiàn)了存在的一些問題。
一是發(fā)現(xiàn)部分單位部門思想不夠重視。近年來縣財政局扎實推進財政績效評價工作，相繼開展了一些項目資金績效評價工作，但部分單位思想不夠重視，認識不夠到位，資金支出需達到的績效目標不夠明確、難以量化，給績效評價的實施帶來一定難度。
二是發(fā)現(xiàn)預算單位開展績效評價工作的主體意識不強，績效自評的主動性不高。
三是發(fā)現(xiàn)主管部門對所屬單位績效評價工作的指導、監(jiān)督力度有待加大。
針對上述問題，今年將“資金績效評價工作有待進一步推進”作為應改進的問題在“同級審”報告中提出，有利于進一步促進財政及各部門提高思想認識，加快績效管理的步伐。
4、實現(xiàn)監(jiān)督服務并重。
一是抓住基建專戶的資金流動這根主線，突破“同級審”只審一年的慣例，在時間緊、人員嚴重不足的客觀條件下，延伸調查了縣發(fā)改局等多家部門，將三年來政府投資項目的資金投入、項目計劃、項目啟動實施情況等結合起來進行縱向系統(tǒng)的分析，取得了第一手詳細的資料，發(fā)現(xiàn)了基建專戶資金管理制度不健全、項目監(jiān)管不到位、具體執(zhí)行不規(guī)范等問題。
二是圍繞促進問題妥善解決、服務黨委政府決策的'目標，針對我縣政府性債務絕對數(shù)額相對較小但增長較快、重大項目推進必須舉債的現(xiàn)實，實事求是地分析我縣政府性債務的風險指標和管理情況，揭示了債務舉借中的個別不規(guī)范現(xiàn)象,為縣委、縣政府防控財政風險、科學決策提供可靠依據(jù)。
二、建章立制，經濟責任審計工作穩(wěn)步推進
今年來，我局全面貫徹落實全省經濟責任審計電視電話會議和##書記重要講話精神，狠抓經濟責任審計工作的制度化、規(guī)范化建設，取得了積極成效，各項工作穩(wěn)步推進。20**年實施的縣機關事務管理局經濟責任審計項目被評為全市審計系統(tǒng)優(yōu)秀審計項目。
1、完善經濟責任審計工作長效機制。
一是加強經濟責任審計工作的領導。按照上級相關規(guī)定和人員變動情況，由縣兩辦發(fā)文適時對經濟責任審計工作聯(lián)席會議成員進行了調整，明確聯(lián)席會議辦公室與縣審計局內設的經濟責任審計機構合署辦公，進一步加強對經濟責任審計工作的組織與領導。
二是修改縣經濟責任審計辦法。在全面總結我縣經濟責任審計工作的基礎上，根據(jù)中辦、國辦的相關規(guī)定，結合貫徹全省經濟責任審計電視電話會議和###書記講話精神，修訂并下發(fā)了《##縣黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計實施辦法》，進一步健全了我縣經濟責任審計工作機制。
三是制定經濟責任審計中長期規(guī)劃。為了進一步加強和推進經濟責任審計工作，按照上級的有關要求，制定了我縣經濟責任審計工作五年規(guī)劃，明確了經濟責任審計工作的指導思想、總體目標和主要任務，提出對重點崗位領導干部審計分年安排計劃，確保經濟責任審計工作有目標、有計劃、有步驟實施。
2、推進經濟責任審計工作綜合管理。
一是建立經濟責任審計數(shù)據(jù)庫。在摸清本級領導干部經濟責任審計對象的基礎上，建立經責審對象動態(tài)信息庫，及時掌握被審計對象變化情況，實時更新經濟責任審計對象信息，為科學制定年度經濟責任審計計劃提供全面、及時的信息資料。
二是抓好離任經濟事項交接。按照領導干部離任經濟事項交接辦法，上半年對5個單位前后任領導開展了離任經濟事項交接，為準確界定領導干部經濟責任奠定堅實基礎。
三是加強經濟責任審計知識宣傳。上半年編印了經濟責任審計知識小冊子，內容包括基礎知識篇、制度解析篇和問題警示篇三部分，并分發(fā)至縣屬各單位及主要負責人，加強對領導干部經濟責任知識教育和宣傳，增強領導干部經濟責任意識。
3、優(yōu)化經濟責任審計組織實施方式。
一是實行分類審計。根據(jù)聯(lián)席會議安排，今年我縣共安排對9個單位12名領導干部開展經濟責任審計，為突出重點，提高成效，實行分類審計，對街道和縣民政局等主要負責人8名A類對象，實行經濟責任審計；對縣功能縣管委會原主任1名B類對象，實行財務收支審計替代經濟責任審計；對縣檔案局等單位領導3名C類對象，實行離任交接替代經濟責任審計。
二是實行同步審計。對東勝、東柳、明樓3個街道的黨工委書記和辦事處主任以及百丈街道的辦事處主任實行同步審計，做到統(tǒng)一方案、統(tǒng)一進點、統(tǒng)一實施，定期組織溝通審計情況，準確把握對審計發(fā)現(xiàn)問題的定性和處理尺度，提高審計工作的效率和效果。
三是實行表格式審計。圍繞街道領導干部所負經濟責任，設計系列審計表格，將審計內容和重點表格化，并加強不同街道表格數(shù)據(jù)的比較與分析，發(fā)現(xiàn)審計疑點和線索，提升審計成果。
三、服務項目，投資審計工作有序實施
20**年全局圍繞服務重大項目攻堅度提速的目標要求，大力推進政府投資項目審計，有序開展組織審計，幫促建設單位加強管理，助推項目建設廉潔高效。
1、大力推進政府投資項目審計。
一是不斷擴大審計覆蓋面。把投資數(shù)額大、社會關注度高的重大建設項目納入審計范圍，今年在繼續(xù)實施以前年度14個跟蹤審計項目基礎上，把余隘安置房工程、四眼?街縣塊背街小巷綜合整治工程等3個重大建設項目納入跟蹤審計范圍。截止7月底，全局共實施投資審計項目43個，其中：重大項目跟蹤審計項目9個，審計總金額約28.15億元，預算審核核減0.61億元；重大項目決算審計項目6個,審計總金額約20.51億元，已完部分結算核減1.1億元；重大項目全國同步審計項目2個，審計總金額約18.73億元；結算審計項目24個，審計總金額2347.40萬元，核減784萬元；竣工決算審計項目2個，審計總金額180.36萬元。
二是不斷改進審計方式方法。在跟蹤審計過程，從建設項目招投標、合同簽訂、工程變更、計量支付、工程質量、材料采購等環(huán)節(jié)入手，核實工程造價，揭露建設單位管理方面存在的問題，及時提出審計意見，督促有關單位整改。20**年，跟蹤審計過程中，向相關單位提出審計建議91條，已采納40條，發(fā)現(xiàn)管理不規(guī)范金額185萬元。
三是不斷加大投資審計的協(xié)調力度。認真調研分析在審計過程中發(fā)現(xiàn)的難點，提出了針對性的意見和建議，形成審計機關、建設單位、中介機構的定期例會制度，主動協(xié)調，達到解決矛盾、明確職責、形成良好的合作氛圍、監(jiān)督工程進展、督促問題整改的良好效果。
2、重點加強投資審計管理。
一是完善投資審計工作領導機制。成立了政府投資項目審計領導小組，制定了議事規(guī)則，強化了對投資項目審計工作的監(jiān)督，進一步提升在項目協(xié)調、重大事項決策、黨風廉政建設等方面的管理水平。
二是出臺委托審計相關制度。制定了《##縣政府投資項目審計協(xié)審分配暫行辦法》，積極收集《##縣政府投資項目審計管理辦法（草案）》的有關資料，嚴格篩選，科學確定了確定##縣政府投資建設項目協(xié)審社會中介機構，推進委托審計規(guī)范化操作。
三是提高委托審計質量。加大委托審計質量的監(jiān)督檢查力度，并探索實行交叉審計、引進第三方復審等方法，切實提高委托審計的質量。四是提高委托審計效能。通過限時審計、優(yōu)化流程等措施，狠抓影響審計進度的各個環(huán)節(jié)，有效提高投資審計效能。
四、關注熱點，同步審計工作成效顯著。
實施了社保資金全國同步審計和文化投入同步專項審計調查，把領導關注、群眾關心的熱點問題作為審計重點，發(fā)揮了審計建設性作用，取得了顯著成效。今年開展的##縣城市生活垃圾收集處置及管理情況專項審計調查項目被評為全市審計系統(tǒng)優(yōu)秀審計項目。
1、積極配合，全面完成社保資金審計。
一是認真組織培訓。根據(jù)國家、省、市的統(tǒng)一部署，認真組織民政、地稅、殘聯(lián)、衛(wèi)生等相關部門開展業(yè)務培訓，為確保按結點完成審計任務打下扎實的基礎。
二是積極開展現(xiàn)場審計。根據(jù)全國同步方案的要求，組織精干人員，對我縣社會保障資金進行全面審計，摸清資金規(guī)模、使用、管理和效益情況，檢查政策落實情況和實施效果，揭示存在的困難和問題，提出完善制度、規(guī)范管理的建議，并及時向市審計局提交了審計報告，圓滿完成了同步審計任務。
2、服務民生，促進文化投入科學運作。
根據(jù)省審計廳統(tǒng)一部署，上半年我局對縣文化經費投入情況進行了專項審計調查，實地走訪調查各類單位9家，審計發(fā)現(xiàn)問題2個，提出并得到采納的建議2條，報送信息簡報1條。
一是積極探索文化投入情況績效審計。以資金走向為主線，調查了縣文廣新聞出版局、縣委宣傳部、縣財政局和各街道辦事處，以及相關文化產業(yè)企業(yè)，分析了縣圖書館、縣文化館等公共文化設施的實際運行情況，積極探索我縣文化投入情況績效審計。
二是全面分析我縣文化投入情況。審計組深入多個部門開展調查，統(tǒng)計了××××年至20**年縣文廣局及各街道辦事處管理使用的各類專項資金3704.65萬元，全面分析我縣出臺的有關文化資金的支出情況和扶持政策的執(zhí)行情況，取得了豐富的一手資料。
三是客觀科學提出建設性意見。針對發(fā)現(xiàn)的問題，特別提出了“加大文化建設項目資金管理力度，統(tǒng)籌協(xié)調各部門文化專項資金”和“文化產業(yè)政策有待進一步完善”的審計建議，對促使制定文化產業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法，促進完善文化產業(yè)發(fā)展政策起到了積極作用。
五、提升素質，隊伍建設基礎不斷夯實
全局深入實施“三思三創(chuàng)”主題教育活動，努力提高內部管理水平，多措并舉，注重提高審計人員自身綜合素質，進一步夯實隊伍自身建設的基礎。
1、著力強化干部隊伍建設。
一是強化班子建設，圍繞團結協(xié)作好的目標，逐步完善班子內部各項議事規(guī)則和決策程序，做到各項工作彼此知悉，重大事項集體決策。上半年召開了班子民主生活會，開展黨性分析；全面落實中心組學習制度，每月至少一次組織集中學習，認真領會各級文件精神,學習傳達上級工作要求,班子成員定期作中心發(fā)言，進一步提高了凝聚力和駕馭審計工作全局的能力。
二是強化專業(yè)化隊伍建設。我局圍繞各級黨委政府對加強審計隊伍建設的要求，在縣委、縣政府主要領導的關心支持下，增加2名人員分別從事投資審計工作和經濟責任審計工作，充實了審計隊伍；圍繞加強審計人員專業(yè)化建設的工作要求，在繼續(xù)實施青年審計人才培養(yǎng)計劃的同時，經縣人事部門核準增加了2名審計專業(yè)高級職稱的聘任名額，實現(xiàn)了局審計人才隊伍建設的又一次跨越。
2、扎實推進黨風廉政建設。
一是明確責任，形成廉政建設工作整體合力。年初局黨組專題研究年度黨風廉政建設和審計廉政風險防控工作，并及時與黨支部、職能科室和協(xié)審單位負責人簽訂了年度黨風廉政建設責任狀。
二是落實預警責任，積極化解廉政建設風險。堅持通過在局職能科室、協(xié)審單位建立的廉政預警直報分點，開展年度廉情預警情況匯報分析，上半年黨組書記親自負責廉政對象談話，聽取各負責人年度黨風廉政責任落實情況匯報，真正做到廉政建設與業(yè)務工作兩手抓、兩不誤、兩促進。
三是延伸防控，全方位設置審計廉政安全網(wǎng)。針對工程建設項目領域審計廉政問題高發(fā)，審計風險日益提高的現(xiàn)狀，成立了投資建設項目工作領導小組，在加強業(yè)務綜合管理的基礎上，提升了對社會中介機構的廉政風險防控指導和管理工作，把投資審計的廉政風險擺上突出位置，切實防范委托審計的廉政風險。
3、積極深化機關創(chuàng)建活動。
一是認真開展“進社縣解民憂”活動。發(fā)動本支部全體黨員干部捐款捐物，局領導深入結對社縣，專程走訪結對困難戶，送去黨組織的溫暖和黨員的關心。解決他們的實際困難。
二是積極開展核心價值觀大討論活動。發(fā)動全體年輕干部，參與到以審計人核心價值觀大討論為主題的省青年論壇征文活動，朱家棟同志獲得了省審計青年論壇核心價值觀大討論論文評選優(yōu)勝獎及##市審計系統(tǒng)征文評選二等獎；同時還代表##縣參加了市委宣傳部組織的##市第四屆微型黨課授課比賽，榮獲三等獎。
面對上半年取得的成績,對照縣委、縣政府及上級審計機關的要求，我們還清醒地認識到工作中存在的一些不足:
一是任務重和人員少的矛盾依舊制約著審計工作成果的提升，審計基礎工作、隊伍能力建設等方面工作亟需提升和改進；
二是從體制機制層面揭示和反映問題的深度和廣度還不夠，為縣委、縣政府當好參謀的服務意識還需進一步強化；
三是業(yè)務和政務信息錄用情況存在不均衡性，審計工作宣傳報道的力度還需進一步加強；這些問題和不足亟需在下階段工作中加以改進和完善。
2016年主要工作思路
2016年，全局將全面學習貫徹落實××大迷戀，深入貫徹落實×××,繼續(xù)加快江東審計工作創(chuàng)新轉型,突出審計工作成效,全面提升隊伍素質,為圓滿完成各項工作任務而不懈努力。
全局下半年的工作概括起來為：圍繞一個中心、強化兩個審計、加快三個深化和促進四個落實，即：緊緊圍繞“兩強兩品”戰(zhàn)略實施和“品位都市”建設這一個中心工作，全面加強領導干部經濟責任審計和投資審計工作，推進“三創(chuàng)三評”活動、機關效能建設和計算機技術運用深入開展，促進審計整發(fā)現(xiàn)問題整改、內審指導、黨風廉政建設和理論調研工作出成果。圍繞這些目標，下半年的工作具體包括以下九個方面：
1、加強領導干部的經濟責任審計。
繼續(xù)做好經濟責任審計工作,努力實現(xiàn)“三個提升”:
一是提升審計項目質量。集中精力，全面做好百丈、東勝、明樓、東柳4個街道黨政“一把手”同步審計，以及掌管資金量大、與民生利益直接相關的民政局等部門領導干部的審計，深化審計內容，創(chuàng)新審計方式方法，不斷提高審計項目質量。
二是提升審計成果。抓住體制、機制中的薄弱環(huán)節(jié)以及領導關注的熱點、焦點和盲點問題，以審計項目為基礎，審計專報為載體，促進審計成果轉化。
三是提升審計成果運用力度。加強與紀檢、組織部門的溝通，及時通報情況，促進干部監(jiān)督管理部門有效運用審計成果;繼續(xù)以編印經濟責任審計知識小冊子等形式，加強對普遍性、傾向性問題案例的分析，強化領導干部財經法紀知識的培訓和教育。
2、加強投資審計工作。
加大對政府重大投資項目審計力度，及時跟進、全程跟蹤，在工作中突出“三個重點”：
一是重點關注和揭露工程質量、環(huán)境保護、征地拆遷、資金使用等方面的問題。
二是重點加大對招投標、合同簽訂、工程簽證、材料采購等關鍵環(huán)節(jié)的審計力度。
三是重點查處違規(guī)招投標、高估冒算、損失浪費、擠占挪用等行為，促進提高項目建設管理水平和投資效益，確保重點政府投資項目工作順利推進。下半年將繼續(xù)做好縣社會福利中心建設工程、戚隘橋安置工程等11個項目的跟蹤審計和戎家4號地塊、驚駕村“城中村”改造、縣兩校兩中心等5個重大項目的決算情況進行審計，提升審計監(jiān)督效果和社會效益；抓好中小項目結算和決算審計。對市第六醫(yī)院門診樓裝修改造工程、縣教育局校舍維修改造工程等約30個中小型政府投資建設項目進行結算審計；對江東眼科醫(yī)院遷址裝修工程等10個項目進行決算審計。同時，在做好工程造價審核的基礎上，圍繞推進項目實施，促進項目管理的目標，積極提升審計成果，形成綜合專報，為縣委、縣政府決策當好參謀。
3、全面深化“三創(chuàng)三評”活動。
按照年初具體制定的爭創(chuàng)“三手”，創(chuàng)“一�！钡膭�(chuàng)建目標和“四手”能力建設相關工作規(guī)劃，結合年度審計項目實施和爭創(chuàng)優(yōu)秀審計項目的工作目標，加強審計成果的提升和運用，開展審計項目質量評比活動，組織審計人員綜合素質培訓，推進此項工作深入開展。
4、全面深化機關效能建設。
根據(jù)縣紀委文件精神，圍繞深化“改進作風提效年”活動要求，加強教育宣傳，把效能建設情況納入對科室及工作人員的考核之中，通過建立履諾制度、加強日常管理、積極踐諾履諾、強化考核管理，引導全體機關干部自覺執(zhí)行機關效能建設各項制度，全面提升隊伍形象。
5、全面深化計算機技術應用。
按照各級審計工作會議關于審計信息化工作的新要求，圍繞服務審計項目實施，全面實現(xiàn)計算機技術與審計業(yè)務的融合，提高審計工作的效率和效果。11月底前擬定局信息化工作三年規(guī)劃，同時認真做好縣民政局經濟責任審計項目的計算機審計成果提升工作，為爭創(chuàng)年度優(yōu)秀審計項目打好基礎。
6、認真落實審計整改回訪工作。
加大審計整改的后續(xù)跟蹤督查力度，對發(fā)現(xiàn)的普遍性、苗頭性和典型性問題及時從體制、機制中提出改進建議，為建立長效管理制度提供依據(jù)。同時進一步健全審計整改督查機制，探索建立審計整改銷號制，確保審計問題的整改落實到位；對整改不力的，按有關規(guī)定追究相關人員的責任。
7、認真落實內審指導工作。
動員##縣建設局、縣城管局、縣貿易局、第六醫(yī)院等單位建立專(兼)職的內部審計機構；加強對街道辦事處的內審知識宣傳普及工作；積極宣傳內部審計工作的典型經驗，開展會員單位間的交流和溝通，；安排內審人員參加市內審協(xié)會組織的培訓，提高內審人員的政治素質、業(yè)務素質和操作水平。
8、認真落實黨風廉政建設工作。
一是繼續(xù)強化領導干部廉潔自律，全面落實黨風廉政責任制的各項要求，同時結合近期內部信息公開工作要求，將班子決策的各類事項公開透明地接受機關全體干部的監(jiān)督，讓權力運行在陽光之下；
二是繼續(xù)強化廉政風險防控的組織管理。8月份組織開展一年一度的廉政風險防控培訓會，進一步強化對局機關審計人員及參與投資項目的中介機構審計人員的廉政教育，確保審計人員干成事、不出事。
三是開展從政道德教育“六個一”活動。根據(jù)縣紀委的工作部署，認真落實“一把手”講廉政黨課、責任對象廉政談話等工作要求，積極收看警示教育片，認真參與“八分鐘廉政課堂”比賽、“廉內助”專題教育和讀書思廉征文等活動，在全局上下構建起良好的廉政氛圍。
9、認真落實審計理論調研工作。
班子成員帶頭，參與了6個理論調研和課題研究的指導工作，親自擬定調研課題、撰寫提綱，帶領審計人員在一線挖掘素材，確保審計理論調研和課題研究工作的落實。同時，積極探索與高校聯(lián)合調研的模式，充分利用高校優(yōu)質的學術資源，9月底前全面形成高質量的審計理論調研文章和課題論文，進一步提升審計人員的綜合素質。
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