《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》考點(diǎn)：禁止的交易行為

《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》考點(diǎn)：禁止的交易行為

　　2016年的審計(jì)師考試雖然還沒(méi)有到來(lái)，但是考生們必須提前進(jìn)行復(fù)習(xí)，下面應(yīng)屆畢業(yè)生網(wǎng)小編為大家整理了中級(jí)審計(jì)師考試重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助!

　　禁止的交易行為

　　1.內(nèi)幕交易行為

　　(1)內(nèi)幕信息的知情人：注意持有公司5%以上股份的股東

　　(2)內(nèi)幕信息：⑤公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%

　　2.禁止操縱證券市場(chǎng)的行為

　　(1)單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　(2)與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　(3)在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　3.禁止發(fā)布虛假信息擾亂市場(chǎng)的行為

　　4.禁止證券欺詐行為

　　【擴(kuò)展閱讀】

　　資格條件

　　根據(jù)《審計(jì)署、人事部關(guān)于修訂印發(fā)〈審計(jì)專業(yè)技術(shù)初、中級(jí)資格考試規(guī)定〉及其實(shí)施辦法的通知》(審人發(fā)〔2003〕4號(hào))、人事部、審計(jì)署《關(guān)于印發(fā) < 高級(jí)審計(jì)師資格評(píng)價(jià)辦法(試行)的通知 > 的通知》(人發(fā)〔2002〕58號(hào))精神和審計(jì)署、人事部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試辦公室的安排，結(jié)合北京地區(qū)實(shí)際情況，現(xiàn)將2006年度審計(jì)專業(yè)技術(shù)初、中級(jí)資格考試和高級(jí)審計(jì)師資格評(píng)價(jià)工作的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一)參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)初、中級(jí)資格考試人員應(yīng)具備下列基本條件：

　　1、遵守國(guó)家法律,具有良好職業(yè)道德;

　　2、認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》以及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為;

　　3、認(rèn)真履行崗位職責(zé),熱愛(ài)本職工作;

　　4、從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作。

　　(二)參加初級(jí)資格考試人員除具備上述基本條件外，還必須具備教育部門認(rèn)可的中專以上學(xué)歷。

　　根據(jù)人事部辦公廳《關(guān)于部分專業(yè)技術(shù)人員資格考試安排和考試工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)人廳發(fā)〔2004〕45號(hào))文件精神，應(yīng)屆畢業(yè)生參加本年度審計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試的，報(bào)名時(shí)尚未獲得學(xué)歷證書的應(yīng)屆畢業(yè)生，應(yīng)持能夠證明其在考試年度可畢業(yè)的有效證件(如學(xué)生證等)和學(xué)校出具的應(yīng)屆畢業(yè)證明，到指定報(bào)名點(diǎn)辦理報(bào)名手續(xù)。

　　(三)參加中級(jí)資格考試人員除具備報(bào)考條件中規(guī)定的基本條件外，還必須具備下列條件之一：

　　1、取得大學(xué)�？茖W(xué)歷，從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿5年;

　　2、取得大學(xué)本科學(xué)歷，從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿4年;

　　3、取得雙學(xué)士學(xué)位或研究生班畢業(yè)，從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿2年;

　　4、取得碩士學(xué)位，從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)工作滿1年;

　　5、取得博士學(xué)位。

　　(四)參加高級(jí)資格評(píng)價(jià)考試人員應(yīng) 遵守《中華人民共和國(guó)憲法》和各項(xiàng)法律，具有良好職業(yè)道德和敬業(yè)精神，并符合下列條件之一：

　　1、獲得博士學(xué)位，取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級(jí)專業(yè)技術(shù)資格后，從事審計(jì)工作滿 2年;

　　2、獲得碩士學(xué)位，取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級(jí)專業(yè)技術(shù)資格后，從事審計(jì)工作滿4年;

　　3、大學(xué)本科畢業(yè)，取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級(jí)專業(yè)技術(shù)資格后，從事審計(jì)工作滿5年;

　　4、大學(xué)�？飘厴I(yè)，取得審計(jì)師或相關(guān)專業(yè)中級(jí)專業(yè)技術(shù)資格后，從事審計(jì)工作滿6年。

　　上述相關(guān)專業(yè)中級(jí)專業(yè)技術(shù)資格是指會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、統(tǒng)計(jì)師、工程師等。 報(bào)考條件中有關(guān)學(xué)歷的要求是指經(jīng)國(guó)家教育行政主管部門承認(rèn)的正規(guī)學(xué)歷或?qū)W位;從事審計(jì)、財(cái)經(jīng)相關(guān)工作年限是指取得規(guī)定學(xué)歷前、后從事該項(xiàng)工作時(shí)間的總和，截止日期為 2006年年底。

　　(五)根據(jù)人事部《關(guān)于做好香港、澳門居民參加內(nèi)地統(tǒng)一舉行的專業(yè)技術(shù)人員資格考試有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)人部發(fā) 〔 2005〕9號(hào) )文件精神，自 2005年度起，凡符合 審計(jì) 專業(yè)技術(shù)資格考試有關(guān)規(guī)定的香港、澳門居民，均可按照規(guī)定的程序和要求，報(bào)名參加相應(yīng)專業(yè)考試。

　　香港、澳門居民申請(qǐng)參加 審計(jì) 專業(yè)技術(shù)資格考試，在報(bào)名時(shí)應(yīng)向報(bào)名點(diǎn)提交本人身份證明、國(guó)務(wù)院教育行政部門認(rèn)可的相應(yīng)專業(yè)學(xué)歷或?qū)W位證書，以及相應(yīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)從事相關(guān)專業(yè)工作年限的證明。

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